附件3-13商业性流动资金贷款调查报告参考模板

1附件313商业性流动资金贷款调查报告参考模板公司申请万元短期贷款调查报告调查方式调查部门调查人员主调查人调查部门负责人（签字）分管行长（签字）调查时间年月内部资料注意保密不得外泄内部资料注意保密不得外泄2（正文字体采用仿宋小三号，表格采用仿宋五号，行间距采用24磅，调查报告内容应包括但不限于以下内容）年月日公司与农发行行建立信贷关系,公司因生产经营流动资金需求，向行申请短期贷款万元（其中增量万元,存量首笔贷款到期日为年月日）用于流动资金需求，贷款期限一年，采取担保贷款方式，其中由公司担保万元；由公司担保万元。我处组织人员对该贷款项目进行了调查，现将调查情况报告如下第一部分客户基本情况11公司概况有限公司（以下简称公司）年月成立。注册地址，法定代表人，主要经营，现有职工人。公司在银行开立基本户，在我行开立一般存款户。借款人基本情况表企业名称组织形式成立时间法定代表人注册资本实收资本主要股东注册地址营业执照组织机构代码国税登记证地税登记证贷款卡号基本户开户行商标注册证QS其他经营许可质量管理体系认证经营范围12股权结构公司于年月经工商部门依法注册，成立时注册资本万元，实收资本万元，后经次增资，次股权变更，现在注册资本万元，实收资本万元。其中出资万元，占；出资万元，占。股东与股东为关系。股权变动情况表单位万元3年月日年月日股东实收资本比例股东实收资本比例合计合计（分析上一笔贷款存续期内,如公司股权变动的，应分析说明该变动对公司生产经营情况的影响，无变动略，新项目略）。13公司管理状况公司依照公司法设立股东会，董事会，股东会为公司最高决策机构，设有执行董事、监事、总经理。下设等部门等。14经营管理者素质法定代表人（个人简历、个人素质等）总经理（个人简历、个人素质等）财务主管（个人简历、个人素质等）15信誉状况151信用等级及内部授信情况公司年被我行评为信用等级级，年度内部最高综合授信万元（新项目略）；公司年被我行评为信用等级级，年度内部最高综合授信万元，流动资金限额万元。公司他行信用等级情况，内部授信情况。公司在我行信用等级、最高综合授信变化情况说明（新项目略）。152公司信誉情况从近几年公司商业活动、合同履约以及往来结算资金偿还记录来看，无恶意毁约和拖欠结算款等情况。截止调查日通过查看人行征信系统记录，未发现商业承兑票据等或有债务和诉讼事项，不良信用记录等。征信系统中公司融资情况万元、万元，经与企业实际核对，公司实际融资情况万元、万元，两者相差万元，差异的主要原因是。具体融资情况如下4融资情况一览表单位万元笔数融资余额融资种类起始日到期日经办行贷款方式利率情况12合计（本次调查时公司融资情况与上笔贷款调查时公司融资情况进行对比，并对增减的合理性进行分析说明，新项目略）153公司对外担保情况1、截止调查日通过查看人行征信系统记录，公司对外担保万元，经与企业实际核对，公司对外担保万元，两者相差万元，主要原因是。另公司对外反担保情况。笔数被担保单位融资种类担保金额起始日到期日经办行12合计（本次调查时公司对外担保额度与上笔贷款调查时进行对比，如对外担保额度出现大幅增加的应进行分析说明，新项目略）2、被担保企业基本情况公司成立于年月，注册地址，注册资本、实收资本均为万元，其中出资万元，占比，出资万元，占比，法人代表，该公司主要经营范围。该公司年末，资产总额为万元，负债总额为万元，资产负债率。年累计实现销售收入万元，实现净利润万元。截至年月末资产总额为万元，总负债万元，资产负债率。累计实现销售收入万元，实现净利润万元，目前该公司生产是否正常，代偿可能性大小。154法定代表人、股东个人征信情况经查询人行个人征信信息，截止调查日公司股东（法定代表人）个人贷款信用额度万元，余额万元，其中万元，主要用途为；信用卡信用额度万元，已使用额度万元，个人征信报告显示，最近24个月内，（个人贷款偿还情况是否正常、信用卡使用记录正常是否正常，如不正常说明原因）。