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XX股份有限公司子公司内部审计管理制度(全套)【稀缺资源,路过别错过】 .pdf

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XX股份有限公司子公司内部审计管理制度(全套)【稀缺资源,路过别错过】 .pdf

1XX股份有限公司子公司股份有限公司子公司股份有限公司子公司股份有限公司子公司内部审计管理制度内部审计管理制度内部审计管理制度内部审计管理制度2目目目目录录录录第一章总则3第二章审计准备5第三章审计实施8第四章审计终结12第五章审计意见和决定14第六章审计档案15第七章审计人员的职业道德、纪律与法律保护15第八章对内部审计人员的考核与评价16第九章附则173第一章第一章第一章第一章总则总则总则总则第一条第一条第一条第一条为了实现审计工作法制化、制度化、规范化,根据中华人民共和国审计法和审计署关于实施审计工作制度的若干规定,结合XX股份公司的工作实践,制定本管理制度。本制度中的公司总部是指XX股份公司股份公司,子公司是指XX股份公司下属的控(参)股公司。第二条第二条第二条第二条本制度是公司总部审计部门对子公司办理审计事项的准则,审计人员必须遵循本制度。本制度的内容包括审计人员对子公司在实施审计项目过程中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行,以及审计档案管理。第三条第三条第三条第三条对对对对公司总部公司总部公司总部公司总部内部审计的主要活动约定内部审计的主要活动约定内部审计的主要活动约定内部审计的主要活动约定内审管控的本质就是鉴证、评价和监督,内审管控的日常化、制度化,能够及时发现子公司经营中存在的问题,并督促加以改正,使得子公司始终沿着正确的管控轨道前进。1、稽核审计稽核审计稽核审计稽核审计公司总部对子公司进行控制的重要手段是进行稽核审计,稽核由公司总部和子公司财务部门内部进行。审计分为常态审计和非常态审计,常态审计是每年组织四次定期的审计,以加强控制。非常态审计是在特殊情况下,或者接到举报时,由公司总部随时进行审计。内审管控的主要内容包括财务收支审计、管理审计、经济责任审计、离任审计等。2、推模小组推模小组推模小组推模小组为使子公司和公司总部在战略方向和政策上保持一致,产4生充分的战略协同、管理协同效应,公司总部抽调各职能部门业务骨干组成推模小组,负责向各子公司输出推广公司总部的管理政策、管理模式、管理制度和管理文化。“推模小组”是整合工作的关键实施团队,该组一般含财务、投资、审计、人事、行政、市场等方面人才。他们完成推模任务后就返回各岗位,需要时再回到小组,推模小组不是固定办公。在进行文化融合和管理融合的过程中,推模小组的作用主要是务虚的宣传,建章

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