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财政研究论文-关于财政学的研究对象和方法.doc

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财政研究论文-关于财政学的研究对象和方法.doc

财政研究论文关于财政学的研究对象和方法关键词财富源泉福利市场机制非市场机制牛顿方法在1950年以前,财政学科通常被命名为财政学(PublicFinance)之后,学者们更喜欢用公共部门经济学(PublicSectorEconomics)的名称也有学者采用政府经济学(GovernmentEconomics)或公共经济学(PublicEconomics)的名称。从学科发展的情况来看,公共部门经济学的名称更恰当些。财政学的研究对象和方法本质上是历史的和发展变化的。因此,研究一门学科的研究对象和方法,似乎是学说史的任务。要把对象和方法截然区分开来研究似乎是不可能的,但用分别叙述的方法却是适当的。本文讨论这个问题,目的是想搞清财政学研究对象和方法演变的原因、现状和趋势。一、财政学的研究对象财政学的发展和经济学的发展是密切相关的。现代主流经济学是伴随资本主义的发展而发展起来的。从经济学的源流发展来看,把经济学转为科学的第一人是亚当斯密,1776年发表了他的代表作国民财富的性质和原因的研究,同样被认为是财政学的开山之作。在学说史的研究中,把斯密的学说称为古典经济学。从斯密的国富论来看,经济学的研究对象是什么是财富和怎样国富的问题。斯密在创立科学经济学的时候,可以说是属于资本原始积累时期,也即工业化的开始时期。这里的工业化是指生产方式的资本主义化。工业从它来到世间就是以交换为前提的,但从起源来看,最初的交换并不是资本主义方式的,什么方式最有利于工业化是思想家、经济学家必须思考的问题。工业化还包括农业生产方式的资本主义化,但从农业经营方式的起源来看,最初却不需要交换。如何把农业纳入交换经济,进而纳入工业化的轨道,同样是思想家、经济学家必须思考的问题。上述的说明已经隐含了斯密的社会发展观资本主义方式最有利于工业化。因此,在这里,工业化和资本主义化是可以作为等同的概念来使用的。在工业化的过程中,最突出的现象是大量的农业人口被抛到无产阶级的行列。斯密时期,全球人口只有8亿(1750),农业人口占整个人口的比例高达951(第180页),在工业化的进程中,农业人口的比例急剧下降,并引起人口爆炸。用今天的话来说,解决温饱问题是社会的当务之急,物质产品的需求是第一位的。但是,当时在制度安排上却是不利于工业化的。在成文法上,不利于贸易自由的制度障碍很多在不成文的社会意识形态中,贵金属就是财富的重商主义观点占统治地位,严重影响贸易自由。在这样的背景下,斯密提出财富就是价值的著名论点并指出市场经济是国富的原因。这在当时来说,无疑是振聋发聩的。但斯密的价值只限于物质生产领域,并认为只有物质生产领域的劳动才是创造价值的,是生产性的。他认为政府公共部门、教育、文艺等部门的劳动是不创造价值的,是非生产性的。因此,他的市场经济只是指物质生产领域的生产方式。他倡导廉价政府就是在这样的背景下提出来的。上述表明,斯密经济学的研究范围是比较狭窄的,他的财政学是作为他理解的市场经济的外生变量来看待的。他把国家拟人化,即把国家行为看作自然人一样地理性行为,重点分析税收对市场经济的影响,主张政府对市场经济不作为。这可以称之为斯密传统。西方的工业化时期是资本主义原始积累时期,也是工场手工业全面转入机器大工业时期(蒸汽机普及时期),也就是斯密市场经济的全面确立时期。这一时期在欧洲大约起于1750年左右,止于1860年左右,但发展是不平衡的。在英国,大约在1830年就结束了,而欧洲大陆则要迟30年左右。因此,在这一时期的经济研究中,英国和欧洲大陆呈现出明显的不同。这与经济学家的民族感情、社会环境、所关注的经济问题的侧重点不同有关。当时德国相对落后,意识到国家对经济发展的重要作用,因此德国的经济学家是反斯密传统的,比如德国的历史学派,代表人物有李斯特(17891846)。但应该说,历史学派在强调国家的经济作用的时候也没有把国家作为市场经济的内生变量来看待。工业化完成之后,用今天的话来说,资本主义社会已由温饱转入小康。