商业银行实务教学课件下载

第一节 中间业务概述 第二节 信托与租赁业务 第三节 代理、咨询业务与信用卡业务 本章主要内容与结构安排 商业银行实务教学课件下载 -样章 .PPT 第九章 商业银行的中间业务 第四节 贷款承诺与贷款出售 第一节 中间业务概述 一、中间业务的概念 所谓中间业务，是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉方面的优势，不运用或较少运用自己的资财，以中间人身份代客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。 二、中间业务的特点 不运用或较少运用自己的资金 以接受客户委托的方式开展业务 风险较小 收益较高 三、中间业务的性质 （一 )中间业务基本的性质 居间的地位 或有资产、或有负债的性质 以收取手续费的形式获得收益 （二）中间业务的性质的变化 从不占用资金到占用资金 从不垫付资金到垫付资金 出售无形资产 信用 承担风险 出现衍生金融工具交易和新的权利义务形式。 三、中间业务与表外业务的关系 （一）中间业务与表外业务的联系 中间业务和表外业务都不在资产负债表上反映 中间业务和表外业务具有基本相同的收入形态 中间业务与表外业务在外延上具有交叉性 （二）中间业务与表外业务的区别 属性不同 范围不同 风险程度不同 受金融当局管理的程度不同 四、中间业务的种类 （一）按中间业务的功能和形式划分 结算性中间业务 担保性中间业务 融资性中间业务 管理性中间业务 衍生金融工具业务 其他中间业务 （二）其他分类 按银行在开展中间业务时的身份划分：委托性业务、代理性业务和自营性业务。 按是否与信用活动有关划分：信用性中间业务和非信用性中间业务。 一、信托业务 （一）信托业务的特征 信托业务以资财为核心 信托业务以信用为基础 信托业务具有多边关系 信托业务收益具有双向性 信托资财具有独立性 第二节 信托与租赁业务 （二）信托业务的职能 财务管理职能 融通资金的职能 信用服务的职能 （三）信托业务的主要形式 信托存款 信托贷款 信托投资 委托存款 委托贷款 委托投资 二、租赁业务 （一）租赁业务的性质 融资与融物结合 信用和贸易相结合 银行资本与产业资本交织在一起，发挥着双重作用 （二） 现代租赁的特征 租赁物使用权与所有权分离 具有独特的资金运动形式 租金的分次归流 涉及到三个当事人，两个或两个以上合同 承租人具有对租赁标的物的选择权 （三）租赁业务的种类 1融资性租赁 融资性租赁含义： 融资性租赁又称 “ 金融租赁 ” 、 “ 资本租赁 ” ，是指出租方以收取租金为条件，出资购买承租方所需设备，并承认承租方占有和使用该设备的交易，是国际租赁业务中最为普遍采用的一种形式。 融资性租赁的特点 承租人在租约期间分期支付的租金数额，足以偿付出租人为购置设备的资本支出并有盈利 租赁合同一经签订，原则上双方无权解除租约 制造商提供的设备，承租人负责检查，并代出租人接受该项资产。出租人对设备的质量与技术条件不予担保 承租人负责设备的维修和保险 租赁期限较长，一般设备租赁期为 3-5年，但大型设备如飞机、钻井平台等的租期则可达 10年以上 租约期满，承租人对租赁设备有较灵活的选择权，可续租、退租或留购。 融资性租赁的方式 直接租赁 转租赁 杠杆租赁 回租租赁 收益合成租赁 2经营性租赁 经营性租赁的含义： 又称 “ 服务性租赁 ” 、 “ 操作性租赁 ” ，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务得租赁方式。 经营性租赁的特点 租期短 租赁设备多为具有高度专门技术、需专门保养管理、技术更新快、通用性强并有较好二手市场的设备 租金较高 同一租赁物不只租给固定的一个用户使用，而是可以转租几个用户使用 在租赁期间，承租人预先通知出租人即可中止合同。 经营性租赁的方式 维修租赁 短期租赁 专业设备租赁 3综合性租赁 综合性租赁即租赁信用同其他贸易形式加以结合的租赁形式，是国际租赁行业中除融资性租赁外的又一种广为采用的租赁形式。 一、代理业务 （一）代理业务的概念： 代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。 第三节 代理业务、咨询业务与信用卡业务 （二）代理业务的主要种类和内容 代理收付款业务 代理融通业务 现金管理 其他代理业务 二、咨询业务 商业银行的咨询业务，是指银行等咨询机构根据委托方的要求，运用咨询机构自身的人才、设备和信息资料或组织专家学者，利用其知识、经验和技能，按照公正独立的原则，采用调查、分析预测等科学方法，客观地提出最佳的或几种可供选择的方法或建议，为委托方解决各种问题的智力服务。 商业银行的咨询业务范围极为广泛，除了为银行信贷服务外，还从事企业信用等级评估、项目评估、专题调查、市场信息咨询等多种业务。 三、信用卡业务 （一）信用卡的概念： 信用卡是银行或公司签发的证明持有人信誉良好，可以在指定的商店或场所进行记账消费，如购买商品、支付劳务或在指定地点支取现金的一种信用凭证。 （二）银行信用卡的功能 转账结算功能 -这是信用卡最主要的功能。 储蓄功能 汇兑功能 第四节 贷款承诺与贷款出售 一、贷款承诺概述 （一）贷款承诺的概念 贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。 承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺 （二）贷款承诺的主要业务方式 信用额度 备用信用额度 循环信用额度 票据发行便利（ NIFs） 二、贷款出售 （）贷款出售的概念 贷款出售是指商业银行在贷款形成之后，将贷款债券出售给第三方，重新获得资金来源并获取手续费收入的一种业务方式。 （二）贷款出售的发展及原因 从经济环境来看 20世纪 80年代开始的大规模的公司并购，成为贷款出售市场迅速发展的最主要动力 20世纪 80年代的国际债务危机促使了发展中国家债务二级市场的诞生，这也成为推动贷款出售市场发展的重要因素 从银行来看 贷款出售给银行带来了更多的盈利机会 贷款出售便于银行回避管制 通过购买贷款，有助于银行实现贷款组合的多元化，既分散了风险，又开拓了新的投资领域。 从借款人来看 对借款人来讲，贷款出售促进了融资的便利性。 （三）贷款出售的类型 更改 转让 参与