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企业研究论文-浅谈企业集团资金结算中心的构建.doc

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企业研究论文-浅谈企业集团资金结算中心的构建.doc

企业研究论文-浅谈企业集团资金结算中心的构建【摘要】企业集团在对其成员企业的资金进行管理与监控的过程中往往面临许多问题,笔者认为建立资金结算中心是解决诸多问题的有效办法。本文就资金结算中心构建的具体步骤及资金结算中心的运作机制的建立等方面进行探讨,以加强集团对资金进行集中管理并加以盘活,提高资金使用效率。【关键词】资金资金结算中心步骤运作机制资金是企业集团经营运作的命脉,资金管理的水平直接影响到企业集团的运作发展和利润实现水平。目前,企业集团在对其成员企业的资金进行管理与监控的过程中往往面临以下问题:由于成员企业追求自身价值最大化而导致其经营目标背离企业集团的整体战略,由此产生不规范的资金使用行为;成员企业不同的发展机遇使企业集团面临着各成员企业的资金需求不平衡的难题;企业集团总部不能有效监控成员企业的资金收付,不能实时掌握集团整体资金的存量、流量、流向;成员企业的筹资、投资决策不规范等问题。这些都直接影响着企业集团资金运用的效率、效益,制约着企业集团市场的竞争能力与可持续发展能力。笔者认为建立资金结算中心是解决上述问题的有效办法。资金结算中心是为了满足企业集团资金管理需求而产生的内部资金管理机构,它通常设立于企业集团财务部门内,是一个独立运作的职能机构。其主要职能有:归集成员企业的各项收入;统一拨付成员企业各项业务所需的资金并监控其流向;统一对外筹资,通过内部放款调剂各成员企业之间的资金需求;办理各成员企业之间的往来结算等。其实质是将整个企业集团的资金统收统支或采取收支两条线管理的方式,从集团整体角度对全部资金进行监控、管理、调剂和使用,进而提高资金使用效率、减少资金闲置、降低财务费用以及提高企业集团信用等级和融资能力、强化内部监控、增强资本运营能力。下面仅就资金结算中心的构建谈几点看法:一、建立资金结算中心可从以下几个步骤着手进行(一)确定资金结算中心的管理模式并制定相关管理制度和具体实施细则资金结算中心通常可以采用监控型和结算型两种管理模式。1.在监控型模式下(又称收支两条线模式)。企业集团资金结算中心在承办银行开设一个总账户,成员企业在资金结算中心协办银行分别开立自己的收入和支出结算账户。成员企业收入户的资金实时归集到企业集团资金结算中心总账户,资金结算中心再根据成员企业的用款申请将其所需款项从总账户划拨到成员企业的支出户。成员企业各项业务款项的收入只能归入

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