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企业研究论文-定额法预测企业月度经济指标及预测效果作用分析.doc

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企业研究论文-定额法预测企业月度经济指标及预测效果作用分析.doc

企业研究论文-定额法预测企业月度经济指标及预测效果作用分析[摘要]文章简要说明了预测月度经济指标的重要性,着重叙述了用定额法确定企业变动定额及固定支出,并根据定额预测模型推算月度经济指标预算数,最后对预测效果及作用进行了分析。[关键词]定额法预测;经济指标;效果作用分析一、引言在企业管理中,对企业年度经济指标的预测是重要的,但月度经济指标的预测值作为具体管理指标来说更为重要。因为一年内只定出几个基本数据,如产量、成本指标、利润总额、净资产收益率、资产负债率等等,对管理者来说显然是不够的,这对具体管理没有多大帮助。另外一年12个月,每个月市场情况千差万别,产品价格千变万化,利润及成本波动幅度大,因此笔者认为制定预测年度经济指标总目标时,还必须要有月度经济指标作为补充,这样管理才会完善。月度经济指标预测是否完整并且切合实际,直接影响到季度指标和年度预测指标,其预测方法比较关键。月度经济指标预测方法很多,繁简不一,选用方法不当,实施效果就不好,而方法适当,就会带来管理效益。下面结合某混凝土公司实际情况谈谈用定额法预测月度经济指标,并进行一些效果、作用的分析。二、定额法预测月度经济指标(一)领导重视领导重视是制定预测月度经济指标的关键。若企业领导不重视企业经济指标的预测,那么月度经济指标预测将是一句空话,企业每月完成的产量就没有前瞻性,只能是靠天吃饭,做多少算多少,是没有计划的盲目蛮干。只有领导重视,企业才会每月制定月度经济指标,并动员全体员工去努力完成。(二)多部门合作使用定额法预测月度经济指标由预算部门牵头会同财务部、销售部、生产部、行政部,共同确定月度经济指标。1销售部提供销售收入预算数。销售部门根据上月产量及品种百分比,制定预算月份收入数。2财务部门提供两年的成本明细比较数据。企业成本数据包括:(1)行政财务发生的费用如管理费用、财务费用、税金;(2)销售部门发生的营业费用;(3)生产部门发生的制造费用,如混凝土公司包括车队、搅拌车间、化验室等费用;(4)生产成本中发生的直接材料、直接人工、水电费用,等等。财务部根据两年对比数据进行一些测算,因此,必须在管理费用中列出两年计24个月,每月产量与每月管理费用明细及累计数;同理,制造费用(分部门)也列出两年计24个月,每月产量与每月制造费用明细及累计数;直接材料成本也列出两年计24个月,每月产量与每月直接材料费用明细及累

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