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企业研究论文-企业集团内部结算中心功能探讨.doc

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企业研究论文-企业集团内部结算中心功能探讨.doc

企业研究论文-企业集团内部结算中心功能探讨摘要:如何减少资金占用,提高资金使用效率是困扰集团财务人员的问题。内部结算中心是资金集中管理中比较有效的运用模式,其借鉴了银行资金管理模式。企业集团资金循环与周转顺畅、高效迅速的关键在于建立资金集中管理体系。对于暂时尚无实力筹建财务公司的企业集团而言,运用现代网络信息技术及科学理财手段,组建内部结算中心成为诸多企业集团的共同选择。从企业集团内部结算中心的定义、定位入手,研究企业集团内部结算中心在集团资金管理实践中发11.1企业集团是指以一个实力雄厚的大企业为核心,以产权联结为纽带,并辅以产品、技术、经济、契约等多种纽带,将多个企业、事业单位联结在一起,具有多层次结构的母子公司为主体的多法人经济联合体。在联合体内部的管理体制上,表现为企业集团中各成员企业,既保持相对独立的地位,又实行统一领导和分层管理的制度,建立集权与分权相结合的领导体制;在联合体的规模和经营方式上,表现为规模巨大、实力雄厚,是跨部门、跨地区或跨国多角化经营的企业联合体。1.2内部结算中心指集团公司借鉴商业银行的结算、信贷和利率杠杆而设立,用于集团成员单位和下属企业办理现金收付、往来结算和存贷业务的内部资金管理机构。内部结算中心的出现将集团财务分为“三个中心”即会计核算中心、财务管理中心、资金结算中心。财务管理中有关现金和银行存款的管理和控制的职能归资金结算中心负责,做到权责明确、目标清晰,“三个中心”的职能相互独立2内部结算中心的功能2.1结算功能指内部结算中心对内部成员单位的所有经济往来运用企业内部结算价格和相应的内部支付手段,及时准确地进行结算的管理功能。结算中心通过账户的管理实现统一结算,借助于内部经济往来结算制度、健全的内部结算价结算中心根据有偿使用的原则,计算各成员企业在结算中心的现金流入净额及相关的利息成本和利息收入,这种结算方式可以避免下属单位在银行多头开户,同时提高了内部各单位结算的速度,避免内部三角债问题,减少资金占用。这种结算方式既能公平地反映下属单位的实际经营业绩,又能真实地反映各单位的资2.2内部信贷功能指内部结算中心合理调剂各成员企业的资金,优化资金投向和结构,盘活存量资金,减少资金的沉淀和浪费,提高资金的使用效益,实现内部结算中心的设立,使众多分散存款汇聚成一笔巨额资金,构成集团在银行的存款,而结算中心可以根据各成员单位的资金需求

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