高级专卖管理员技能汇编

1 一 .证件管理 (满分 20 分 ) （一）（ 14分）某县烟草公司原取得的烟草专卖批发企业许可证有效期从 2004年 5月至 2009年 4 月，经营范围为在本县内从事卷烟、雪茄烟经营业务。 2009 年 3 月 2 日，因城市建设变迁，公司由解放路 10 号搬迁至中山路 13号。问： 1、某县烟草公司对原取得的烟草专卖批发企业许可证应如何处理？（ 9 分） 2、某县烟草公司应提交哪些申请材料？（ 5 分） 答： 1、 A 县烟草公司企业住所（ 2009 年 3 月 2 日）发生了变化，应当在 2009 年 4 月 2 日以前（自变更事项发生后 30 日内），向 D 市烟草 专卖局提出变更申请。 2、申请时应提交下列材料： P335 烟草专卖许可证变更申请表； 与变更事项相关的证明材料； 原许可证正副本； 工商营业执照副本； 审批机关认为需要提供的其他材料。 （二） (6 分 )某县烟草专卖局为夯实基础管理工作，指定证件管理人员小丁和小刘对 辖区内 烟草专卖许可证持证户 基本情况进行调查，按“每户一案”的原则，根据持证零售户经营业态、月均销量、消费群体、守法程度等方面 情况，首先建立一份辖区内个性化的卷烟零售户档案。 问：小丁和小刘应主要从哪些方面着手建立这份 个性化的卷烟零售户 档案？（ 6 分） 答：建立辖区内个性化的卷烟零售户档案：一是建立辖区 “特殊群体卷烟零售户档案 ”；二是按违法经营次数建立辖区内 “重点监管持证零售户档案 ”，三是按季度编制辖区 “经营卷烟无证户档案 ” 。 (三 )、沭阳县烟草专卖局为夯实基础管理工作，指定专卖人员小张和小王对 辖区 内烟草专卖许可证持证户 基本情况 进行 调查 ， 按 “每户一案 ”的原则， 根据持证 零售户经营业态、月均销量、消费群体、守法程度 等方面情况，首先建立一份 辖区 内 个性化的 卷烟 零售户档案 。 问题：小张和小王应主要从哪些方面着手建立这份 个性化的 卷烟 零售户档案 ？ 答： 1、找出经营业态为酒楼、宾馆、歌舞厅、游戏厅、电话亭、加油站、风景区等特殊零售户 （ 1 分） ，建立辖区 “特殊群体 卷烟 零售户档案 ”（ 1 分）； 2、 找出具有卷烟批发嫌疑和存在违法经营 情况特征 的 持证 零售户 （ 1 分） ，按违法经营次数建立辖区 内 “重点监 管持证 零售户档案 ”（ 1 分） ，对于违法经营的 持证 零售户，档案中需要查明违法 经营的 卷烟 （雪茄烟） 性质、数量、品牌、来源以及处理情况 （ 1 分） ； 3、 调查辖区 内 经营卷烟 （雪茄烟） 无证户分布、外来无证户籍贯情况 （ 1 分） ，按季度编制辖区 “ 经营卷烟无证户档案 ”（ 1 分）， 详细记录 经营卷烟 （雪茄烟） 的品牌、进货渠道、月均销量，是否摆卖假烟、非烟、走私烟等 情况（ 1 分）。 （四）某县烟草营销单位需从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务，为此向该省烟草专卖局提出办理特种烟草专卖经营企业许可证的申请，希望省烟草专卖局受理和审查后，报请国家烟草专卖局进行审批。 问： 1、该省烟草专卖局应当如何处理该申请？ 2、由省级烟草专卖行政主管部门受理和审查、国务院烟草专卖行政主管部门审批的生产经营类许可证有哪些？ 答： 1、省烟草专卖局对某县烟草营销单位提出办理特种烟草专卖经营企业许可证，是否 具备下列条件：有与经营特种烟草专卖品业务相适应的资金；有固定的经营场所和必要的专业人员；符合经营外国烟草专卖品业务合理布局的要求；国务院烟草专卖行政主管部 2 门规定的其他条件。 2、（ 1）烟草专卖生产企业许可证，申请人为从事烟草专卖品生产、加工业务的法人或其他组织； （ 2）烟草专卖批发企业许可证，申请人为从事卷烟、雪茄烟批发业务，跨省、自治区、直辖市经营的法人或其他组织； （ 3）烟草专卖批发企业许可证（经营），申请人为从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务的法人或其 他组织； （ 4）特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事烟草专卖品进出口业务、免税烟草制品批发业务或罚没国外烟草制品拍卖业务的企业，或从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务的地市级烟草公司。 （五）： 2010年 4月，徐州市烟草专卖局抽查该市邳州县局的许可证管理情况。