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企业内控与信息化

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企业内控与信息化

1 2014/3/30 北京 企业内控与信息化 浪潮集团有限公司 魏代森 2 一、内控是防范风险、加强管控的重要手段 二、信息化在加强企业内控中的作用 三、总结与观点 目 录 3 加强企业内控是防范风险的重要手段  企业面临日趋复杂的竞争环境和风险:  风险既能给企业带来发展机遇,同时忽视风险管理,也给 企业带来很多问题,甚至是灾难  安然、世通、中航油、德隆、金融危机。。。 市场风险 运营风险 环境风险 … 战略风险 财务风险 法律风险 4 加强企业内控是防范风险的重要手段  企业内控体系建设是消除或降低风险负向影响的重要手段  从法人治理结构、制度规范、业务、企业文化、员工的素质道德等方 面加强企业内控体系建设,对未知的风险进行有限预防或对已知的风 险进行的合理控制,是企业科学管理的重要体现  企业内控水平体现企业健康、可持续发展能力 美国萨班斯法案、美国 COSO综合内控体系、美国 COSO全面风险 管理 框架 香港联交所内控指引、国内证交所内控指引 财政部: 《 内部控制规范 》 国务院国资委: 《 中央企业全面风险管理指引 》 经 营 财 务 合 规 控 制 环 境 风 险 评 估 控 制 活 动 信 息 沟 通 监 控 单 位 1 单 位 2 流 程 1 流 程 25 集团企业在风险管理方面面临更多挑战  成员单位多,层级多  跨地域经营  跨行业经营  管理水平不一  文化存在差异  缺乏管控手段 6 集团企业加强内控的最佳实践路线  管控层面:采用集中式管理模式  集中式管理是集团企业加强对分支机构管控、整合优化资源的有效 途径,集中式管理体现在标准规范、财务、资金、预算、 HR、物 流等关键业务上。  集中式管理有利于集团的战略执行、政策贯彻、运营监督、合理资 源配置、发挥资源优势最大化 7 集团企业加强内控的最佳实践路线  业务层面:加强过程管理与风险点控制 预算控制 发出商品控制 信用控制 库存控制 比质比价 。。。 财务指标分析 业务趋势分析 超标预警 。。。。 采购流程 销售流程 生产流程 。。。 产品追溯 业务跟踪 。。。。 分析 控制 计划 和预 测 资金预算体系 8 一、内控是防范风险、加强管控的重要手段 二、信息化在加强企业内控中的作用 三、总结与观点 目 录 9 信息化是企业加强

注意事项

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