社会关注的问题发生了明显的变化,精神需求处于越来越重要的地位。从学说史的角度看,1890年马歇尔发表代表作经济学原理宣告古典经济学的终结,同时,马歇尔成为新古典经济学的代表。但实际上,新古典经济学的研究风气在1860年前后就形成了。美国经济学家熊彼特(18831950)在他的经济分析史中认为,马尔萨斯的人口论(1798)、马克思的资本论(1867,第一卷)、杰文斯的政治经济学理论(1871)、门格尔的国民经济原理(1871)、社会政策协会的成立(1871),是明显标志着另一个时期到来的一些事件。马歇尔拓宽了斯密经济学的研究范围,他认为满足人们消费需求的劳务也是有价值的,也是生产性的。这样,就把斯密的市场经济扩大到非物质生产领域,但他同样认为政府部门的劳动是非生产性的。同时,马歇尔也注意到工业组织的制度变迁,社会分工更为发达,从生产到消费的环节越来越多,经济研究不应该再从供给出发,而应该从需求出发。他认为,斯密只强调自由竞争是不够的,竞争也有缺点,合作也有优点。不仅如此,国富光凭市场机制的自发调节已经远远不够了,需要人们深入认识,自觉驾驭。他认为社会发展不像斯密所说的那样自然而然,而有人为选择的作用。因此,他认为斯密理论中关于自然工资、自然利润、自然地租、自然利息的概念是不贴切的,应把自然改为正常。这个正常的概念一直沿用至今,比如正常利润、正常利率等等,甚至在此后发展起来的宏观理论中对经济状况的分析也采用常态和非常态的概念。他认为纯粹的经济学只研究可以用货币数量表达的经济问题。不可用货币数量表达的经济问题,尽管对经济有重大影响,比如政治问题,不属于纯粹经济学的范畴。这就是说,政治问题、国家问题对于纯粹经济学来说,只是外生变量。从此古典经济学喜欢使用的政治经济学的名称被经济学替代。这一切就是相对于古典经济学的新,并形成马歇尔传统,但理论的本体仍然是古典的。直至今天,可以用货币数量表达的经济研究被列入主流的地位,而且不如此就似乎不正宗。在学说史的研究中,通常把新古典时期划到1936年,即凯恩斯发表就业、利息和货币通论的那一年。我以为不妥,新古典时期的终结年代应该以1950年左右为界。凯恩斯在主流经济学说史中的地位很高,名声很大。我以为从经济学说的角度看,凯恩斯的名声大大超过了他的学术贡献。从学术成就上看,他仍然应该被纳入新古典学派,但标志着新古典学派的终结。他的名声之所以那样大,可能有以下原因。一是他创立的宏观理论为政府干预经济提供了根据。从1930年代以后,政府干预经济的力度日益加强,导致20世纪40年代发展为混合经济。二是二战以后直至1970年,资本主义进入经济高速增长时期。由于1930年代的危机给西方的打击实在太大了,于是人们把政府干预以后的经济增长归功于凯恩斯。三是凯恩斯是英国财政部的高官,参与重大经济政策,包括国际经济组织的策划。而他的老师马歇尔却是纯粹的学者,凯恩斯可能是开经济学家直接参与政治先河的代表人物。这是政治决策发生明显变化的重要标志。凯恩斯以后,英国在经济学方面原创性成果最多且领先的地位也结束了。马歇尔有两个著名学生一个是庇古(18771959),福利经济学的创始人一个是凯恩斯,宏观经济学的创始人。他们不迷信老师划定的经济学研究范围,一个把社会公平问题纳入经济学的大雅之堂另一个把宏观问题请进经济学的殿堂。但在对市场经济的本体认识上仍然是斯密的在经济分析方法的本体上仍然是马歇尔的。因此,把他们列入新古典学派是适当的。这就是说,新古典学派把经济学的研究范围拓展到效率、公平和稳定三大领域。在效率方面,把斯密的物质生产领域的市场经济拓展到非物质生产领域的盈利性部门。经济学研究的三个领域成为经济学理论体系中的三条主线,没有统一的理论模型,三者之间的关系很有一点鱼和熊掌不可兼得的味道。凯恩斯学说确实名噪一时,主流派甚至一度认为微观问题已经被研究得差不多了,社会的注意力几乎主要被宏观问题所吸引。事实当然并非如此。在主流研究中,效率是市场机制的事情,即市场经济的事情公平和稳定是政府的事情,即非市场机制的事情。而对于市场经济来说,政府却只是作为外生变量来处理,并没有从微观上研究非市场的机制问题。但社会关注的问题不是理论研究的全部,真正的理论家需要以他对社会进步的思

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