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银行管理论文-商业银行信贷成本与中小企业融资.doc

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银行管理论文-商业银行信贷成本与中小企业融资.doc

银行管理论文-商业银行信贷成本与中小企业融资【摘要】本文运用成本——收益理论,从商业银行的角度分析我国商业银行在贷款利率市场化的进程中,信贷成本对中小企业融资的影响,并提出解决思路。引言截至2006年12月11日,我国加入WTO对我国商业银行金融机构保护的五年保护期已经结束,外资商业银行可以在华设立法人金融机构,中国商业银行业全面对外资商业银行开放,中、外资商业银行将按照同一规则进行商业银行业务面对面的竞争。在如此关键的时刻,商业银行对我国中小企业的拒贷比例仍高达56.1%,原因何在?一、现代商业银行的本质根据成本——收益理论,在资源稀缺的条件下,经济活动追求的是利润最大化,这就要求收益最大、成本最低。理性的“经济人”对利益的追求和对影响利益的主要因素——成本的关注,决定了他们在社会经济活动中的思维、行为及态度。现代商业银行是以获得利润为经营目标,以多种金融资产和负债业务为经营对象,具有综合功能的金融企业。企业的获利本质决定商业银行要以追逐利润为直接目的。在目前环境下,商业银行为了在未来的竞争中能够生存和发展,竞争逐步由成熟的存款市场向贷款市场、中间业务领域延伸,客户的争夺转向中高端客户、优质客户,以获取高额利润和报酬。二、商业银行对中小企业融资的信贷成本分析根据美国会计学会所属成本概念与标准委员会在1951年对成本的解释,成本是指为了达到特定目的而发生或应发生的价值牺牲,它可以用货币单位加以衡量。商业银行对中小企业的信贷成本可以定义为商业银行为获得贷款收益而付出的现在的和预期的代价。与大企业相比,对中小企业信贷成本分析如下:资金成本。货款的资金成本是指商业银行同各种途径获取资金的占有和使用所支付的利息和手续费。该成本包括内部资金转移价格、存款利率等,是信贷成本的主要成本;商业银行无论如何使用资金,该成本对商业银行进行信贷决策没有影响,属于不相关成本。管理成本。贷款的管理成本主要包括商业银行为维持中小企业贷款业务正常运转而投入的费用、商业银行员工工作的费用等管理成本。如:对企业进行贷前、贷中调查,以及贷后监管发生的费用等。目前中小企业普遍存在管理水平低下、治理结构不健全、运作不规范等问题,所以,商业银行对中小企业贷款所需跟踪监管力度更大,管理成本也因此而增加。信用风险成本。信用风险成本是指贷款到期无法按期偿还而带来的损失,这是影响商业银行对中小企业发放贷款的关键因素

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