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银行管理论文-浅谈银行承兑汇票业务风险及防范.doc

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银行管理论文-浅谈银行承兑汇票业务风险及防范.doc

银行管理论文浅谈银行承兑汇票业务风险及防范论文关键词银行承兑汇票风险防范论文摘要银行承兑汇票业务不仅可以使银行优化资产配置,增加利润,还可以为企业拓宽融资渠道,降低融资成本起到积极作用。随着社会经济的持续稳定发展,近一段时期以来,银行承兑汇票业务在社会经济领域得以广泛推行。为了降低票据风险的发生,保护银行资金安全,为此,要从引起风险产生的源头抓起,制订相应的防范措施。有效规避可能产生的各种风险,才能保证银行承兑汇票业务的健康发展。一、银行承兑汇票业务存在的风险银行承兑汇票是指在一定时期内,银行以其自身的信用作担保,在收取一定手续费的基础上,对客户履行特定票据的义务。由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,由银行承兑,在票据到期日无条件将款项支付给收款人或持票人。随着经济全球一体化进程的加快,国内企业获得了前所未有的高速发展时机,同时也面临着资金短缺的难题。在金融体制改革不断深入的情况下,银行承兑汇票业务地出现,不仅可以为企业解决了融资难的问题,还可以为商业银行增加存款,调节信贷规模起到重要作用。近些年,伴随着票据业务的快速发展,随之而来的风险也日益加大。这其中有来自于外部的客观原因,也有来自于银行的自身原因,概括起来,主要存在以下几种原因一来自于企业方面的原因1、某些企业因经营困难,出现资金短缺的问题,而又无法通过正常渠道解决所需资金,便与其他企业相互串通,签订虚假购销合同,欺骗银行为其签发银行承兑汇票。之后又通过串通企业进行票据贴现,套取银行资金。2、某些企业在办理银行承兑汇票后,由于自身经营出现问题,出现资金周转困难,承兑汇票到期后无力支付票款。或由于信用观念淡薄,不讲信誉或故意拖延付款,致使银行垫资。由于以上原因,在票据申请人到期不能按时支付票款时,商业银行作为承兑人则必须无条件履行付款的义务,从而使银行出现了巨大的资金损失,带来了经营风险。二来自于银行自身的原因1、伴随着银行运作的商业化,区域性银行的进入,外资银行经营人民币业务的开展。同业竞争日益加剧,趋于白热化。某些银行出于对利润的追求,为完成下达的各种考核指标,而放松对申请企业的信誉度、财务状况、购销合同真实性的审查,降低标准,以致留下风险隐患。2、在签发承兑汇票过程中,不严格按照制度办理,在没有授权或违规越权、超过授信额度的情况下违规签发而导致的风险。3、在具体办理业务中,由于某些会计人员固有章不循及由于自身业务素质差,缺乏责任心而出现差错,或对克隆票据未能及时发现而导致风险的产生。4、某些银行员工为了满足自己的贪欲,弃法律法规与不顾,利用所掌握的业务知识及办理权限,进行内外勾结,合伙诈骗银行资金。这种行为给银行带来的风险是最大的,造成的损失也是巨大的。二、为了防范银行承兑汇票风险,所应采取的措施一完善相关法律法规,加快票据市场建设1、制定和完善票据法、商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法等法律法规,对银行承兑汇票业务的操作规程明细化。各商业银行应建立健全相应票据业务的规章制度,加强内控制约。2、逐步建立制度健全、业务规范、风险控制完善的票据业务中心,进一步完善票据市场的服务功能,促进票据业务竞争的良性化,从而降低票据市场风险。二提高员工思想政治素质,加强员工业务技能培训1、加强员工思想道德教育和职业操守教育,提高员工遵纪守法的自觉性,提倡防腐倡廉,防范道德风险,抵制不正之风的侵袭。2、加强业务技能培训。要定期、不定期的组织员工进行业务培训,是每名员工及时掌握新业务知识。通过组织业务研讨、技能竞赛,不断提高业务技能水平,使签别真假银行承兑汇票的能力加强。员工在办理承兑、贴现业务时,应严格按照会计操作规程办理,认真审查票面要素,核对汇票签章,并通过人行支付系统,及时进行承兑汇票的跨行查询,最大限度降低承兑汇票风险,防止银行资金蒙受损失。三加强对企业的审查力度,防范风险了解掌握企业申请办理银行承兑汇票业务的原因,严格审查企业的资信等级,财务状况。必须坚持以真实的商品交易为基础,严防企业间相互串通,骗取银行资金。对AAA级企业必须在审定的授信额度内签发,不得超过授信额度。对信用等级较低的企业必须采取交纳100%保证金或要求单位提供抵押担保制度,不得因人情关系随意降低标准,签发银行承兑汇票。四加强内控管理和完善规章制度1、建立严密、规范的内部控制系统,对承兑流程实现客户经理部、信贷部、会计部门的监控。各部门之间应做到权责明确,相互独立,相互制约。严格按照操作流程实施。从制度上保证风险控制的规范性,防患于未然。2、严格控制审批权限,不得在没有得到授权、违规越权的情况下自行签发汇票。严格控制签发总量,不得违规超限额签发,自增风险。3、完善相关结算规定。在办理业务中,要坚持印、押、证三分管原则,加强重要空白凭证的领用、保管、出售的管理。对银行承兑汇票即将到期的企业,应实时监控其存款账户情况,确保企业有足够资金按时支付到期款项。三、结论随着银行承兑汇票业务的快速发展,在给银行、企业带来诸多益处的同时,风险也固然存在。但只要加强对企业的审查力度,严格按照相关制度办理,增强会计人员的责任心,提高业务素质,使每个人真正具有风险防范意识,就可以能将风险降到最低,才能维护银行信誉和资金安全,保证银行承兑汇票业务的健康发展。

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