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企业研究论文-构建现代资金管理模式 增强商业企业实力.doc

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企业研究论文-构建现代资金管理模式 增强商业企业实力.doc

企业研究论文-构建现代资金管理模式增强商业企业实力【摘要】本文分析了商业企业资金管理的目标,从多方面探讨了构建现代商业企业资金管理模式的措施,以增加商业企业实力,促进企业可持续发展。【关键词】商业企业;资金管理;可持续发展资金是企业生存发展的物质基础,也是企业生产经营的血液和命脉,更是企业管理的主题和“牛鼻子”。对于商业企业而言,资金的周转速度及平均占用余额直接影响着企业效益。强化企业资金管理,对贯彻落实商业企业战略方针、实现企业经营目标任务,都具有重大的战略意义。本文将具体探讨如何解决好资金管理中存在的问题,从而增强商业企业的实力。一、商业企业资金管理的目标商业企业资金管理的目标为:计划、组织、调整、掌控商业企业的资金运行,认真核算,预测资金计划的执行,分析资金运作的效能、效率和效果,考核资金使用成本和绩效,选择最低利率的筹资渠道,最佳领域、项目和品种的投资方向,最合理、最有效使用资金和节约资金成本的用资方法与途径,藉以保证商业企业预期目标的实现。二、构建现代商业企业资金管理模式的措施(一)合理调整资本结构和资产结构资本结构是指企业各种长期资金筹集来源的构成和比例关系,通常企业资本结构是由长期债务资本和权益资本构成。合理的资本结构就是每股盈余最大的负债与权益结构。要想实现这一目标,基本思路只有两条:其一,在保持现有资本结构不变的条件下,尽可能地提高企业的息税前利润,也就是通过经营管理提高企业整体盈利能力;其二,在保持企业税前利润不变的条件下,通过改变资本结构来实现。在实际工作中,如过多的资金投入到前期的固定资产上,极有可能引出流动资金紧张,无力进货,拖欠职工工资,短期偿债能力下降等恶果。资产结构调整的重点是先确定一个既能维持企业正常生产经营活动对资金的需求量,又能在防止、减少或不增加资金风险的前提条件下,给企业带来更多利润和流动资金的流量水平。例如:企业在新建或发展新的商场、门店或新的经营业态前,不仅要慎重考虑前期固定资产投入,更要关注流动资金的充沛性。这样,才能使企业在生产经营、实现经济效益最大化进程中充满活力。(二)切实加强预算管理预算是指以货币的形式展示某一特定期间内企业全部经营活动的各项目标及其资源配置的定量说明。费用预算是指商业企业经营费用、管理费用和财务费用的预算。预算明确公司和各部门的工作目标、协调各部门关系、合理安排资金、控制日常活动。商业企业支出

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