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企业研究论文-论国有商业银行的激励与约束机制.doc

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企业研究论文-论国有商业银行的激励与约束机制.doc

企业研究论文-论国有商业银行的激励与约束机制[摘要]国有商业银行激励与约束机制改革是国有商业银行股份制改革后需要进一步加强的内容,它直接关系到国有商业银行股份制改革的成败。本文分析了国有商业银行激励与约束机制改革的背景和动因,阐述了国有商业银行激励与约束机制改革的理论基础,并在此基础上提出了我国国有商业银行激励与约束机制改革应做的制度选择。[关键词]国有商业银行股份制改革激励与约束机制面对2006年中国金融业全面开放的压力,国有商业银行的改革从没有像今天这样变得如此急迫。2003年年底以来,国家一系列重大政策频密推出,直指金融改革的核心——银行法的修订、利率自由化、市场开放、发行次级债、国有商业银行股改上市,等等。国有商业银行激励与约束机制的改革也提上议事日程。一、国有商业银行激励与约束机制改革的动因由于国有商业银行产权主体虚置,所有者缺位,不能有效行使剩余索取权和监督权,而对于高管人员来说,除了利润留成制度,缺乏更好的利益驱动机制,使所有者和高管人员难以实现利益的激励相容,难免会出现“内部人控制”,导致经营效率低下,经营缺乏发展的冲动。造成上一级代理关系的代理人充当下一级代理关系的委托人,从而出现某一级银行既是代理人,又是委托人的现象,在银行自身没有足够的利益激励时,容易出现“道德风险”的行为,产生“内部人控制”,不利于银行的积累与发展。比如省分行既是总行的代理人,又是各支行的委托人,如果在分支行之间出现勾结行为,总行很难对其进行监督和控制。所谓内部人控制,是指国有商业银行的高管人员事实上获得了对国有商业银行的强有力的控制权,使其利益在国有商业银行决策中得到了强化,同时,由于其在利益上与国有商业银行职工的趋同而结成同盟,从而损害了出资者的应有利益。内部人控制在国有商业银行中的具体表现为:第一,国有商业银行的短期行为十分严重。国有商业银行的决策者只顾眼前的利益和任期内的政绩,而不考虑国有商业银行中长期发展战略。往往采取密集投资来谋求短时间的盈利增长,而不愿意进行制度变革。第二,转移国有资产。经营采用虚假投资、截留已收回的贷款的方式,将大量资金通过中间渠道流入个人腰包。第三,制造虚假的财务信息。指示财务人员在账面上做数字游戏。主要有两种情况:一种是虚列成本,少报利润,制造亏损现象,以此达到偷漏税款和超常消费的目的;另一种是少列成本,虚报利润,制造盈利的假象,用以逃避经

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