通过市场走访调查和案卷抽查，检查组发现以下情况： 1、申请人李某为流动摊贩、无固定经营场所，但 A县烟草专卖局于 2009年 5月向李某发放了烟草专卖零售许可证； 2、邳州县个体户王某使用涂改 烟草专卖许可证； 3、邳州县卷烟零售商“悦达饭 店”的法定代表人 2008年底发生改变，但该零售商尚未办理烟草专卖零售许可证变更手续。 根据烟草专卖许可证管理办法的规定，徐州市烟草专卖局应当如何处理上述情况？ 题答： 1、邳州县专卖局对于不符合法定条件的申请人李某发放了烟草专卖许可证，徐州市烟草专卖局应当责令邳州县专卖局改正，对于 A县专卖局直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。 2、徐州市烟草专卖局可以自行或责成邳州县烟草专卖局对王某处以 1000元以下的罚款。 3、甲市烟草专卖局可以自行或责成邳州县烟草专卖 局责令悦达饭店改正，若该饭店拒不改正的，处以 1000元以下的罚款。 （六）： 2010年 6月，巴江县烟草专卖局专卖科工作人员小李着手清理该局 2009年度证件报表资料。小李共清理出下列资料： A、办理零售 许可证统计报表资料； B、专卖人员办理检查证报表资料； C、专卖打假经费使用报表资料； D、行政处罚案件统计报表资料； E、准运证办理统计报表资料。 小李将上述资料全部归入证件报表整理立卷，并移交单位档案室归档。 7月 3日， 专卖科刘科长到档案室查阅 2009年度证件报表，发现档案管理人员张某不在档案室。因时间较紧，刘科长自行 翻阅了所需资料，发现其中一份报表存在问题。刘科长立即修改了该项数据，将资料装入档案盒后离开档案室。 1、请指出小李和刘科长在证件报表归档和阅档方面分别存在的问题。 2、请简答证件报表编制的要求。 答： 1、存在的问题有：（ 1）小李对证件报表的归档范围错误；（ 2）小李对报表资料整理立卷的时间错误；（ 3）刘科长在档案管理人员不在场时擅自翻阅档案；（ 4）刘科长擅自涂改档案资料。 2、报表编制要求为：（ 1）数字真实；（ 2）内容完整；（ 3）编制及时；（ 4）流转保密。 3 二 . 市场管理 (满分 30 分 ) （一）（ 15 分） 一、资料一、某市稽查支队 6 月 22日至 26日负责该市岳塘区的卷烟市场管理，分为五个片区：下摄司片区（共 55户）、霞光村片区（共 45 户）、湘钢片区（共 46户）、泗神庙片区（共 50户）、宝塔路片区（共 48 户）。 资料二、该稽查支队岳塘大队根据周计划制定了以下日市场检查计划。 岳塘大队日检查工作计划 （ 1）检查时间： 2009-6-23（星期二） （ 2）检查人员：张伟 （ 3）检查区域：霞光村片区（共 45 户） （ 4）主要检查内容：烟草专卖零售许可证的使用情况；零售户有无违法违规经营情况；对上次检查中发现的违规经营户进行重点检查，并做好解释工作。 问题： 1、请根据周检查计划安排要点，结合该支队的市场情况，为该支队制定一次周检查计划。 2、请根据工作实际，指出该日市场检查计划中存在的问题。 答：问题一：某市稽查支队周检查计划 （ 1）周一检查下摄司片区（共 55 户）。工作重点：宣传烟草行业条令法规，对上月销量异常户重点检查 （ 2）周二检查霞光村片区（共 45 户）。工作重点：宣传明码实价以及烟草专卖法条令法规，对经常违规户、可疑户重点检查。 （ 3）周三检查湘钢片区（共 46 户）。工作重点：清理无证经营现 象，宣传明码实价，加大市场监管力度。 （ 4）周四检查泗神庙片区（共 50 户）。工作重点：向零售户宣传明码实价以及烟草行业条令法规，对可疑户重点检查。 （ 5）周五检查宝塔路片区（共 48 户）。工作重点：对乡镇、城区重点户重点检查，宣传明码实价以及烟草专卖法条令法规 问题二： （ 1）必须要有两名以上（含 2 名）专卖执法人员进行检查，并要确定一名负责人。 （ 2）日常检查工作内容除了市场监管工作外，还要检查营销部门的卷烟配送情况。 （ 3）本次检查的重点零售户 （二） (15 分 ) 某市烟草专卖局从专卖管理信息系统中发现一季 度该市大部分零售户月进货量减少，但有几户零售户进货量大，且进货量波动幅度大。根据题目回答以下问题： 1、根据系统信息，烟草专卖局应如何对零售户进行管理？ 2、该市烟草专卖局如果联合公安、工商实施联合执法检查，请问三部门的权限如何划分、如何衔接？ 答： 市场管理二 问题一： P360 烟草专卖局可进行以下管理：从月进货总量上看，可以对月进货量较大的零售户实施监控，有效解决了零售大户的不规范经营和大户控制小户问题；从每次进货情况上看，对于进货量波动幅度大的零售户，列为专卖管理重点管理监控对象。 