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企业研究论文-论企业集团资金结算中心的规范运作管理.doc

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企业研究论文-论企业集团资金结算中心的规范运作管理.doc

企业研究论文-论企业集团资金结算中心的规范运作管理【摘要】本文通过对资金结算中心在企业集团管理中的积极作用及其对组织结构和运作过程的描述,指出当前我国企业集团资金结算中心运行存在的问题,并针对这些问题提出了对策。【关键词】企业集团;资金结算中心;现实意义;运作流程;问题;对策一、企业集团资金结算中心存在的现实意义为加强集团内部资金集中控制和统一管理,发挥企业集团财务资源的整合优势,保障资金安全,提高整个企业集团经济效益和运作效率,目前大部分企业集团对资金实行集中管理,多采用资金结算中心模式。这种模式在企业集团资金控制和统一管理方面发挥了积极的作用。(一)提高了资金运作的稳健性和安全性,防范了金融风险(二)提高了资金运作的规范性,有效防范了经营风险(三)盘活沉淀资金,提高了资金使用效率(四)加强了企业集团的现代化管理二、企业集团资金结算中心的组织机构及其运作资金结算中心可以从广义和狭义两个方面进行定义。狭义的资金结算中心是指企业集团根据财务管理和资金控制的需要在集团内部设立的,负责办理集团内部现金收付、往来结算、资金调剂、资金筹集的内部职能机构。广义的资金结算中心是企业集团资金集中管理模式的一种,由战略发展部、资本运营部、资金结算中心、董事会、财务部、常务管理委员会等组织机构和人员来完成该模式的运作。企业集团一般设置战略发展部、资本运营部、资金结算中心、常务管理委员会等部门来完成资金结算中心的企业集团财务管理和资金控制职能,同时,董事会、财务部、总经理等机构和人员应增加与资金结算中心相关的职能。资金结算中心有内部结算功能、外部资金往来结算功能、内部资金调配功能、资本控制功能、筹资融资功能和投资管理功能。(一)内部结算内部各成员单位因业务往来或其他原因而需要划拨资金时,将付款指令传递给资金结算中心,此时集团内部并没有资金流动,资金结算中心只是需要将相关成员单位的银行存款分账户的余额进行调整即可。(二)外部资金往来业务成员单位与外部单位发生业务往来需要划拨资金时,将付款指令传递给资金结算中心,结算中心对付款审批手续及相关凭证进行把关,确保资金安全,审查无误后,通过开户行与外部单位进行结算;外部资金划入时,资金划入集团公司账户后,资金结算中心调整成员单位资金余额。(三)内部资金配置成员单位根据自身的资金短缺情况向资金结算中心提出请求,资金结算中心根据整体的资金盈缺状况,对其

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