516公司环保及消防情况环保（验收时间，审批部门、审批验收意见等，对公司生产经营是否造成影响）消防（验收时间，审批部门、审批验收意见等，对公司生产经营是否造成影响）17非财务因素171纳税情况（近两年的纳税情况合理性分析）（近两年的纳税情况）172水电费及工资缴纳情况（近两年及年1月的水电费及工资缴纳情况，是否与公司生产等情况相互匹配）18公司及股东个人资产情况（对无风险敞口、实现风险敞口全覆盖的可不披露，其他情况可根据调查情况灵活掌握披露）181公司资产（地址、面积），是否可抵押，不能抵押说明原因182个人资产（地址、面积），是否可抵押，不能抵押说明原因19关联企业191关联企业情况目前公司关联企业有家，具体关联企业情况如下序号关联方名称贷款余额承兑汇票对外担保余额与本公司关系12合计公司成立于年月，注册资金万元，实收资本万元，其中出资万元，占股，出资万元，占股，法人代表，注册地址，经营范围。年末资产总额万元，总负债万元，所有者权益万元，资产负债率，实现销售收入万元，净利润万元。年月末总资产万元，总负债万元，所有者6权益万元，资产负债率，实现销售收入万元，净利润万元。截至目前公司银行融资余额万元，对外担保万元。192关联交易情况（关联企业间如有关联交易应予以披露）（双方交易公司、交易品种、价格、金额，价格是否公允）110集团性客户管理情况（如为非集团性客户，该内容略）集团性客户的融资较上次审批贷款时的变化情况；集团客户之间的交易情况（交易占比、交易价格、是否有正常发票等）；集团客户资金拆借情况，并进行合理性分析。其他需要说明的情况。是否出现福建银行业企业集群客户授信风险联合管理自律公约约束条件或预警条件并逐一说明（如各客户总授信额度不超过8亿元，各银行授信合计达到授信控制总量90应进行预警；授信银行法人不高8家，达到6家应进行预警；集群内各企业的统算资产负债率不超过75，超过预警；集群内任一企业的资产负债率不超过100，超过预警；集群各企业合计风险敞口与其净资产的比率不超过150，超过预警；）。111上一笔贷款使用、贡献、配合情况（如为新项目，该内容省略）1111上一笔贷款执行情况根据闽发银批（）号批文要求，行在办理合法合规的保证担保（或信用、或抵押）及法人或股东个人连带保证担保手续，于年月日，向该公司发放短期贷款万元，用于需求，期限一年，由保证担保（或信用、或抵押）万元，落实了批文的相关要求。从贷款资金使用情况看，公司都能按贷款合同约定用途使用贷款资金，未发现挤占挪用贷款资金现象。1112上一生产年度（年月年月）生产销售计划完成情况公司上一生产年度计划生产产品吨，销售产品吨，预计实现销售收入万元，净利润万元；公司实际生产产品吨，销售产品吨，实现销售收入万元，净利润万元，销售收入计划完成（异常、未完成情况说明原因）。1113公司贡献及配合情况7年度公司累计实现销售收入万元，共回笼我行货款万元，资金归行率（我行占贷比），日均存款万元，日均贷款万元，日均存贷比。由我行代理保险手续费收入万元、融资顾问服务成功费万元、在我行办理国际业务万元。年1月公司累计实现销售收入万元，共回笼我行货款万元，资金归行率（我行占贷比），日均存款万元，日均贷款万元，日均存贷比，由我行代理保险手续费收入元（未由我行代理保险应说明情况），融资顾问服务成功费万元、在我行办理国际业务万元。从我行贷后检查整体情况看，公司较能主动配合，贷款使用情况基本正常（根据实际情况自行组织）。112符合准入标准情况（对照相关准入文件，逐条说明）（续贷客户该部门内容可不予披露）113其他需要说明的情况第一部分调查评估结论（对本章节内容进行总评价）第二部分政府政策和公司荣誉21产业政策续贷项目可简要说明（国家行业政策、地方政府产业政策等、税务部门税收优惠措施等）22公司荣誉续贷项目可简要说明（商标、质量认证体系、各级政府、组织颁发的荣誉等）第二部分调查评估结论（对本章节内容进行总评价）第三部分企业经营和市场状况31生产经营情况311主要产品续贷项目可简要说明8312主要工艺流程续贷项目可简要说明313生产条件和交通状况续贷项目可简要说明314生产能力和仓储情况续贷项目可简要说明315近期生产经营情况1、年度生产经营情况年度生产产品吨，销售产品吨，实现销售收入万元,净利润万元，产销率。