问题二： P357 （ 三） 第一题：下面是宿豫区烟草专卖局稽查大队的日市场检查计划。 稽查三中队日检查计划 （ 1）检查时间： 2009-4-13（星期一） （ 2）检查人员：陈伟 （ 3）检查对象：西村 6 户、建设村 5 户、解放村 4 户、莲花村 7 户、七里堡 3 户、滩 4 头村 5 户（共计 30 户 6 个村）； （ 4）检查内容：烟草专卖零售许可证的使用情况。 1.请指出该检查计划存在的问题。 2.请回答周检查工作计划的注意事项。 ： 答案：第一题 1（ 1）必须要有两名以上（含 2 名）专卖执法人员进行检查（只有一名检查人员），并要确定一名负责人（没有确定负责人）。 （ 2）检查内容遗漏了检查营销部门的卷烟配送情况、零售户有无违法违规经营情况。 2. 周检查计划的制定，要结合上一周检查计划的执行情况，分析总结上周市场检查中存在的问题，来综合安排本周的市场检查计划，要把重点村、重点户、重点问题作为市场检查的重点，同时要兼顾各项市场监管内容。 第二题：某地 2005 年 2008 年卷烟零售业态统计表 序号 业态 零售户数 2006 年 2007 年 2008 年 2009 年 1 食杂店 21637 19116 18113 17237 2 便利店 6215 5018 4768 4369 3 超市 51 62 68 79 4 商场 61 70 78 82 5 烟酒商店 156 188 224 267 6 餐饮娱乐类 68 96 96 105 7 其他类 2502 2356 2331 2294 合计 30690 26906 25678 24433 1.根据统计表，分析新型烟草零售业态的变化情况 2.请回答统计表中各业态的众数。 3.请回答商场、烟酒商店业态 2006 年 2008 年户数的中位数（保留计算过程） 第二题： 答案： 1.2006 至 2009 年度， 该地 范围内卷烟零售客户 总数 呈现逐年下降的趋势 。食杂店业态数量逐年减少，但仍占主要部分 。与此同时 ，商场、 超市、 烟酒商 店都呈现了逐年增长的发展势头。 2.餐饮娱乐类的众数为 96；其他的业态没有众数。 3.商场 户数 的中位数 =（ 70+78） /2=74； 烟酒商店业态户数的中位数 =（ 188+224） /2=206。 （四）小陈 2008 年从学校毕业分配到 S 县烟草专卖局证件部门工作， 2009 初专卖管理科安排小陈对 2008 年的证件报表资料进行整理归档，小陈因新到，不清楚应对哪些资料归档整理，于是向长期从事证件管理工作的老李请教 ，顺便询问了老李证件报表编制的基本要求。 问： 1、老李应指导小陈对哪些证件报表资料进行整理归档？ 2、老李应简要告诉小陈证件报表编制有哪些基本要求？ 答： 1、（ 1）本单位许可证办理、核发及其它统计报表资料；（ 2）本单位准运证、个人携带证办理、核发及其它统计报表资料；（ 3）本单位检查证、督察证办理、核发及其它统计报表 5 资料；（ 4）对报表形成有重要依据作用的其他原始凭证。 答： 2、 1.数字真实。证件报表必须根据登记完整、核对无误的原始台帐记录，按一定的指标体系加工、整理、编制而成的，各项指标和数据必须计算准确、 真实可靠，做到表从账出，账表相符，切忌匡算估计，弄虚作假。 2.内容完整。证件报表必须按照规定格式编报，填列齐全、完整。不论主表、附表或补充资料，都不得漏填、漏报，更不能任意改变报送的内容。如报表规定项目内容容纳不下，可以利用附表、附注以及其他形式加以说明。 3.编制及时。证件报表时效性较强，应在保证质量的前提下，在规定期限内编制完毕并如期报送，以满足报表使用者对报表资料的需要，及时了解单位报告期内证件管理工作状况，采取措施，作出决策。 4.流转保密。报表具有一定的保密性，应在规定的范围内按规定的途径进行流 转，同时要有明确的时限要求。 （五） ：根据上级工作部署，为组织联合执法、开展专项打假，泗洪县烟草专卖局 会同泗洪县公安局建立了联合执法机制 。 请回答下列问题。 1.在建立联合执法机制过程中，泗洪县烟草专卖局会同公安部门制定了各项制度， 请回答应制定哪些制度。 2.根据题目所提供的材料，请回答联合执法检查方案的结构，并为泗洪县烟草专卖局拟定本次专项打假行动的 全称式标题 。 答案： 1（ 1） 定期联席会、重大问题协调会制（或者联席会议机制）； （ 2） 行政执法与刑事司法相衔接的工作机制； (3)集中整治和日常管理相结 合的工作制度； (4) 执法责任绩效考核制、责任追究制度； (5) 信息沟通机制。 2. 