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行业经济论文-试论我国证券市场信用制度建设的思考.doc

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行业经济论文-试论我国证券市场信用制度建设的思考.doc

行业经济论文-试论我国证券市场信用制度建设的思考论文摘要:诚信守法是证券市场存在的基础。目前,我国证券市场信用缺失的现象还非常严重。从长远看,证券市场诚信的拯救需要的是相关法规的健全和诚信环境的培育;从短期看,证券市场诚信建设急需的是对无诚无信者的严打和是对作奸犯科者的严惩不贷。论文关键词:证券市场;信用缺失;诚信;监管一、引言“真实无妄,始终不息,表里不杂,谓之诚;循物无违,四端百行,必以其实,谓之信。”这是古人对诚信的精辟概括。古代思想家对“人无信不立,国无信不兴”的宣传和弘扬,“德主刑辅”、“失礼则人刑”、“一准于礼”等中国刑法思想的儒家化,以及在礼法混同原则下违礼即犯罪的思想,使诚信不仅是一种美德,更是一种责任。市场经济的本质是信用经济,“好借好还,再借不难”、“君子一言,驷马难追”,这些都是对信用的描述。同样,在我国上市公司的招股说明书或定期报告中也有“全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任”的信用承诺。但在我国的上市公司中,招股说明书中承诺的事项不履行,恶意做假,擅自编造财务报表欺骗投资者的事情屡见不鲜,红光股份、亿安科技、中科创业、郑百文、银广夏、蓝田股份等一连串的造假案早已使投资者麻木了,人们也无可奈何。而管理层对于上市公司的公开谴责,投资者更是习以为常,以至我国证券市场的信用缺失相当严重。二、信用缺失的宏观原因分析事实上,信用的丧失是一个多元因素复合作用的结果(图1)。从中国传统文化的根源分析,中国封建社会是一个伦理社会,等级森严,维系人们行为准则的封建伦理是三纲五常,包括信用行为在内,更多的是靠道德的教化和宗法力量,而非成文典章法律的约束。一旦进入市场经济社会体系,原有的约束力量必然淡化,非道德现象便如脱缰之马。同时,又由于中国封建社会长期注重个体的修身养性,以“仁、义、礼、智、信”为修身养性之本,立足内修,“事不关己,高高挂起”,脆弱的道德防线极易为利益所撕破,加之社会趋同心态,往往培育出一种冷漠的社会情绪。从社会根源分析,我国长期以来是一个农业经济为主的国家,作为市场经济重要内容的商品经济很不发达,与之适应的信用体系先天不足;而计划经济时代以来,信用体系基本上建立在政府信用和政治环境基础之上,民间存在的简单交易行为在全国经济生活总量中实属微不足道,信用概念必然十分淡薄。从制度

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