年销售情况表单位吨、万元产品名称产量销售量销售单价销售收入合计2、年度生产经营情况年度生产产品吨，销售产品吨，实现销售收入万元,净利润万元，产销率。年销售情况表单位吨、万元产品名称产量销售量销售单价销售收入合计3、年1月生产经营情况年1月生产产品吨，销售产品吨，实现销售收入万元,净利润万元，产销率。年1月销售情况表单位吨、万元产品名称产量销售量销售单价销售收入9合计32原材料市场情况321原材料供应情况322原材料价格情况33产成品销售及货款结算情况产成品销售市场。货款结算方式。34行业分析35公司优势和发展规划36其他需要说明的情况第三部分调查评估结论（对本章节内容进行总评价）第四部分财务状况分析根据企业提供的、年度及年月的财务报表结合调查情况，做如下财务分析注、年度财务报表经审计，出具意见。41资产负债情况分析资产负债简表单位万元项目年度年度年月备注一、资产总额（一）流动资产总额其中货币资金应收账款其他应收款存货10（二）长期投资（三）固定资产总额其中固定资产原值累计折旧固定资产净值在建工程（四）递延及无形资产其中无形资产二、负债总额（一）流动负债总额其中短期借款应付账款预收账款其他应付款应付工资应付福利费未交税金其他未交款预提费用（二）长期负债总额其中长期借款长期应付款三、所有者权益其中实收资本资本公积盈余公积未分配利润年月末资产负债表主要项目明细及合理性分析1、货币资金2、应收账款应收账款余额明表单位万元客户名称金额帐龄备注合计3、其他应收款（帐龄，款项性质）4、存货11库存明细表单位吨、万元/吨、万元产品名称数量单价金额存储地点合计5、长期投资6、固定资产主要固定资产明细表单位万元名称单位数量金额合计7、在建工程8、无形资产9、短期借款10、应付账款11、预收账款12、其他应付款13、长期借款14、未分配利润（重点分析说明利润分配情况）15、其他需要说明的科目42损益情况分析利润表单位万元项目年度年度年月末一、主营业务收入减产品销售成本产品销售折扣与折让主营业务税金及附加二、主营业务利润12加其他业务利润减营业费用管理费用财务费用三、营业利润加投资收益、营业外收入补贴收入减营业外支出四、利润总额减所得税五、净利润（分析销售收入变化趋势）43现金流量分析现金流量表单位万元项目年度年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金经营租赁所支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金实际缴纳的增值税款支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额13三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金取得借款所收到地现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润和偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额431经营活动现金流量分析432投资和筹资活动现金流量分析44财务指标分析按六部委关于印发中小企业划型标准规定的通知（工信部联企业2011300号）确定的计算口径计算，公司年总资产万元，销售收入万元，职工人数人，属于业型企业，其财务指标行业值按业型企业取值，具体分析如下441偿债能力分析偿债能力指标表年度项目年年年优秀值良好值平均值资产负债率（）优秀流动比率（）速动比率（）利息保障倍数1、短期偿债能力（指标变化趋势、原因、合理性）2、长期偿债能力（指标变化趋势、原因、合理性）3、表外因素（指标变化趋势、原因、合理性）442盈利能力分析盈利能力指标表14年度项目年年