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电大_财务管理_小抄版_综合.doc

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电大_财务管理_小抄版_综合.doc

11..某人在2002年1月1日存入银行1000元,年利率为10%。要求计算:每年复利一次,2005年1月1日存款账户余额是多少?解:2002年1月1日存入金额1000元为现值,2005年1月1日账户余额为3年后终值。2005年1月1日存款账户余额=1000×1.331=1331(元)其中,1331是利率为10%,期数为3的复利终值系数。2.某企业按(2/10,N/30)条件购人一批商品,即企业如果在10日内付款,可享受2%的现金折扣,倘若企业放弃现金折扣,货款应在30天内付清。要求:(1)计算企业放弃现金折扣的机会成本;(2)若企业准备放弃折扣,将付款日推迟到第50天,计算放弃现金折扣的机会成本;(3)若另一家供应商提供(1/20,N/30)的信用条件,计算放弃现金折扣的机会成本;(4)若企业准备要折扣,应选择哪一家。解:(1)(2/10,N/30)信用条件下,放弃现金折扣的机会成本=(2%/(1-2%))×(360/(30-10))=36.73%(2)将付款日推迟到第50天:放弃现金折扣的机会成本=(2%/(1-2%))×(360/(50-10))=18.37%(3)(1/20,N/30)信用条件下:放弃现金折扣的机会成本=(1%/(1-1%))×(360/(30-20))=36.36%(4)应选择提供(2/10,N/30)信用条件的供应商。因为,放弃现金折扣的机会成本,对于要现金折扣来说,又是享受现金折扣的收益,所以应选择大于贷款利率而且利用现金折扣收益较高的信用条件。3.某企业按照年利率10%,从银行借入款项800万元,银行要求按贷款限额的15%保持补偿性余额,求该借款的实际年利率解:每年支付利息=800╳10%=80,实际得到借款=800╳(1-15%)=680,实际利率=80/680=11.76%4.某周转信贷协定额度为200万元,承诺费率为0.2%,借款企业年度内使用了180万,尚未使用的额度为20万元。求该企业向银行支付的承诺费用。解:承诺费=20万元╳0.2%=400元。5.某企业向银行借款200万元,期限为1年,名义利率为10%,利息20万元,按照贴现法付息,求该项借款的实际利率。解:实际利率=20/(200-20)=11.11%6.某公司发行总面额1000万元,票面利率为12%,偿还期限5年,发行费率3%,所得税率为33%的债券,该债券发行价为

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