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银行管理论文-当前银行内部控制出现的新问题及对策(下).doc

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银行管理论文-当前银行内部控制出现的新问题及对策(下).doc

银行管理论文-当前银行内部控制出现的新问题及对策(下)二、解决对策对策一:为每项银行业务设计尽可能短的业务处理流程或程序技术性风险错误或事故产生的一个重要原因就是业务品种发生了变化,业务品种的增加,使内部控制的环节增多,增加的每一个环节可能就是技术性风险错误或事故的发生源,为每项银行业务设计尽可能短的业务处理流程或程序的目的就是从客观上减少这些风险源,减少出现技术性风险错误或事故的机率。当然,减少业务处理环节不是说银行业务处理流程或程序越少越好,而是删减那些对内部控制没有影响,或控制重复的那些环节。对策二:全面利用电子手段处理各类表外业务,降低银行员工劳动强度技术性风险错误或事故的发生有客观原因也有主观原因,主观原因主要有员工情绪的波动,身体状况的变化,思想、道德、文化水平的高低等,客观原因除了上面提到的业务品种因素外,还有业务数量因数。业务数量的增加,会使内部控制环节在数量上,强度上以及频度上发生变化,这些变化增加了技术性风险错误或事故发生的机率。因而,减少业务数量降低员工劳动强度是减少技术性风险错误或事故的另外一种手段。如何减少业务数量呢?这是一个棘手的问题。随着银行业务的迅猛发展,网点的业务量越来越大,减少业务数量几乎是不可能的事,那么到底如何来减少业务数量呢?某些银行的员工上班期间除了办理正常的银行业务外,还要登记各种各样的登记簿,有的网点每天需要登记50多种(本)登记簿,业务人员往往顾此失彼;某些银行设计的软件存在会计内部往来和储蓄内部往来帐务记载处理方式不一样的现象,例如:有些业务的内部往来帐,会计上记一笔帐,到了储蓄所内部往来要记多笔帐,由于不能一一对应,电脑对这部份内部往来帐无法自动勾对,储蓄所员工只能手工再把多笔帐合起来重做一遍内部往来帐,以便用来和会计部门进行帐务勾对。诸如此类的情况,在某些银行基层网点机构还可以举上一些。据不完全统计,目前某些基层网点机构花在处理各类表外业务的时间和工作量占每天工作时间和业务量的30%左右,因此压缩这部份工作量是减少业务量,降低员工劳动强度,减少技术性风险错误的关键,而全面利用电子手段处理各类表外业务又是压缩表外业务工作量的重要手段。在程序开发上,银行管理人员和广大软件工作人员应重视表内表外业务的联系及控制关系,建立合理的链接,通过软件程序,使他们自动建立一一对应关系,做到表内表外业务均能自动处理。对策三:深入基

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