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企业研究论文-浅谈独立董事的作用及激励机制.doc

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企业研究论文-浅谈独立董事的作用及激励机制.doc

企业研究论文-浅谈独立董事的作用及激励机制摘要:我国的大多数上市公司是由原来的国有企业改制而来的,但是在许多方面机制转换不彻底,在法人治理结构方面存在很多问题。要解决这些问题,可以采取很多措施,其中建立独立董事制度是完善我国上市公司治理结构的重要举措。关键词:独立董事;激励机制;作用一、我国引入独立董事制度的背景我国的大多数上市公司是由原来的国有企业改制而来的,但是许多方面机制转换不彻底,在法人治理结构方面存在很多问题,这些问题包括:所有权代表缺位,所有者,特别是国有出资人不到位,代表国有出资人的权益主体不明确,国家作为股东的权益没有得到充分的保障;股权结构不合理,在部分国有控股和民营控股的上市公司中存在“一股独大”的问题,董事会人员组成中以内部人和控股股东代表为主,缺少外部董事和独立董事,没有适当的权利制衡,使中小股东的权益得不到保障;内部人控制现象严重,经理班子控制上市公司的财产和资金,对企业内部构筑起绝对的控制权,董事会形同虚设,公司的权力结构严重失衡;上市公司与控股股东之间存在过多的关联关系,在人员、财务、资产上没有实现三分开,控股股东以此控制或操纵上市公司,使公司中小股东的利益受到损害。要解决这些问题,可以采取很多措施,其中建立独立董事制度是完善我国上市公司治理结构的重要举措,也是中国证监会今后的工作重点之一。二、我国建立独立董事制度的必要性首先,我国的上市公司基本上都是由原来的国有企业改制而来的,“一股独大”的现象极为普遍。据统计,第一大股东持股份额超过公司总股份50%。拥有绝对控股地位的上市公司高达79.2%。有些上市公司第一大股东的持股比例甚至超过了80%。在此情况下,通过股东大会选举所产生的董事会和监事会又如何进行有效地监督呢?而独立董事具有较强的独立性,基本上不存在监督过程中的后顾之忧,能够对公司的高级管理人员进行更有效的制衡,保护公司、广大中小股东及相关利益人的利益。其次,我国上市公司中的监事会不足以和董事会制衡。我国监事会和董事会是平等关系,监事会是由“股东代表和适当比例的公司职工代表组成”。股东监事由股东大会选举产生,大股东对股东大会的选举结果有决定性的影响,因此股东监事易受制于大股东。监事虽由职工代表大会选举产生,但他们本身是公司职员,他们不仅在业务上应服从总经理的领导,而且在人事方面也要受总经理的控制,这就决定了职工监事的行为很难独立。

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