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证券其它相关论文-可转换公司债券投资谈.doc

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证券其它相关论文-可转换公司债券投资谈.doc

证券其它相关论文-可转换公司债券投资谈本周江苏阳光发行可转换公司债券,成为《上市公司发行可转换公司债券实施办法》出台后首家发行可转债的上市公司,它同时也拉开了大规模发行可转换公司债券的序幕。到目前为止,已经有60多家上市公司公布了发行可转债的计划,加在一起是一个不小的数目。对于这个重要的投资品种,相信不少投资者可能是第一次接触,多少有些陌生。为了帮助广大投资者认识可转换公司债券的方方面面,上海证券交易所投资者教育中心联合本报股民学校共同策划推出了这个介绍可转债知识的专版,供广大投资者学习时参考。既具债权性又有期权性我国从证券市场诞生起就一直试探着发展可转换公司债券(以下简称转债)市场,但是整个运行和发展过程却不是很顺利。先是1992年发行的宝安转券,虽发行成功,但转股情况不理想。1997年3月25日《可转换公司债券管理暂行办法》发布后,转债市场依旧没有得以迅速发展,5年来只有5家公司发行了可转换债券,其中有三家是非上市公司发行可转换债券,并且随着对转债热炒的结束,市场也渐趋冷清。2001年4月底,中国证监会出台了《上市公司发行可转换公司债券实施办法》及《上市公司发行可转换债券申请文件》、《可转换债券募集说明书》、《可转换债券上市公告书》三个配套文件,这些举措重新激起市场对转债的关注,迄今为止已经有60余家公布了发行转债的计划,阳光转债作为《上市公司发行可转换公司债券实施办法》出台后第一只公开发行的转债品种才姗姗登场。由于转债特殊的性质和投资特点,必定会成为我国证券市场中非常重要的投资品种,本文试图对该品种的投资思路进行分析。可转换公司债券是一种公司债券,它赋予持有人在发债后一定时间内,可依据本身的自由意志,选择是否依约定的条件将持有的债券转换为发行公司的股票或者另外一家公司股票的权利。换言之,转债持有人可以选择持有至债券到期,要求公司还本付息;也可选择在约定的时间内转换成股票,享受股利分配或资本增值。从转债的概念可以看出,普通转债具有债权性和期权性两个最基本的属性。所谓的债权性质就是转债首先是一种公司债券,是固定收益证券,具有确定的债券期限和定期息率。为转债投资者提供了稳定利息收入和还本保证,但他不是企业的拥有者,不能获取股票红利,不能参与企业决策。在企业资产负债表上,转债属于企业“或有负债”,在转换成股票之前,转债仍然属于企业的负债资产,只有在转债转换成股票以后,

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