由标题、署名、引语和正文四部分构成，全称式标题为“泗洪县烟草专卖局、泗洪县公安局专项打假行动工作方案”。 （六） ： 2008 2009年度，某市卷烟零售客户呈现逐年下降的趋势。超市、商场、烟酒商店都呈现了逐年增长的发展势头， 超市、商场货源充足、资金雄厚，规模大、零售能力强，烟酒商店多由以前的倒烟大户转型而来，因此，形成了自己的地下批发网络，不仅控制了一部分卷烟零售小户，而且和外省市倒烟大户相互联系，形成了相对稳定的“上 下家”。 根据以上材料，请简要分析新型零售业态的发展变化对专卖管理的影响，并提出相应对策。 答案： 1.新型零售业态的发展变化对专卖管理的影响主要有： （ 1）专卖辖区管理的方式提出了新课题。 （ 2）烟酒商店的扩张给专卖管理带来了新考验。 （ 3）新型零售业态中的超市、烟酒商店等零售业态，会对烟草公司卷烟批发价格产生潜在的威胁，从而对卷烟的市场价格产生影响，甚至会控制市场价格，给专卖管理带来一定的困难。 （ 4）对烟草行业的市场批发商主导地位有潜在威胁。 2.针对上述情况相应对策主要有： （ 1）采取相应措施鼓励、 引导、规范不同的零售业态。 （ 2）引导、规范、整合食杂店、便利店、娱乐服务类中小零售业态。 （ 3）进一步规范内部经营行为。（ 4）加强零售许可证的管理。 （ 5）加强研究，及时掌握各业态的变化。 6 三 . 案件查办 (满分 30 分 ) （ 一）（ 15 分） 2009 年 2 月 19 日上午 11： 30 分，某市烟草专卖局稽查大队接到线人举报，该市烟贩李某将在某省购进的假烟通过长途客运汽车运到该市销售，大约在 2月 20日凌晨到达本市境内。 请问，如果该市局稽查部门将对该案进行检查，应采取什么样的检查方法和程序 ？ 答：案件查办一 P382 （二） (15 分 ) 孙某是一持证个体工商户，雇用王某进行销售卷烟，经举报两名执法人员亮证检查孙某经营场所时，查获非法生产卷烟一批。执法人员对所查获假冒卷烟和账册进行先行登记保存，对店主孙某进行了现场询问并制作了勘验笔录和询问笔录。孙某供述非法生产卷烟全部由自己进货，王某负责销售。经了解，孙某的表弟甲听孙某说过其经营非法生产卷烟的事实，并提供了证人证言。孙某的邻居乙对孙某销售非法生产卷烟的行为非常了解，对乙进行了询问，并制作了笔录。甲、乙做为证人的主体条件符合要求。 请根据以上案例回答： 1、本案的违法主体 是谁，为什么？ 2、烟草专卖局如果对本案进行处罚，谁应当对违法行为负举证责任？ 3、根据证据的采信规则，本案应当优先采信哪些证据？ 答：案件查办二 P402-404 1、本案的违法主体为孙某。因为确定违法主体的基本原则是 “谁违法，谁负责 ”，王某虽然有违法行为，但个体户的从业人员违法，应当由个体工商户承担责任。 2、烟草专卖局应当负举证责任。因为在行政处罚程序中，行政机关对当事人行为的违法性负有举证责任。 3、答：勘验笔录优于证人证言；查获的卷烟优于证人证言；乙的证人证言优于甲；孙某的陈述优于证人证言，根据采 信规则： 应当优先采信。 （三）： 2010 年 3 月 15 日，泗洪县局稽查大队接到线人举报，烟贩王某通过汽车（东风箱式货车，车号： XXXXXX）运输假烟，大约在 3 月 16 日到达本县境内。经过分析，因举报人是本局长期培养的线人，近期烟贩王某对外联络频繁，且有准备向其下线出售假烟的反馈信息，举报人提供的情况基本属实。 为了确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，泗洪县烟草专卖局准备制订一份调查取证方案。 请根据以上案例回答下列问题： 1、在此类 调查取证方案的制订中，应明确哪些重点检查内容？（ 3分） 2、针对此类案件 的调查取证，应采用哪些检查方法？（ 7 分） 3、如果该案假烟数量较少，运输车辆不经本县运往邻县，应如何处置利用该情报线索？ 答： 1 答：重点检查内容：（ 3 分，每项 1 分） （ 1）抓获涉案当事人； （ 2）查获涉案的烟草专卖品和运输车辆； （ 3）固定各类证据。 2、答：应采用下列检查方法： （ 1）对涉案车辆行驶路线进行分析，请公安交巡警部门配合，在涉案车辆可能经过的路段进行设伏；（ 1分） （ 2）公安交警部门未参与设伏的，可跟踪违法运输车辆，及时协调公安部门在各卡口进行堵截；（ 1分） （ 3）发现涉案车辆后，及时对嫌疑车辆进行跟踪，同时，及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车辆运行动态，组织人员堵截；（ 1分）当发现嫌疑车辆，可能驶往外省、市或难以继续跟踪时，应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处；（ 1分） 7 （ 4）对涉案车辆、人员进行控制，同时安排人员维持好现场秩序；（ 1分） （ 5）调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据；（ 1分） （ 6）控制好涉案当事人，并进行调查询问；对物流和长途客运的，安排人员对货运 、客运车辆老板及驾驶员等相关人员进行调查询问。