浅析国际保理在我国外贸企业中的运用现状及对策.doc

江西财经大学普通本科毕业论文1目录1国际保理基本介绍.21.1国际保理基本内容.21.2国际保理的操作.32国际保理在我国外贸企业中的运用现状.43国际保理在外贸企业中发展缓慢的原因分析.53.1国际保理在外贸企业中发展缓慢的内部原因分析.53.2国际保理在外贸企业中发展缓慢的外部原因分析.64我国外贸企业加快开展国际保理业务的策略探讨.74.1对保理的需求方（即出口企业）的建议.84.2对保理商（商业银行）的建议.84.3对政府机构的建议.11结束语.12参考文献.14致谢.15江西财经大学普通本科毕业论文2浅析国际保理在我国外贸企业中的运用现状及对策国际保理是国际贸易结算方式中重要的一环。随着买方市场的逐渐形成，非信用证结算方式所占据的比重越来越大。卖方在同等情况下要提高市场竞争力，只有提供有竞争力的贸易结算方式，因而O/A和D/A成为国际贸易结算方式的第一选择。然而O/A、D/A却给出口商带来了资金占压和进口商信用风险等难题，为了迎合这一需要，国际保理业务应运而生，且近年来在国际市场上得到了迅猛的发展。国际保理在国际范围内已经比较成熟，然而在中国，国际保理的现状不容乐观。自1992年我国开办国际保理业务以来，至今己有十几年时间，但业务量一直处于较低水平，许多国际贸易从业人员对国际保理还只是一知半解甚至毫无概念。加入WTO后，国际贸易竞争的日益激烈，保理业务业已成熟的外资银行不断进军中国，与中国的银行分享巨大的蛋糕。依照目前中国的银行保理业务水平，外资银行犹如一头狼，吞噬着中国的保理市场，这种情况的延续必将制约我国经济的发展。国际保理业务在我国外贸企业中的应用存在着哪些问题?是什么因素阻碍了我国国际保理业务的发展?研究这些深层次原因，并采取对策措施解决问题已刻不容缓。这使得本文的研究具有十分重要的现实意义。文章首先简要阐述了国际保理的基本内容、运行模式以及应用特点等，指出国际保理是一项具有众多优点的现代金融产品，是国际贸易快速发展的必然产物动力。然后对我国国际保理业务在外贸企业发展缓慢的现状进行分析，找出其原因。最后，针对我国国际保理业务在外贸企业的发展中存在的问题，文中提出了相关策略措施，包括银行业务水平的提高、外贸企业思想观念的转变、社会信用体系的建设以及相关法律法规的完善等。1国际保理基本介绍1.1国际保理基本内容国际保理又称国际保付代理，是指出口商以赊销、托收为贸易条件销售货物时，保理商（通常是银行附属机构）买进出口商的应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列综合的金融服务方式。根据保理业务涉及保理商的情况，保理业务通常可分为双保理模式和单保江西财经大学普通本科毕业论文3理模式，其中双保理模式是目前国际上最为流行的形式，也是本文研究的对象。根据保理业务的性质、服务内容、付款条件、融资状况等方面存在的差异，可以分为国际保理与国内保理、有追索权保理与无追索权保理、融资保理与非融资保理、直接保理与间接保理、公开保理与隐蔽保理、单一保理与背对背保理等。1.2国际保理的操作1.2.1国际保理的运行模式在双保理模式中，涉及的当事人总共有四方:出口商，即对所提供的货物或劳务出具发票，并将应收账款转让给保理商的一方；出口保理商，为出口商所在国的金融机构，是在有关国际保理协议下对出口商的应收账款叙做国际保理业务的一方，负责向出口商提供包括融资在内的全部国际保理服务；进口保理商，为进口商所在国的金融机构，是同意代收出口商以发票表示的、并转让给出口保理。1.2.2国际保理的具体流程操作国际保理业务的种类多样，其操作方式也有所不同，但是归结起来，一笔普通的国际保理业务有以下这些步骤：第一，确定信用额度。出口商有意以国际保理方式进行贸易结算，向出口保理商提出申请，提交“出口保理额度申请表”，出口保理商将该表格通过电子方式传递给进口保理商（假设进口保理商和出口保理商之间已经存在保理商代理合约）。进口保理商对表上所述的进口商进行资信调查和评估，并确定可以给予出口商的信用额度，并以通知书形式将资信调查结果和批准信用额度传递给出口保理商。第二，签订保理合同。出口保理商告之出口商已核准的信用额度，双方认可后签订国际保理合同，详细规定保理业务操作细节。第三，供货商履行合同。供货商与进口商签订货物销售合同，并按合同发运货物和直寄全套单据。第四，出口商将经签署的应收账款转移通知书以及提单副本、发票副本提交给出口保理商以转让应收账款，出口保理商审核出口商提交的单据无误江西财经大学普通本科毕业论文4后，根据债务人的资信情况向出口人提供已核准应收账款金额的50%-80%的资金融通。出口保理商再将单据连同经签署的应收账款转移通知书提交给进口保理商，至此该笔款项的权利转让给进口保理商。第五，进口保理商向债务人催收应收账款，进口商在该笔款项到期之日时向进口保理商付款，并由进口保理商将款项转付给出口保理商，出口保理商在扣除预付款、佣金及其他费用后，将余款付给出口商。具体流程如下图：图1-1国际保理流程2国际保理在我国外贸企业中的运用现状虽然中国外贸企业中的国际保理业务在十几年内有了很大的发展，但是与其他发达国家相比，我国外贸企业无论在业务量还是服务完善度上都有很大的差距。到2002年中国国际保理业务营业额才为12亿欧元，这和我国作为第5大贸易国（2002年）的地位是很不相称的。现在的业务量与国内潜在的需求相比，可以说是沧海一粟。2005年，中国大陆加入FCI的保理商有14个，国际保理业14.付清余款13转付货款12.到期付款11.催收货款10应收账款转移通知书9融通资金8应收账款转移通知书7签订销售合同装运货物并直寄全套单据6签订国际保理合同5通知核准信用额度4通知核准信用额度或拒绝2传递信用额度申请书出口商出口保理商进口保理商进口商1申请债务人信用额度3资信调查和评估