年优秀值良好值平均值净资产收益率（）优秀销售利润率（）总资产报酬率（）销售现金比率（指标变化趋势、原因、合理性）443营运能力分析营运能力指标表年度项目年年年优秀值良好值平均值应收账款周转率次优秀存货周转率次流动资产周转率次总资产周转率次（指标变化趋势、原因、合理性）444发展能力分析发展能力指标表年度项目年年年优秀值良好值平均值销售（营业）增长率优秀资本积累率（）总资产增长率（指标变化趋势、原因、合理性）第四部分调查评估结论（对本章节内容进行总评价）第五部分贷款额度测算及效益评价51借款原因和申请额度公司为了满足生产经营流动资金需要，于年月日向行申请短期贷款万元，用于生产所需流动资金，贷款采取担保方式，期限一年。1552贷款需求的合理性（调销类贷款）目前公司已与户农发行贷款企业签订购买粮食意向性合同，合同总金额万元，具体合同信息如下合同情况表万元、吨、万元/吨供货方品种单价数量金额交货时间合计考虑到上述合同为意向性合同，受未来市场行情的不确定性影响，届时合同双方有可能调整相关条款，公司目前无法确定未来执行某一具体合同为便于企业顺利办贷，本次评估对该公司予以核准最高购销贸易企业粮油调销贷款万元，同时要求经办行对公司最终提供的可执行合同需按相关要求予以核对核实并报总行核准，核准后按相关文件中自有保证金比例要求发放贷款，贷款最高额度控制在万元以内。52贷款需求的合理性（非调销类贷款）521资金需求测算本次测算，按照银监会流动资金贷款需求量的测算参考，对公司下一生产年度（年月年月）流动资金贷款需求量进行测算，具体如下1、销售收入预测公司预计下一生产年度实现销售收入为万元，上一生产年度区间取年月年月，增长率约为。具体如下表产品名称销售量销售单价销售收入销售成本净利润合计注说明签订的相关销售合同情况，或计划的可行性说明。162、营运资金周转次数估算项目平均余额周转次数周转天数流动资产流动负债自有营运资金短期借款应付票据货币资金其中保证金剔除保证金后货币资金存货应收账款应付账款预付账款其中预付设备款预付工程款剔除后预付账款预收账款其他应收款其他应付款上一周期销售收入上一周期销售成本上一周期净利润上一周期销售净利润率营运周转次数注财务数据一般取季度数。营运资金周转次数360/（货币资金周转天数存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数）360/（次）营运资金量上一生产年度销售收入（1销售净利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数万元。（三）自有营运资金估算自有营运资金流动资产（最近月份或季度平均值）流动负债（最近月份或季度平均值）下一生产周期净利润50承兑汇票保证金（最近月份或季度平均值）预付设备款、工程款（最近月份或季度平均值）万元17注净利润率取上一生产周期计算，净利润为万元。另外有其他需剔除的，应披露相关合理性说明。（四）流动资金缺口估算流动资金缺口营运资金量借款人自有资金他行融资其他渠道提供的营运资金万元。注他行贷款短期贷款万元，承兑汇票万元（不剔除保证金），。经测算，该公司流动资金缺口为万元，建议给予该公司流动资金贷款万元（其中增量万元），不足部分由公司通过自筹等方式解决。522贷款申请额度合理性分析本笔贷款万元，其中万元由担保，万元由担保，按照融资加权风险值计算按照融资加权风险值计算期限风险系数为，房地产使用权抵押系数为，专业保证公司保证担保的风险系数为，商业性流动资金贷款系数为，。则本笔贷款万元的融资加权风险值为万元，在我行最高综合授信额度万元之内。因此，我们认为公司申请贷款额度比较合理。53风险定价情况按照省分行贷款利率定价相关规定进行测算，测算结果为，拟上浮（或下浮），考虑到原因，建议对该笔授信按人民银行基准利率（上浮）执行。（对新项目、续贷项目利率定价拟执行相应的利率阐述原因时，应有所侧重）54效益评价541企业效益该笔贷款发放后解决公司流动资金不足问题，满足了其生产经营正常周转需要，降低公司资金成本，提高公司经营效益。