（ 1分） 3、答：涉及外地的线索要及时传递给有关烟草专卖管理部门。（ 2分） （四）： 2010年 3月 3日，某市局专卖稽查支队支队长接到线人举报，反映几个月前李某采购了一批机器设备，还购进一批用于生产卷烟的烟丝、滤嘴等原料，近期李某可能在生产假冒卷烟，地点可能在本市郊区某村境内。接到举报后，市局专卖稽查支队经过分析，认为该举报很有价值。指派稽查队员对举报人提供的信息进行核实，综合多种情况，发现该案涉及面广、情况复杂，该市局决定对举报的非法生产点进行检查。 请根据以 上案例回答下列问题： 1、某市局掌握了 涉及面广、情况复杂的违法活动线索， 应如何处置利用？（ 2分） 2、 在此类 调查取证方案的制订中，应明确哪些重点检查内容？（ 4分） 3、针对此类案件的调查取证，应采用哪些检查方法？（ 6 分） 答： 1、答： 涉及面广、情况复杂的违法活动线索，要迅速（ 1 分）向上级机关报告情况（ 1分）。 2、答：重点检查内容：（ 4分，每项 1分） （ 1）抓获涉案当事人； （ 2）查扣涉案的烟机设备； （ 3）查扣烟草制品和各种原料； （ 4）固定各类证据。 3、答： （ 1）现场要注意收集注重原始证据 （ 1分） ， 要尽量在封闭的场所内，由专人清点涉案物品 （ 1分） ，清点的整个过程要进行照相、摄像 （ 1分） ； （ 2）如果无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存 （ 1分） ，加贴封条，整个过程进行摄像 （ 1分） ，人货不能分离 （ 1分） 。 （五） 2008 年 3 月 15 日上午 9： 30 分，某市烟草专卖局稽查大队接到线人举报，该市烟贩刘某将在某省购进的假烟通过长途客运汽车运到该市销售，大约在 3 月 15 日晚间到达本市境内。请问，如果该市局稽查部门将对该案进行检查，应采取什么样的检查方法和程序？ 答：对涉案车辆行驶路线进行分析，请公安交巡 警部门配合，在涉案车辆可能经过的路段进行设伏；公安交警部门未参与设伏的，可跟踪违法运输车辆，及时协调公安部门在各卡口进行堵截；发现涉案车辆后，及时对嫌疑车辆进行跟踪，同时，及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车辆运行动态，组织人员堵截；当发现嫌疑车辆，可能驶往外省、市或难以继续跟踪时，应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处；对涉案车辆、人员进行控制，同时安排人员维持好现场秩序；调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证 据；控制好涉案当事人，并进行调查询问；对物流和长途客运的，安排人员对货运、客运车辆老板及驾驶员等相关人员进行调查询问。 （六）：淮安市烟草专卖局接到一起举报后，在经过长达半年的摸排调查后，对不法烟贩刘某在该县北京路附近存放违法卷烟的仓库已基本摸清，侦破该起案件的时机已经成熟。在向主管副局长汇报后，经同意后，准备组织稽查二大队的专卖管理人员和公安干警对该藏匿非法卷烟的仓库进行检查。 请根据以上案例回答下列问题： 8 1、 为了确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，局领导要求 你 制订一份调查取证方案，你制定 的调查取证方案一般应包括哪些内容？ 2、 在此类 调查取证方案的制订中，应明确哪些重点检查内容？ 3、如果该 仓库是非经营性场所， 在检查前、当事人主动配合、当事人不主动配合的情况下，应分别采用哪些检查方法？ 答案： 1、答： 调查取证方案一般应包括以下内容： （ 1） 成立调查组 （ 2） 调查取证的内容 （ 3）调查取证的方法与步骤 （ 4）突发情况处置 （ 5）纪律要求 （ 6）任务完成的时间 2、答：重点检查内容： （ 1）抓获涉案当事人； （ 2）查获涉案的烟草专卖品； （ 3）固定各类证据。 