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银行管理论文-商业银行国库集中支付代理业务问题探讨.doc

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银行管理论文-商业银行国库集中支付代理业务问题探讨.doc

银行管理论文-商业银行国库集中支付代理业务问题探讨一、商业银行代理国库集中支付业务的现状及重要意义国库集中支付改革是财政国库管理制度改革的重要内容,从2001年开始,我国开始进行国库集中支付改革试点工作,截至2005年12月底,中央160多个部门均不同程度实施了国库集中支付改革,并将改革实施到所属3300多个基层单位。地方36个省市区全面推行改革,并将改革推进到200多个地市和500多个县。国库集中支付体系已经初步形成。国库集中支付,就是通过建立国库单一账户体系,所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理,支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。在此过程中,代理银行承担着开立财政零余额账户、预算单位零余额账户,以及财政资金的清算支付、授权支付中的额度控制、支付信息的反馈与监控等大量具体而又繁杂的工作任务。因此,商业银行是实现财政集中支付的桥梁,是国库集中支付的最终环节,是监控国库集中支付的信息来源渠道,是国库集中支付改革是否成功的关键所在。所以,解决商业银行代理过程中发现的问题,不断完善商业银行国库集中支付代理业务具有重要的现实意义。二、商业银行国库集中支付代理业务存在的问题(一)国库集中支付法律法规体系有待完善首先,现有国库集中支付的有关法规比较零散,没有形成统一的体系。代理银行在办理业务时,要依据的办法规定太多,不利于经办人员熟悉业务。自从2001年3月财政部、中国人民银行印发《财政国库管理制度改革试点方案》以来,财政部、中国人民银行以及各级财政部门依据此文件制定了一系列的配套办法,每年都有若干文件出台,对有关业务不停地进行修订。例如,针对年终结余资金,2002年至2005年每年都有不同的规定,对更正和退回、预算科目变更等也有不同的文件规定,2004年财政部又依据《中国人民银行关于调整票据、结算凭证种类和格式的通知》,取消了《财政授权支付凭证》在中央授权支付业务中的使用。地方国库集中支付业务的规章体系情况也差不多。其次,不同法规规章之间缺乏有效衔接,相互配合不够,代理银行经办人员执行时不容易把握。例如,国库集中支付实行商业银行先垫付款、后与国库清算,但2004年10月人民银行新颁布的《支付结算办法》仍然规定支付结算必须遵守“银行不垫款”的基本原则,没有对国库集中支付业务的特殊性作出例外规定。2005年《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理

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