542银行效益该贷款发放后可为我行增加贷款利差收入（）万元。另外，通过，可增加我行中间业务收入。18543社会效益55还款来源及还款计划551还款来源552还款计划第五部分调查评估结论（对本章节内容进行总评价）第六部分担保情况本笔贷款万元，其中由提供抵押担保万元；由公司（专业担保公司）提供保证担保万元；由公司提供保证担保万元。同时追加公司保证（抵押）担保，追加个人连带保证担保责任。61抵押担保情况公司于年月日召开股东会，同意将房地产作为向行申请本笔贷款的抵押物。抵押物位于，具体为，总建筑面积平方米，产权人，产权明晰，已领取房屋所有权证（编号）、国有土地使用证（编号），土地用途为，使用权类型为，终止日期为年月日，上述抵押物公司已委托公司（级）进行评估，该评估公司属我行认定的评估机构，其评估主要采用法对其进行评估，税后评估净值为万元。房地产抵押明细表单位平方米、万元产权人土地证土地面积房产证建筑面积评估价评估净值上一次评估值合计（如为新提供抵押物，上次评估值可略）611抵押担保能力测算按向该公司发放短期贷款万元测算，该笔贷款的抵押率（贷款本金（贷款本金贷款利率）评估净值，抵押率小于70，19符合总行相关规定。612评估值合理分析，与周边同类不动产，近期成交价格比较，与上一次评估值比较情况。结论是否合理。613抵押物变现能力614抵押担保能力（是否具备担保能力）62专业担保公司情况621公司基本情况公司（以下简称公司）成立于年月日，办公地点位于，其注册经营范围为。公司法人代表为，公司现有注册资本、实收资本万元，公司基本帐户开设在行。在农发行行开立一般存款账户,公司在我行年的信用等级为级。622公司财务情况截至年末公司总资产万元，负债合计万元，净资产万元，资产负债率为，担保业务收入万元、实现净利润万元。至年末公司按担保责任余额1的比例提取担保赔偿准备金万元，按担保费收入的50提取未到期责任准备金万元是否足额提取。年月末公司总资产万元，负债合计万元，净资产万元，资产负债率为，担保业务收入万元、实现净利润万元。财务明细如下货币资金万元，其中行万元、行万元；短期投资万元（说明投资企业名称、产品、收益分配、资金收回时间等情况），其中；应收账款万元，其中；长期投资万元（说明投资企业名称、产品、收益分配、资金收回时间等情况），其中；固定资产净值万元，其中；存入保证金万元。从以上分析来看公司未挪用注册资金、存入保证金、担保赔偿准备金、未到期责任准备金等情况，暂未发现公司财务异常情况。623代偿事项等其他重大事项20（如出现为担保企业代偿时应说明情况一是所采取收回代偿资金的措施；二是收回代偿资金时间）624担保能力分析根据国家七部委令（2010年第3号）文第二十八条规定融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍；第二十七条融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10；根据公司与我行签订的担保合作协议约定公司担保能力按其实际到位注册资本金数与近年经审计的净资产孰低者的倍计算，对单个企业担保能力不超过其经审计的上年净资产与最近月份的近资产孰低者的10（按孰低者原则净资产取年月末万元）；该公司在我行最高担保业务总额控制在万元之内等约定，该担保公司可对外提供最高担保额万元，在我行可对单个企业提供担保万元。截至调查日，经查询人行征信系统及与公司核实，目前公司对外担保笔，担保余额万元，公司实际担保情况与征信系统相差万元，主要是（具体分笔分析）。公司于年月日向我行出具审保会决议（股东会决议），同意为公司的贷款提供万元保证担保。公司系公司基金户（股东户）。从以上分析情况看，公司具备为公司提供万元的贷款担保能力。63一般担保公司情况631公司基本情况有限公司（以下简称公司）年月成立。注册地址，法定代表人，主要经营，现有职工人。公司在银行开立基本户，在我行开立一般存款户。