3、答： （ 1）检查前 要通过监控，采集视听资料，确定该场所内存有违法烟草专卖品，并将周围的情况了解清楚，如有后门、后窗户的，必须事先安排人员控制。 （ 2）当事人主动配合检查，在公安干警配合下，当场进行采集视听资料，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查。 （ 3）当事人不主动配合检查，如有确凿证据支持，可在公安干警配合下，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查，同时要做好视听资料的采集。 （七）： 2009 年 8 月，泗阳县烟草专卖局稽查大队在进行市场检查时，查获一起无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务案件，在当事人侯 某经营场所查缴国产真品卷烟 150条，价值 8000 元。经调查，王某在案发前已经营卷烟零售业务 8 个多月，累计销售国产真品卷烟 1000 余条，价值 80000 余元。所经营真品卷烟系王某从其他非正常渠道购进的。由于案情重大，涉嫌构成刑事犯罪，泗阳县烟草专卖局办理相关案件移交手续后将案件移交至公安机关。 2010 年 3 月，泗阳 县人民法院以相关 罪 名 判处 王某 有期徒刑 一 年 零 六个月，并处罚金 三 万元。一审判决后 ,被告人 王某未 提出上诉。 请根据以上案例回答下列问题： 1当事人王某构成何种犯罪？请从客观要件方面简述理由。 2泗阳县烟 草专卖局向公安机关移送涉嫌犯罪案件，应当附哪些材料？ 3如公安机关不予立案，泗阳县烟草专卖局可以采取哪些法定救济措施？ 答案： 1、答：当事人的行为构成非法经营罪。理由：（ 1）当事人实施了非法经营行为。无证烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，即未经许可经营法律、法规规定的专营专卖物品； （ 2）当事人的非法经营行为情节严重。非法经营数额达到了 5 万元以上。 2、答：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。 3、答：可以自接到不予立案通知 书之日起 3 日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。 9 四 . 内部监管 (满分 20 分 ) （一） 某公司在 7 月份共销售精品小熊猫 278 万支，这些卷烟集中倒卖后，一般由配送中心按每户 30 条、 20 条分摊到网络零售户名下，并在访销配送记录、货款回收等方面编造比较齐备的假手续。经过检查组分别同城区、城郊结合部、农村共 20 户零售户核对，这20 户都没有收到以上卷烟，有的零售户甚至根本就不知道精品小熊猫，也没有卖过。 问： 1、卷烟、雪茄烟批发企业卷烟销售环节常见问题定性有哪些？ 2、 本案例中具体属于哪种问题定性？请说明理由？ 3、请问对一般违法违规问题进行处理的方式有哪些？ 答：内部监管 P446 1、（ 1）超许可范围销售卷烟（ 2）无证供货（ 3）虚假订单 （ 4）虚拟客户销售卷烟（ 5）超限量供货（ 6）烟贩套购倒卖卷烟（ 7）违规处理罚没卷烟 2、虚假订单 ，虚假订单是指在电话访销环节已生成订单，但是零售户并未收到订单显示卷烟的情况。 本案中经与 20 户零售户核对，这 20 户都没有收到以上卷烟，也没有卖过。 3、责令整改，行政处罚，对问题的移送 （二）：徐州市烟草专卖局驻徐州卷烟生产企业内部 专卖管理监督办公室，在对企业日常监管中采集到如下数据： 1、 6 月，卷烟生产计划量 280000 万支，车间机台台帐产量 280800 万支，卷烟成品库入库台账量 280800 万支，使用码段量 280000 万支； 2、 6 月，成品库卷烟出库台账 268800 万支，出库扫码量 268200 万支； 3、 6 月，烟叶购进财务结算 220 吨，烟叶仓库台账入库 235 吨。 请根据以上信息，回答以下问题：（ 20 分） 1、通过对以上采集的数据对比分析，存在哪些异常现象？（ 8 分） 2、针对以上异常现象，应进一步核实或排除什么情况？（ 8 分） 3、对卷烟、雪茄烟生产企业内部专卖监督管理的重点包括哪些内容？（ 4 分） 答： 1、 车间机台台账产量 卷烟生产计划量（或实际生产量 计划产量）（ 2 分）； 卷烟成品库入库台账量使用码段量（或成品入库量打码量）（ 2 分）； 成品库卷烟出库台账出库扫码量（或成品库出库数量扫码数量）（ 2 分）； 烟叶仓库台账入库烟叶购进财务结算（或入库数量实际购进数量 ） (2 分 ) 2、 对以上异常现象，应进一步核实或排除是否存在超计划、超进度生产的情况 (2 分 )；是否存在先入库、后打码的情况 (2 分 )；是否存在未按规定及时扫码的 情况 (2 分 )；是否存在无合同购进情况 (2 分 )。 