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企业研究论文-组建企业集团内部结算中心.doc

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企业研究论文-组建企业集团内部结算中心.doc

企业研究论文-组建企业集团内部结算中心【摘要】文章首先剖析了内部结算中心的定义与适用范围,其次指出了目前中国企业集团内部资金融通存在的诸多问题,然后通过分析内部结算中心的功能给出了建立内部结算中心的总体思路,希望能对中国企业集团建立内部结算中心有所借鉴。【关键词】企业集团内部结算中心内部资金融通一、内部结算中心的概念内部结算中心是集团公司借用商业银行的结算、信贷和利率等杠杆而设立的内部资金管理机构。它是通过引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部,来充实和完善企业内部经济核算的办法。一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作,在内部结算中心统一调剂、融通运用,通过吸纳企业下属各单位闲散资金,调剂余缺,减少资金占用,活化与加速资金周转速度,提高资金使用效率、效益,与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合,并监督、考核、控制和管理办法。一般而言,内部结算中心适用于具有较多责任中心的企事业单位。比如企业集团,包括覆盖整个集团全资企业,控股、参股乃至关联企业。对大中型企业集团而言,设立内部结算中心是集团母子公司实施现金控制的有效手段,也是时下不能建立集团财务公司,而加强财务管理、塑造内部融资机制的最佳方法。二、目前中国企业集团内部资金融通的不足之处在优胜劣汰的竞争激烈的市场经济中,企业集团的优势在于集约经营,在于规模经济。集中式的母子公司财务管理体制,包括高效、畅通的内部资金融通模式,正是集约化经营与管理最有效的实现方式。根据有关调查,财务管理的集中控制已成为国际上一种流行的趋势,世界前500强的公司,实现财务集中控制的已达80%。而目前中国的很多集团公司包括上市企业集团在集团的内部资金融通方面存在不少问题。大多数企业集团快速成长的过程中往往很容易走上一条盲目追求粗犷式高速发展道路,而忽视了对自身资源的集约化利用。在面对大量好的投资项目时,一方面在资金方面患有严重的饥渴症,到处寻求融资渠道;另一方面又不注重对自身集团内资金的挖掘和合理利用,造成集团内部资金的大量沉淀和浪费。一般来说,中国企业集团在内部资金管理、内部资金融通方面存在的问题突出地表现在以下几个方面:第一,下属单位多头开户和资金体外循环普遍,资金沉淀严重,内部资金流动性较差;第二,资金体外循环,资金流向与控制脱节,监管力度和实效性不足,资金管理松散;第三,资金掌控信息失真,资金信息不透明、不对称、效

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