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浅析信用证业务操作风险.doc

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浅析信用证业务操作风险.doc

XXXX大学普通本科毕业论文1目录1引言211本文研究的背景和意义212本文的研究思路213本文的结构22信用证及信用证业务操作的概况321信用证的定义322信用证业务的操作流程33信用证业务中存在的操作风险53.1银行自身制度不健全引发的操作风险532人为因素造成的信用证业务操作风险733诈骗给信用证业务操作带来的风险104规避信用证业务操作风险的几点措施1041银行内部应加强对信用证业务操作风险的管理1042监管当局应加强对信用证业务操作风险的监管12参考文献13致谢14XXXX大学普通本科毕业论文2浅析信用证业务操作风险1引言11本文研究的背景和意义随着我国进出口业务的迅速增长,信用证业务结算方式在对外贸易中越来越普遍地被采用,银行信用证业务结算业务量不断上升,有的银行片面追求业务量,忽视了各项内控制度的执行,为了完成各项指标任务,对企业的资信状况缺乏深入地调查和了解,盲目操作信用证业务,信用证业务操作风险隐患逐渐显现。许多银行信用证业务被动垫款的数额急剧增加,外汇不良资产比例不断提高,危及到银行的外汇资金安全,扰乱了正常的外汇管理秩序。如何操作信用证业务、防范信用证操作风险已越来越引起重视。本文通过介绍信用证业务操作流程,结合案例分析该流程中可能出现的风险,最后提出几点规避风险的措施。12本文的研究思路近年来,国际和国内银行业信用证业务操作风险事件频发,给银行业带来了巨大的损失。随着我国进出口业务的迅速增长,信用证结算方式在对外贸易中越来越普遍地被采用,银行信用证结算业务量不断上升,有的银行片面追求业务量,忽视了各项内控制度的执行,为了完成各项指标任务,对企业的资信状况缺乏深入地调查和了解,盲目操作信用证业务,信用证业务操作风险隐患逐渐显现。许多银行信用证被动垫款的数额急剧增加,外汇不良资产比例不断提高,危及到银行的外汇资金安全,扰乱了正常的外汇管理秩序。如何操作信用证、拓展国际业务、防范风险已越来越引起重视。本文将结合信用证操作流程图及相关案例,对当前信用证业务各个关键环节的操作规范、风险规避等进行分析与研究,结合相关案例进行解读和分析,旨在分析银行信用证操作风险的形成,进而提出有效的防范措施,以达到规范信用证业务操作程序,有效控制信用证业务操作风险,更新银行监管理念,减少信用证案例的发生和经济损失,促进银行业的稳健发展,提高银行的国际竞争力。13本文的结构第一部分分析当前信用证业务操作流程。首先分析信用证业务操作风险研究的重要性,根据目前银行信用证被动垫款的数额急剧增加,外汇不良资XXXX大学普通本科毕业论文3产比例不断提高,信用证操作风险隐患逐渐显现,提出了对处在经济转型之中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说,防范信用证操作风险是一个十分重要而紧迫的课题。然后简要介绍了信用证业务操作流程,包括进口信用证业务的操作流程和出口信用证业务的操作流程。第二部分分析信用证业务操作风险,对信用证业务操作中各个环节存在的风险通过相关的、具体的案例进行解读和例证剖析。信用证业务的操作风险主要由于内控制度不健全、人为因素、欺诈等三个方面因素而引起的。其中1、内部控制不健全引发的风险包括管理风险隐患;授信制度不健全引起的风险隐患。2、人为因素造成的风险主要有信用证业务审核不准确;责任心不强,延误时间。3、外部事件引发的风险主要有外部欺诈。第三部分结合第二部分的案例分析,针对我国商业银行的现状,提出了防范信用证业务操作风险的措施1、银行内部应加强对信用证业务操作风险的管理;2、监管局应加强对信用证风险的监管。2信用证及信用证业务操作的概况21信用证的定义信用证(LETTEROFCREDIT,L/C),是出证人以自身名义开立的一中信用文件,就广义来说,它是指由银行或其他人应客户要求作出的一项书面保证,按此保证,出证人承诺在符合信用证所规定的条件下,兑付汇票或偿付其他付款要求。1在进出口业务中使用的信用证都是银行开立的,是开证行应申请人的要求并按其指示,向第三者开立的载有一定金额,在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。22信用证业务的操作流程221信用证业务的一般操作程序图解信用证业务的一般操作程序如下1买卖双方在进出口贸易合同中规定采用信用证业务方式支付。2买方向银行申请开证,并向银行交纳保证金或提供担保。3开证行根据申请书的内容,开出以卖方为受益人的信用证业务,并寄交卖方所在地通知行。4通知行核对无误后,将信用证业务交给卖方。5卖方审核信用证业务与合同相符后,按信用证业务规定装运货物,并备齐1美国法学会,美国统一州法委员会,2004美国统一商法典第5103条,中译本,中国人民大学出版社。XXXX大学普通本科毕业论文4各项货运单据,开出汇票,在信用证业务有效期内,送议付行议付,议付行按信用证业务条款审核单据无误后,按照汇票金额扣除利息,把货款垫付给卖方。6出口商将有关单据交给议付行。7议付行议付后将汇票和货运单据寄开证行要求索汇偿付。8开证行或指定的付款银行核对单据无误后,付款给议付行。9开证行通知买方付款赎单。10)开证行提示付款。(11)进口商交钱赎单。(12)进口商凭单提货。根据以上内容可绘制以下流程图21图21222进出口业务中信用证业务操作流程进口信用证业务主要涉及开证申请、信用证业务的开立、信用证业务的修改与撤销、国外来单审核、对外付款或承兑以及不符单据处理等环节。出口信用证业务主要涉及信用证业务的来证受理、审证、通知、审单议付及索汇等环节。这两个业务中的每个环节的失误都可能给银行带来巨大的损失,信用证诈骗犯也正是对这些环节做出精确分析,并从中找出漏洞加以利用,从而暴出一堆过亿元诈骗事件。因此分析进出口信用证业务操作流程已然成

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