3、包括两方面内容：一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产（ 2 分）；二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业管理规定严格对专卖品进行管理（ 2 分）。 （三）：以下节选自淮安市烟草专卖局内管科的年度工作总结： 我们一是根据信息系统对营销部门的销售数据进行实时监控 ,确定可疑订单。二是不定期的对电话订货员的访销电话录音进行抽查监听和历史痕迹监听。三是直接致电卷烟零售户或到其经营场所核实情况，查明真相 请根据以上信息，回答以下问题： 1、 淮安市烟草专卖局 内管科运用了哪几种方法来对销售环节进行实地监管？（ 4 分） 2、 淮安市烟草专卖局内管科对订单的分析中，哪些情形可以确定为可疑订单？（ 10 分） 10 3、 淮安市烟草专卖局内管科在日常监管中如果发现了问题，应如何处理？（ 6 分） 答： 1、分析核实订单（ 1 分）；监听访销电话（ 1 分）；电话回访（ 1 分）；实地核查（ 1 分）。 2、一是零售户单次订货总量或单品牌单次订货数量明显异常的（ 2 分）； 二是零售户在一个访销周期内订货次数超过营销部门规定的订货频率的（ 2 分）； 三是超过营销部门核定单品牌或总量限量规定的（ 2 分）； 四是零售户 所订的卷烟结构、数量和经营户所处的地理位置及经营规模、经营业态等明显不符的（ 2 分）； 五是同类别零售户订单大致相同，但某一品牌订单数量差异特别突出的（ 2 分）。 3、对日常监管中发现的轻微违规问题，内部专卖管理监督部门应当向被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况（ 2 分）； 对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理（ 2 分）； 对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理（ 2 分）。 （四）、某省局对 A 市烟草公司 2008 年的卷烟经营活动进行了重点检查，检查组通过分析A 市烟草公司的月进销存报表，确定了三个销售存在异常的重点牌号，同时确定了对应的异常销售月份。 问题一：除了采取分析进销存报表，还可以采取哪些方法确定重点牌号和时间段？（ 4 分） 问题二：在确定了重点牌号的情况下，应采取哪些办法核实问题？（ 6 分） 答： 1、看进销存报表，分析月进销存报表，重点是报表中各牌号卷烟的毛利率、销售和库存情况，如果毛利率过低（如省内卷烟低于 10%或个别牌号比平均毛利率低 5 个百分点）或销售、库存异常（个别牌号卷烟当月销量、库存为整数，每 月销量在货源充足情况下变化比较大的），作为重点牌号；找出重点牌号对应的异常销售月份作为重点时间段。敏感牌号（与当地市场需求不相称但销量较大的品牌，特别是毛利率高的省外名优卷烟）应予以关注。再从业务系统入手，查询各牌号卷烟的销售情况，直接从微机中调出分公司抽查时间段内访销记录，按订单数量或金额进行排序（对软件支持排序功能的单位），选择数量、金额大的订单，比如单次订单数量排序的前 50，或 10%零售户的订货量在 60%以上的品牌，补货量占总销量 40%以上的品牌，以及相同时间数量整齐的订单，作为重点订单（重点品牌）； 此外，对于销量较大的连锁店、大商场、专营店也要作为关注重点。 财务核对卷烟货款回笼，看是否与销售金额一致，同时看是否有大额现金入账，并记录大额现金入账的时间。 答： 2、分析详细的访销记录。从电话呼叫或访销业务系统的微机记录入手，看重点牌号在重点时间段的销售记录，是否符合正常的订货规律，有没有拆单分摊的痕迹，如果有要查明原因并做好记录；核对重点时间段每天仓库出库数量，和业务系统中销售数量比较，看是否一致（考虑有的采取当天电访，第二天出库配送的情况，可以顺延一天），不一致的说明原因；同时请财务提供相应时间的 卷烟货款回笼金额，看是否和销售金额一致，不一致的说明原因并做好记录。 如果不能实现微机查询，直接分牌号核对重点时间的仓库出库日记账、仓库领货单、销售数量，并和财务上的货款回笼金额对比，看是否一致，有差异的说明原因。接下来检查重点时间内重点牌号的具体销售情况，将有疑点的选出，看具体涉及那些订单、哪些零售户。 