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XX股份有限公司内部控制制度汇编【含120个内控管理制度】20.pdf

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XX股份有限公司内部控制制度汇编【含120个内控管理制度】20.pdf

X股份有限公司内部股份有限公司内部股份有限公司内部股份有限公司内部控制控制控制控制管理管理管理管理制度汇编制度汇编制度汇编制度汇编1目录第一篇内部控制的基础4第一章总则1第二章机构及岗位职责3第三章内部控制方法4第四章内部控制基础工作6第五章授权体系概述7第六章附则8第二篇供应生产销售内部控制制度9第一章供应内部控制制度10第一节内控概述第二节组织机构及岗位职责13第三节授权体系20第四节管理制度4物资供应计划(P2Z1J41)2物资请购规范(J2)9自采业务规范(P2Z1J43)3大宗采购管理(J)7定点采购管理(P2Z1J45)42固定资产及设备采购管理(P2Z1J46)8劳务及服务采购(P2Z1J47)50采购作业控制(J8)2供应商管理(P2Z1J49)56合同、订单管理(P2Z1J410)9进货价格及采购成本控制(P2Z1J41)62物料进库规程P2Z1J412物料出库规程J369退料规程P2Z1J4171仓库账务管理P2ZJ4154存货盘点管理1J67库存分析及报告P2ZJ41783第二章生产内部控制制度7第一节内控概述8第二节组织机构及岗位职责9第三节授权体系5第四节管理制度97生产计划管理制度(P2Z2J41)领料制度(P2Z2J4)10物料使用制度(PZ2J43)5物料退库制度(4J)108物料盘点制度(P2Z2J45)生产环节控制制度(PZ2J46)14产成品入库制度(2J7)7产成品检验制度(PZ2J48)19产成品出库制度(2J9)2委托加工定价制度(PZ2J410)14委托加工过程管理(2J)26委托加工产品管理制度(P2Z2J412)13生产成本管理制度(P2ZJ413)62第三章销售内部控制制度139第一节内控概述第二节组织机构及岗位职责14第三节业务授权第四节管理制度145销售定价管理制度P2Z3J41销售环节管理制度J2147第三篇资金内部控制制度5第一章内控概述12第二章组织机构及岗位职责54第三章业务授权18第四章管理制度60资金使用计划制度P3Z411现金管理制度P3Z4263银行存款管理制度P3Z4317备用金管理制度2借款管理制度P3Z45174费用报销管理制度P3Z468筹资管理制度P3Z471结算中心管理制度P3Z4885第四篇财务会计内部控制制度196第一章会计核算内部控制制度7第一节内控概述19第二节组织机构与岗位职责第三节授权体系206第四节管理制度7会计核算基础工作管理制度P4Z1J4120一般会计业务管理制度P4Z1J29财务会计报告的内部控制制度P4Z1J43214利润分配的内部控制制度P41J4216会计档案管理制度P4Z1J45218会计工作交接的内部控制制度P4Z1J46财务管理内部控制制度25第一节内控概述第四节管理制度234一、债权管理应收帐款管理制度P4Z2J41234其他应收款管理制度J26二、固定资产管理239固定资产购置(P4Z2J421)固定资产日常管理(PZJ42)243固定资产盘点(P4Z2J423)8固定资产处置(J4)251在建工程管理(P4Z2J425)6三、资产减值管理20坏帐准备管理(P4Z2J431)6长、短期投资减值准备管理(P4Z2J432)24存货跌价准备管理(P4Z2J3)6固定资产及在建工程减值准备管理(P4Z2J434)283四、债务管理27应付帐款管理(P4Z2J41)应付工资与福利费管理(PZ2J42)276五、成本费用管理8生产成本管理制度(P4Z2J451)27管理费用管理制度J128财务费用管理制度P4Z2J4320六、财务分析管理8短期财务分析制度(P4Z2J461)2中期财务分析制度(J2)84长期财务分析制度(P4Z2J463)26第五篇全面预算制度8第一章概述29第二章组织机构及岗位职责3第三章业务授权0第四章管理制度31预算编制P5Z410预算执行与考核(P5Z42)38第六篇内部审计制度12第一章内控概述3第二章组织机构及岗位职责15第三章授权体系37第四章管理制度18内部审计计划管理(P6Z41)3内部审计执行管理(2)20内部审计结果处理(P6Z43)3其他管理制度(P6Z4)24第七篇投资内部控制制度35第一章内控概述26第二章组织机构及岗位职责38第三章授权体系0第四章管理制度31项目投资管理(P7Z41)有价证券投资管理(P7Z42)35研究开发投资(P7Z43)7第八篇子公司(企业)内部控制制度340第一章内控概述1第二章组织机构及岗位职责34第三章授权体系5第四章管理制度346参股企业管理(P8Z41)控股企业管理(2)349附件股份有限公司会计制度52第一篇内部控制的基础1第一章第一章第一章第一章总则总则总则总则一、为了加强股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度建设,强化企业管理,健全自我约束机制,促进现代企业制度的建设和完善,保障公司经营战略目标的实现,根据公司法、会计法和其他相关的法律法规,制定本制度。二、内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的,为了保证各项经济活动的效率和效果,确保财务报告的可靠性,保护资产的安全、完整,防范、规避经营风险,防止欺诈和舞弊,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。三、建立健全内部控制制度,应当达到以下目标1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构,形成科学的决策、执行和监督机制,逐步实现权责明确、管理科学;2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。3、建立健全全面预算制度,形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制;4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行,促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行;5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权,确保资产的安全和完整并有效发挥作用,防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失;6、保证所有的经济事项真实、完整地反映,使会计报告的编制符合会计法和企业会计制度等有关规定;7、防止、发现和纠正错误与舞弊,保证帐面资产与实物资产核对相符;四、制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则1、合法性原则。内部控制制度必须符合国家法律法规的规定。2、全面性原则。内部控制制度应涵盖公司内部的经济业务、相关部门和相关岗位,并对业务处理过程中的关键控制点落实到决策、执行、监督、反2馈等各个环节。3、协调性原则。内部控制制度要符合公司的中、长期规划和短期目标,与公司其他管理控制制度相互协调,注重制度的整体实施效果。4、经济性原则。内部控制制度建设应当处理好成本与效益的关系,以合理的控制成本达到最佳的控制效果。5、时效性原则。内部控制制度要随着外部经济环境的变化和经营管理的需要,不断评价和及时更新。五、本制度所规范内部控制主要包括以下内容1、供应生产销售内部控制制度;2、资金内部控制制度;3、财务会计内部控制制度;4、全面预算制度;5、内部审计制度;6、投资内部控制制度;7、子公司(企业)内部控制制度。

注意事项

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