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企业研究论文-加强流动资金管理 提高企业经济效益.doc

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企业研究论文-加强流动资金管理 提高企业经济效益.doc

企业研究论文-加强流动资金管理提高企业经济效益企业的流动资金是企业的“血液”,它的流动和运动,反映在企业生产经营的各个环节。管好用活流动资金,加速流动资金周转,是企业生存和发展的需要,它对提高企业经济效益至关重要。加强流动资金管理的目的,就是要加速资金周转,使流动资金在流通过程中各个循环阶段上有规律的不停顿地进行运动。流动资金周转速度,直接影响企业的经济效益,企业生产量和销售收入不变情况下,加速流动资金周转,可以相应地减少流动资金占用数额,相应减少向银行借款和利息支出,增加利润,提高效益。一、企业资金管理的现状1、企业资金监管机制不健全。一方面计划外盲目采购使存货中的物资储备额成倍增长,形成大量的沉淀资金;另一方面产品赊销又形成大量的应收账款,增大了呆坏账的风险,使企业资金积压与资金不足并存,致使流动资金严重不足。2、内部管理不完善,资金管理松弛。许多企业在生产经营活动中,不注重管理,致使生产消耗过高,造成资金的浪费。在资金的使用上缺乏科学的预测和决策。缺乏一套科学而完善的制度和措施,许多环节凭经验、凭感觉来进行管理和决策,致使许多资金使用中大量出现高投入、低产出、规模效益差等现象,造成资金的无效使用和大量浪费。加之从资金的投入到资金的收回,缺乏有效的协调机制,造成各环节各自为政,相互衔接差。3、对货币资金进行制度化管理。不能合理调度货币资金,对货币资金缺乏效益性管理。一般企业为结算等原因设有多个银行账户,每个账户上都有一些资金,这样造成了资金的沉淀,使部分资金未得到充分利用。另外,缺乏对货币资金收支活动的有效规划和货币资金的最佳持有量的概念,货币资金的持有量受货币日常收支活动任意支配。当最基本的货币需要量得到满足后,多余的部分货币资金往往闲置起来,而没有参与到资金的周转过程中去实现增值,造成了资金浪费。对应付款项的支付往往被动应付,货币需要量不足时就借款解决或拖欠。4、盲目采购、超定额储备。有的企业只要是生产所需原材料,不顾市场情况和生产进度盲目采购,结果造成库存物资积压,使资金长期不能周转,进而增加了贷款利息和管理费用支出,影响了企业的经济效益。企业可以实际运作的现金流量是企业筹资、用资的关键。5、财务监控滞后,管理手段乏力。企业资金的流向与控制脱节,体外循环严重,事前控制乏力,事后审计监督走过场,缺乏可行的考核办法。有的企业对下属公司的投融资情况、资金收支、对

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