抽查访销配送小票，听取访销录音或走访零售户，核实访销配送的真实性。检查上一步中确定的订单，看是否有零售户的签字，是否是在正常的访销配送周期内订货。实行电子结算的， 11 看银行交款凭证是否和订货情况一致。必要时选 择一定数量的零售户，进行走访核对是否真正入网销售。 （五）某省烟草专卖局在对 A 市烟草公司的重点检查中发现， A 市烟草公司 2009 年 3 月份共销售“盖星河”卷烟 260 万支，这些卷烟集中倒卖到外地后，由配送中心按每户 10 条、20 条分摊到零售户名下，并在访销配送记录、货款回收等方面编造了假手续。经过检查组分别同城区、城郊结合部、农村共 20 户零售户核对，其中有 3 户零售户的烟草专卖零售许可证已于 2008 年底到期， 5 户零售户因经营场所拆迁已于 2008 年 5 月份办理了注销手续，另外 12 户零售户也都没有收到“盖星河”卷烟 。 问题一：对上述重点检查中发现的问题该如何定性？（ 4 分） 问题二：对上述发现的问题应当如何处理？（ 6 分） 答： 1、虚拟客户销售卷烟。虚拟客户是指零售户不存在，但仍在对其销售卷烟的情况。 3户零售户的烟草专卖零售许可证已于 2008 年底到期， 5 户零售户因经营场所拆迁已于 2008年 5 月份办理了注销手续。 答： 2、内部专卖管理监督部门对一般违法违规问题进行处理的方式主要有：责令整改是内部专卖管理监督部门对查出问题进行处理的一种常见方式。责令整改的处理方式用于一些较为轻微的违法违规行为。责令整改的目的是敦促被检查和 监管的单位认清存在的问题，积极整改，杜绝再犯。责令整改通常采用责令整改通知书的形式，下发给被检查和监管的单位，限期进行整改并反馈整改情况。行业内单位或个人违反烟草专卖法律法规，烟草专卖法律法规明确规定应给予行政处罚的，应由有管辖权的烟草专卖行政主管部门按照法律法规相关规定做出行政处罚。 （六）：河南省烟草专卖局对下辖南阳市烟草公司开展重点检查，收集了卷烟进销存报表，部分品牌销售、库存数据如下： 单位：万支 时间段 中华（硬） 苏烟（软） 南京（软五星） 销量 库存量 销量 库存量 销量 库存 3 月 189 95 198 87 98 72 4 月 424 145 189 96 91 58 5 月 128 103 177 82 300 100 6 月 149 89 181 76 81 46 请根据以上信息，回答以下问题：（ 10 分） 1、对卷烟、雪茄烟批发企业开展重点检查，检查要点是什么？ 2、从卷烟销售、库存数据分析，检查组应确定哪些品牌及时间段为重点牌号、重点时间段？ 3、除了卷烟销售、库存数据外，还可以从什么数据判断出 重点牌号？简单说明理由。 答案： 1、 检查要点是：卷烟购进、销售、库存、购销合同签订、准运证到货确认、扫码等情况，重点检查有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确认的问题，有无违反扫码有关规定的问题，有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。 2、 中华（硬）、 4 月；南京（软五星）、 5 月 3、 毛利率，如果毛利率过低，如省内卷烟低于 10%或个别牌号比平均毛利率低 5 个百分点，可作为重点牌号。 12 （七）：广东省烟草专卖局对 A 卷烟工业企业开展重点检查，收集到以下信息： 1、 A 企业 10 月自行联系大修进口包装机组一台，未按规定审批。 2、 A 企业为开展省外促销，营销中心营销员自带卷烟开展促销活动。 3、 A 企业全年 8 次销毁报废的烟草专卖品，其中有 3 次未向当地烟草专卖局报告，当地烟草专卖局也未派员现场监督销毁。 4、 A 企业年度卷烟生产计划 40 万箱，实际生产卷烟 40 万箱。其中 6 月生产计划 3.5万箱，实际生产 3.8 万箱； 12 月生产计划 3.8 万箱，实际生产 4.2 万箱。 5、 A 企业委托 B 企业加工滤嘴棒，全年签订合同加工 580 万支，实际加工 595 万支。 在此案例中， A 企业存在哪些问题？应如何定性？ 答 案： 1、烟机大修未按规定进行审批的问题，应定性为烟草专用机械大修管理不规范； 2、自带卷烟开展促销活动的问题，应定性为卷烟促销方式不规范； 3、未在当地烟草专卖局监督下销毁报废烟草专卖品，应定性为未经专卖部门监督销毁烟草专卖品。 4、月度实际生产数量大于月度生产计划数量的问题，应定性为超月度进度生产卷烟； 5、委托加工滤嘴棒的实际加工量超过合同签订量的问题，应定性为超合同委托加工烟草专卖品；