会员注册 | 登录 | 微信快捷登录 支付宝快捷登录 QQ登录 微博登录 | 帮助中心 人人文库renrendoc.com美如初恋!
站内搜索 百度文库

热门搜索: 直缝焊接机 矿井提升机 循环球式转向器图纸 机器人手爪发展史 管道机器人dwg 动平衡试验台设计

   首页 人人文库网 > 资源分类 > DOC文档下载

2011年重点税源企业报表填报说明.doc

  • 资源星级:
  • 资源大小:172.50KB   全文页数:53页
  • 资源格式: DOC        下载权限:注册会员/VIP会员
您还没有登陆,请先登录。登陆后即可下载此文档。
  合作网站登录: 微信快捷登录 支付宝快捷登录   QQ登录   微博登录
友情提示
2:本站资源不支持迅雷下载,请使用浏览器直接下载(不支持QQ浏览器)
3:本站资源下载后的文档和图纸-无水印,预览文档经过压缩,下载后原文更清晰   

2011年重点税源企业报表填报说明.doc

1附件22011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表,分别为XXB表重点税源企业基本信息表B1表重点税源企业税收信息(月报)表B2表重点税源工业企业主要产品与税收信息(月报)表B3表重点税源企业财务信息(季报)表B4表重点税源房地产企业开发经营信息(季报)表B5表重点税源企业调查问卷(季报)表。●为了方便税务机关深入分析和应用数据,2011年税务版软件任务中增加企业主要涉税指标分析表,主要由税负类、财务分析类、能耗分析类指标构成,均由系统直接根据企业填报数据自动计算而来。●计量和金额单位除税率指标为百分数,平均职工人数指标为人外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写,产品表没有计量单位的,由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位,本表的金额单位除价格外一律为万元。●小数位数税率按软件任务设置的保留小数位填写金额单位按万元后保留两位小数各项指标一律不书写千分号。●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务2中所对应的行号或列号来表示。●本表填报的各项指标均为本企业实际情况,不得将控股企业数据纳入本表的范围内。XXB表重点税源企业基本信息表填报说明●重点税源企业基本信息表(简称基本信息表)是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。共27项指标,另附35个备用字段。基本信息表年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。本表部分为选项式指标,要严格按照软件任务所列内容选择。各指标填报说明如下一、企业基本属性1.企业主代码(必填)企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码,由企业所在地行政区划代码(前6位)加企业法人单位代码(9位或12位)组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的,应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。2.企业名称(必填)要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写,不得简化。3.国民经济行业类别代码(必填)执行国家统计局标准(GB/T47542002)国民经济行业分类标准。凡从事两种以上经济活动的,以主要经济活动内容填报。4.企业工商登记注册类型代码(必填)执行国家统计局划分企业登记注册类型的规定。3重点税源监控软件另外增设外国企业(400)代码选项在股份制企业代码(160)下增设6个细项分类(161表示国有绝对控股的上市企业,162表示国有相对控股的上市企业,163表示非国有控股的上市企业,164表示国有绝对控股的非上市企业,165表示国有相对控股的非上市企业,166表示非国有控股非上市企业)。关于国有控股的解释⑴国有经济绝对控股国家资本(股本)大于50的企业⑵国有经济相对控股(包含协议控股)国家资本(股本)所占比例虽未大于50,但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业(相对控股)或者虽不大于其他经济成分,但根据协议规定,由国家拥有实际控制权的企业(协议控股)。如年内出现停业、注销企业情况,由基层税务机关在本选项内选择停业、注销代码,并于年内每月报送空表。针对个人经营和非企业单位增设个人经营(700)和非企业单位(800)代码选项,相关单位可以选择相应代码选择填写。5.企业工商营业执照的登记时间(必填)是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。6.主管部门(仅中央级企业填报)7.集团公司情况(必填)(1)非集团隶属关系的一般企业(2)集团母公司(核心企业)(3)集团母公司(集团总部)仅有相应集团的管理职能,却没有实际经营业务的集团总部机构(4)集团成员公司。8.企业财务核算方式及报表期(必填)4⑴独立核算按月编制财务报表选此项的企业必须按月填报B1表,按季填报B3、B5表如果是工业企业还必须按月填报B2表,如果是房地产经营开发企业必须按季填报B4表⑵独立核算按季编制财务报表选此项的企业仍须按月填报B1表(应缴税收按季度发生额填入本月栏,已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏),按季填报B3、B5表如果是工业企业还必须按月填报B2表,如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表⑶非独立核算不编制财务报表选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料如果是工业企业还必须按月填报B2表,如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表。9.增值税缴纳方式(根据纳税人实际情况选项填写)(10)表示按适用税率缴纳增值税的一般纳税人,分(11)、(12)、(13)子项(11)表示独立缴纳增值税的纳税人(12)表示统一核算增值税的总公司指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税。由分公司属地预缴的增值税部分,总公司用应纳税调整额指标调减总公司应纳数(13)表示属地预缴增值税的分公司指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的,不需要填报增值税核算指标,需要将属地预缴增值税数额用应纳税调整额指标调增分公司的应纳数。