4.3一般产品销售业务流程.doc

63工程项目管理业务内部控制矩阵2008年C63－163工程项目管理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561项目组织管理111213经营风险组织不当，影响工程项目实施。11重点工程项目，由工程部提出项目管理体制和建设模式，报分管副总裁批准；需要成立联合项目管理机构（以下简称IPMT）的，由工程部牵头与相关部门和分（子）公司联合组成。IPMT下设项目管理部具体负责工程项目的建设与管理；项目经理由工程部提名报分管副总裁批准后聘任，其中新建特大项目和特殊项目作为总部直管项目，项目经理在中石化系统中选聘。其他限上工程项目，由工程部委托分（子）公司组建项目管理部。分（子）公司提名项目经理人选，报工程部审定。限下工程项目，分（子）公司可根据工作需要自行决定是否组建专门的项目管理部。组建专门项目管理部并任命项目经理的，报工程部备案。工程部分子公司或项目管理部以下简称分子公司3批准项目管理体制和建设模式、项目管理机构和项目经理聘任有关文件。11851186113311经营风险人员能力不符合要求，影响管理效果。12项目管理部的安全、质量、投资、合同等关键控制岗位的负责人员，应当具备相应的执业资格如安全工程师、质量工程师、造价工程师、企业法律顾问或建造师等。分子公司3执业资格证书1322工程招标1331经营风险、合规风险未按规定开展项目招标，违反国家法律法规，造成损失。21依照中国石化有关规定必须招标的，分（子）公司或总部直管的项目管理部（以下简称“分子公司”）组织工程建设项目EPC总承包、勘察、设计、监理、采购、施工招标活动，招标方案、招标申请、招标文件、评标委员会成员名单和招标结果报中国石化建设工程招标投标办公室审批。分子公司经办审批5招标方案、招标申请、招标文件和招标结果批准文件11832183122131经营风险、合规风险未按规定签订合同，违反法律法规，造成损失。财务风险交易不真实，影响财务报告。22分子公司按照法律事务部发布的示范文本，订立工程建设合同，经法律事务部门审核，按规定权限对外签署。分子公司4合同1121√在建工程3开工准备11经营风险未签订项目法人责任书，造成责任不落实。31限上工程项目由工程部