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企业研究论文-论中小企业信用担保机构建立风险内控制度的研究.doc

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企业研究论文-论中小企业信用担保机构建立风险内控制度的研究.doc

企业研究论文-论中小企业信用担保机构建立风险内控制度的研究[关键词]中小企业信用担保风险内控制度[摘要]中小企业信用担保机构在中小企业融资难的问题上起到积极作用,但自身风险管理上仍存在很多问题和不足,建立风险内控制度显得尤为重要。一、引言根据1999年11月18日由国家计委牵头,国家统计局、国家经贸委和财政部参与制定的《大中小型企业划分标准》,年销售收入或资产总额在5亿元以下的属于中小企业。依据此标准,目前我国中小企业已超过4000万户,占全国企业总数的99.6%,中小企业创造的最终产品和服务的价值已占国内生产总值的58.5%,生产的商品占社会销售额的59%,上缴税收占48.2%,提供的城镇就业岗位已占到75%。中小企业在国民经济发展中所处的重要地位和作用已逐步显现。中小企业信用担保是由中小企业信用担保机构与债权人约定以保证的方式为债权人提供担保,当被担保人不能按约定的合同履行债务时,由担保人进行代偿,承担债务人的贡任或者履行债务。它是一种信誉证明和资产责任结合在一起的金融中介行为,可以排除中小企业向金融机构融资时担保品不足的障碍,解决中小企业融资难的问题,但是担保机构在风险管理上存在很多问题和不足。二、我国中小企业信用担保特点1.担保机构由地方政府扶持。我国大部分的担保机构是政府出资的,因此,担保机构的发展离不开政府的扶持。山东省政府拨款3.3亿元作为担保资金;河南省政府己决定拨款5000万并出台了省中小企业信用担保管理办法;吉林省成立了省担保公司和长春市担保公司。2.各地方政府职能部门密切配合,各司其职。各地方政府成立了由经贸委会同银行、财政、工商管理等部门参加的中小企业监督委员会,共同负责对担保业务的监督管理。3.担保机构多以政府出资为主,兼有企业或社会筹款。政府资金毕竟是有限的,担保机构的发展需要从多方而筹集资金。目前很多中小企业联合起来建立会员式担保机构来解决自身的贷款难和担保难等问题。大多数地方政府采取“财政拨一点、资产划一点、企业出一点、社会筹一点”等方式,提供担保金的来源。三、信用担保业面临的风险1.政策风险。主要是指因国家政策变化、经济发展策略和相关法律的调整,而对担保业可能产生的风险,如国家对信用担保业的税收政策变化、利率政策的调整、担保资金的限制等。由于国内的担保机构大多属于政府出资,这就决定了担保机构在经营上的政策导向性和项目上的倾向性。由此

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