借款人基本情况表企业名称组织形式成立时间法定代表人注册资本实收资本主要股东注册地址21营业执照组织机构代码国税登记证地税登记证贷款卡号基本户开户行商标注册证QS其他经营许可质量管理体系认证经营范围公司于年月经工商部门依法注册，成立时注册资本万元，实收资本万元，后经次增资，次股权变更，现在注册资本万元，实收资本万元。其中出资万元，占；出资万元，占。股东与股东为关系。公司依照公司法设立股东会，董事会，股东会为公司最高决策机构，设有执行董事、监事、总经理。下设等部门等。632信誉状况公司年被我行评为信用等级级，年度内部最高综合授信万元。信用等级变化情况说明（新项目略）。融资情况截止调查日通过查看人行征信系统记录，未发现商业承兑票据等或有债务和诉讼事项，不良信用记录等。征信系统中公司融资情况万元、万元，经与企业实际核对，公司实际融资情况万元、万元，两者相差万元，差异的主要原因是。具体融资情况如下融资情况一览表单位万元笔数融资余额融资种类起始日到期日经办行贷款方式12合计对外担保情况截止调查日通过查看人行征信系统记录，公司对外担保万元，经与企业实际核对，公司对外担保万元，两者相差万元，主要原因是。另公司对外反担保情况。笔数被担保单位融资种类担保金额起始日到期日经办行12合计22633公司生产经营情况年末资产总额万元，总负债万元，所有者权益万元，资产负债率，生产（销售）产品吨，实现销售收入万元，净利润万元。年月末总资产万元，总负债万元，所有者权益万元，资产负债率，生产（销售）产品吨，实现销售收入万元，净利润万元。总体看来公司生产经营是否正常。634公司财务情况根据担保公司提供的、年度及年月的财务报表结合调查情况，做如下财务分析注、年度财务报表经审计，出具意见。（一）资产负债情况资产负债简表单位万元项目年度年度年月备注一、资产总额（一）流动资产总额其中货币资金应收账款其他应收款存货（二）长期投资（三）固定资产总额其中固定资产原值累计折旧固定资产净值在建工程（四）递延及无形资产其中无形资产二、负债总额（一）流动负债总额其中短期借款应付账款预收账款其他应付款应付工资应付福利费未交税金23其他未交款预提费用（二）长期负债总额其中长期借款长期应付款三、所有者权益其中实收资本资本公积盈余公积未分配利润年月末资产负债表主要项目明细及合理性分析1、货币资金2、应收账款应收账款余额明表单位万元客户名称金额帐龄备注合计3、其他应收款（帐龄，款项性质）4、存货库存明细表单位吨、万元/吨、万元产品名称数量单价金额存储地点合计5、长期投资6、固定资产主要固定资产明细表单位万元名称单位数量金额24合计7、在建工程8、无形资产9、短期借款10、应付账款11、预收账款12、其他应付款13、长期借款14、未分配利润（重点分析说明利润分配情况）15、其他需要说明的科目（二）损益情况利润表单位万元项目年度年度年月末一、主营业务收入减产品销售成本产品销售折扣与折让主营业务税金及附加二、主营业务利润加其他业务利润减营业费用管理费用财务费用三、营业利润加投资收益、营业外收入补贴收入减营业外支出四、利润总额减所得税五、净利润（分析销售收入变化趋势）（三）现金流量现金流量表单位万元项目年度年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金25收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金经营租赁所支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金实际缴纳的增值税款支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金取得借款所收到地现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润和偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出