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银行管理论文-商业银行要重视资产收益率指标.doc

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银行管理论文-商业银行要重视资产收益率指标.doc

银行管理论文-商业银行要重视资产收益率指标摘要:资产收益率指标反映了商业银行使用资源的效益和效率,是体现其经营效益和管理水平的重要综合性指标。重视资产收益率,不断提高资产收益率,实现经营利润最大化目标,是商业银行的首要任务。资产收益率指标为净利润与资产平均余额之比,它体现了一家商业银行的资产获利能力,反映了商业银行使用经济资源的效益和效率,是体现其经营效益和管理水平的重要综合性指标。而在国内商业银行中,对存款额、发卡量、国际结算、中间业务收入、利润、不良资产占比和清收等单项指标较重视,考核力度也大,而对资产收益率却重视不够。因此,重视资产收益率,不断提高资产收益率,实现经营利润最大化目标,是商业银行各级经营者的首要任务。(一)影响资产收益率的主要因素分析1.净利润与资产平均余额变动会影响资产收益率。因为资产收益率指标为净利润与资产平均余额之比,因此,在净利润不变的情况下,资产平均余额增加(或减少)就会引起资产收益率的下降(或上升);在资产平均余额不变的情况下,净利润的增加(或减少)会引起资产收益率的上升(或下降);另外,在净利润与资产平均余额增减不同步的情况下,对资产收益率的升降会有不同的影响。因此,商业银行的经营者应千方百计提高净利润,提高每一元资产的创利能力。2.信贷资产质量的好坏会影响资产收益率。从目前我国商业银行的情况看,信贷资产仍是最主要的资产,贷款仍是银行收益最主要的来源,因此贷款质量的好坏与银行收益的高低有着最密切的关系。其影响主要表现在两个方面:一是会影响利息收入,因为信贷资产质量差使得低效或无效资产相对增加,相对减少了利息收入;二是会影响呆坏账准备金计提的多少,并且对资产收益率的影响非常重大,因为按国际惯例除正常类贷款外,关注、次级、可疑、损失类贷款的准备计提比例分别为2%、25%、50%、100%,若贷款质量差、一旦进入不良状态,则需要计提巨额的呆账准备,相应的利润将会大幅下降。3.中间业务收入的多少对资产收益率影响重大。目前,在我国商业银行的总收入中主要是贷款利息收入、存放同业(包括上级行)及央行利息收入、投资收益等,这些收入都依靠商业银行的资产运用所获得,而与资产没有直接关系的中间业务收入占比很小。由于资产是相对稳定的,资产的收益也有极限,因此中间业务收入对总收入、净利润和资产收益率产生重大影响。4.赢利资产收益的高低及占比不同对资产收益率有

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