(20)表示按简易办法缴纳增值税的纳税人(含小规模纳税人)(30)表示其他方式缴纳增值税的纳税人(90)表示不缴纳增值税的纳税人。510.消费税缴纳方式(根据纳税人实际情况选项填写)。(1)按法定税率(额)缴纳消费税的纳税人(2)代扣代缴消费税义务人(3)按其他方式缴纳消费税的纳税人(4)不缴纳消费税的纳税人。11.营业税缴纳方式(根据纳税人实际情况选项填写)。(1)按法定税率,独立缴纳营业税的纳税人(2)核定征收(按税率或税额),独立缴纳营业税的纳税人(3)汇总下级公司缴纳营业税的纳税人(4)其他方式缴纳营业税的纳税人(5)不缴纳营业税的纳税人。12.企业所得税缴纳方式(根据纳税人实际情况选项填写)。(10)实行据实预缴的纳税人,下分(11)、(12)、(13)、(14)、(15)、(16)子项(11)独立预缴企业所得税的纳税人(12)按比例预缴的汇总纳税成员企业指一些按比例就地预缴成员企业,如大庆油田、胜利油田13汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人指集中预缴企业所得税的总公司,如金融行业、中石油、中石化总公司等(14)上报上级公司预缴所得税的企业指财务独立核算,企业所得税由上级单位集中预缴的企业,此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标(15)总分机构纳税人中的总机构纳税人(16)总分机构纳税人中的分支机构纳税人。6(20)实行按上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴的纳税人下分(21)、(22)、(23)、(24)、(25)、(26)子项(21)独立预缴企业所得税的纳税人(22)按比例预缴的汇总纳税成员企业指一些就地按比例预缴的汇总纳税成员企业(如中石油、中石化等系统的下属子公司)23汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人指统一核算并集中预缴企业所得税的企业(24)上报上级公司预缴企业所得税的企业指财务独立核算的企业,企业所得税由上级单位集中预缴的企业,此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标(25)总分机构纳税人中的总机构纳税人(26)总分机构纳税人中的分支机构纳税人。(30)核定征收的纳税人下分(31)、(32)、(33)子项(31)按收入总额核定应纳税所得额的纳税人(核定应税所得率)(32)按成本费用核定应纳税所得额的纳税人(33)按经费支出换算应纳税所得额的纳税人。(40)按照税务机关确定的其他方式缴纳企业所得税的纳税人。(41)总分机构纳税人中的总机构纳税人(42)总分机构纳税人中的分支机构纳税人(43)其他纳税人。713.企业所得税优惠政策形式(根据纳税人实际情况选项填写,享受两项或两项以上优惠政策的企业,选择优惠额度大一项政策填报)(1)小型微利企业优惠(2)高新技术企业优惠(3)民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中对属于地方分享部分的优惠(4)过渡期的优惠(5)其他优惠。14.企业所得税国、地税征收隶属关系(必填)(核算并缴纳企业所得税的企业按实际情况选项填写)(1)国税征收(2)地税征收。15.增值税出口退税方式(根据纳税人实际情况选项填写)(0)非出口退税企业(1)实行免抵退税办法的生产企业(2)实行免退税办法的商贸企业(3)实行免税办法的小规模纳税人。16.国家统计局规模以上工业企业指国家统计局确定的规模以上工业企业,根据实际情况选择是或否。17.是否执行2006年企业会计准则(独立核算、编制会计报表的企业必填)指企业目前执行的会计准则是否为2006年财政部发布的企业会计准则。根据实际情况选择是或否。818.主管国税机关(必填)指本表所上报的县级国家税务局。本指标由系统直接产生。19.主管地税机关(必填)指本表所上报的县级地方税务局。本指标由系统直接产生。20.法定代表人(必填)指纳税组织、单位的法定代表人。非法人企业独立纳税单位填写所属上级企业法定代表人姓名。21.财务负责人(必填)指纳税组织、单位的财务负责人。对于非法人独立纳税企业填写负责纳税申报表工作人员的姓名。22.联系电话(必填)填写本企业联系人的电话。23.电子信箱填写本企业财务负责人电子信箱。24.企业地址(必填)填写本企业经营所在地的详细地址。25.邮政编码填写本企业经营所在地邮政编码。26.监控级次本指标为方便各地分级监控的需要而设1表示纳入总局监控的企业,2表示纳入省级局监控的企业,3表示纳入地市级局监控的企业,4表示纳入县级局监控的企业。各地降低标准扩大范围自行增加的监控企业,如上报税务总局,必须填报原实际监控的级次(省级或省级以下)。(1)总局监控(2)省级监控(3)市级监控9(4)县级监控。27.企业国地税属性(由软件自动生成)。B1表重点税源企业税收信息月报表填报说明●B1表重点税源企业税收信息(月报)表(简称税收月报表)是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。分增值税指标、消费税指标、营业税指标、企业所得税指标、进出口税收指标其他税收指标、代扣代缴各项税收指标、各项收费指标以及其他指标九部分共111项指标。其中3113行所列指标为总局设置指标,114行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。●税收月报表的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。特别注意的是,表中已缴税款与应缴税款均为企业财务口径而不是税务征收口径,即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款,税款所属期主要为上期的应缴税款本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款,该税款主要在下期申报缴库。●税收月报表中,1-11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额,累计数由系统自动计算生成12月报表仅填报全年累计栏数据,不再填报当月数。各项指标填报说明如下一、国内增值税指标3.按适用税率征税货物及劳务销售额填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上

注意事项

本文(2011年重点税源企业报表填报说明.doc)为本站会员(baixue100)主动上传,人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知人人文库网([email protected]),我们立即给予删除!

温馨提示:如果因为网速或其他原因下载失败请重新下载,重复下载不扣分。

copyright@ 2015-2017 人人文库网网站版权所有
苏ICP备12009002号-5