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1外汇会计上岗考试题库( 2015)一、单选题(一)综合部分(5)中华人民共和国外汇管理条例是由( )制定。 (A1)A、国务院B、银监局C、国家外汇管理局D、银行同业工会正确答案: A国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)对银行执行外汇管理规定的综合情况进行考核。考核周期为() 。(国家外汇管理局关于修订银行执行外汇管理规定情况考核办法相关事宜的通知汇发201526 号) (A1)A、上年的 10 月 1 日至本年的 9 月 30 日B、每年 1 月 1 日至 12 月 31 日C、上年的 7 月 1 日至本年的 6 月 30 日正确答案: A外汇管理机关依法进行监督检查或者调查,监督检查或者调查的人员不得少于( )人,并应当出示证件。(中华人民共和国外汇管理条例中华人民共和国国务院令第 532 号)(A1)A、2B、3C、4D、5正确答案 A国际收支中经常项目是指( ) 。 (A1)A、货物、服务、收益及经常转移的交易项目等B、货物、服务、投资及经常转移的交易项目等C、货物、服务、外债及经常转移的交易项目等正确答案: A国家对贸易项下国际支付( ) 。 (A1)A、不予限制B、限制C、部分限制正确答案: A2(二)数据报送(30)国际收支统计申报单的申报号码共计( )位。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发201527 号)(A1)A、22B、15C、20D、10正确答案 A留存备查的国际收支申报单保存期限均为( ) 。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发201527 号)(A1)A、24 个月B、6 个月C、12 个月D、3 个月正确答案 A国际收支申报交易附言可以输入最大字符数为( ) 。 (A1)A、50B、40C、60D、100正确答案: A发生涉外收入的申报主体,应在解付银行解付之日(t)或结汇中转行结汇之日(t)后( )个工作日内办理该款项的申报。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发201527 号)(A1)A、五B、一C、二D、三正确答案: A发生涉外付款的申报主体,应在提交境外汇款申请书或对外付款承兑通知书的( )时间办理该款项的申报。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发201527 号)(A1)A、同时B、次日C、两个工作日D、三个工作日正确答案:A解付银行应于涉外收入款项解付之日(T)后的( )前,将相应的涉外收入基础信息按照3国家外汇管理局数据接口规范的要求从银行自身计算机处理系统导入国际收支网上申报系统(银行版) 。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发201527 号)(A1)A、第一个工作日(T1)中午 12:00B、当日(t0)晚 12:00C、第一个工作日(T1)早 8:00D、第一个工作日(T1)晚 12:00正确答案:A境内银行应于款项汇出之日(T)后的( )之前,将相应的涉外汇款基础信息按照国家外汇管理局数据接口规范要求从银行自身计算机处理系统中导入国际收支网上申报系统(银行版) 。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发201527 号)(A1)A、第一个工作日(T+1)中午 12:00B、当日(T0)晚 12:00C、第一个工作日(T1)早 8:00D、第一个工作日(T1)晚 12:00正确答案: A申报主体以汇款或内部转账方式通过境内银行办理涉外付款业务时,应当填写纸质( )或相应电子单据。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527 号)(A2)A、 境外汇款申请书B、 境内汇款申请书C、 对外付款/承兑通知书D、 对内付款/承兑通知书正确答案:A申报主体以信用证、保函、托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时,应当填写纸质( )或相应电子单据。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527 号)(A2)A、 对外付款/承兑通知书B、 境内汇款申请书C、 境外汇款申请书D、 对内付款/承兑通知书正确答案:A如果外汇局批件号/备案表号/业务编号为必输项,但是确实没有,则可以输入( ) 。(调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答2012 年 10 月) (A1)A、N/AB、n/aC、为空D、04正确答案: A对于境内同一居民(包括机构和个人)通过境内银行办理的涉及资本项目账户资金收付(定期转活期等外汇存款期限转换业务或外汇局另有规定除外)的行内和跨行外汇同名划转业务的收支申报说法错误的是( ) 。 (调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答2012 年 10 月) (A2)A、客户应填写境内汇款申请书及境内收入申报单B、付款银行应报送基础信息和管理信息C、收款银行只需报送境内外汇收入基础信息正确答案: A境内居民在同一家境内银行通过内部转账方式向境内非居民支付款项,应填报( ) ,结算方式选择“电汇” 。 (调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答2012 年10 月) (A2)A、 境外汇款申请书B、 境内汇款申请书C、 对外付款承兑通知书D、不填报正确答案: A境内居民在同一家境内银行通过内部转账方式(非“电汇/票汇/信汇/信用证/托收/保函”结算方式)向境内非居民支付款项,结算方式选择( ) 。 (调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答2012 年 10 月) (A2)A、电汇B、托收C、信用证D、转账正确答案: A境内同一居民(包括机构和个人)通过境内银行办理的涉及资本项目账户资金收付(定期转活期等外汇存款期限转换业务或外汇局另有规定除外)的行内和跨行外汇同名划转业务,客户可不填写境内汇款申请书及境内收入申报单 ,但境内银行应报送相关信息。基中,付款银行应将基础信息和管理信息报送外汇局,交易性质申报在( )项下;收款银行应报送境内外汇收入基础信息。 (国家外汇管理局关于启用境内银行涉外收付凭证及明确有关数据报送要求的通知 汇发201242 号) (A2)A、929010 同名账户资金转出B、909010 同名账户资金转出C、929090 其他正确答案: A对金额在等值( )美元以下(含)的对私涉外收付款,实行限额下免申报,即个人申报主体可免填涉外收付凭证(含纸质凭证和电子单据)中的申报信息,但境内非居民个人通过境内银行从境外收到和对境外支付的款项除外。 (国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527 号) (A2)5A、5000B、3000C、1000正确答案: A境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款,其交易性质统一申报在( )项下,交易附言注明“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款”。(国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知汇发201134 号)(A2)A、822030 境外存入款项/调出B、821030 收回或调回存放境外存款本金/存放境外存款C、802031 境外存入款项境外存入款项调出正确答案: A境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款,境内居民应在收付款时进行国际收支统计间接申报。其中,境内居民收到境外居民汇入的款项时,应按照( )进行申报;境内居民向境外居民支付款项时,应按照( )进行申报。(国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知汇发201134 号)(A2)A、境外居民的资金来源性质、境外居民的资金用途性质B、境内居民的资金用途性质、境内居民的资金来源性质C、境内居民的资金用途性质、境外居民的资金用途性质D、境外居民的资金来源性质、境内居民的资金来源性质正确答案: A汇出汇款进行国际收支申报的国别应该为( ) 。 (国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527 号) (A2)A、收款人国别B、收款行国别C、收款行账户行国别D、中国正确答案: A对申报主体通过境内银行从境外收到对境外支付的款项,境内银行应当在基础信息中的对方付款人收款人名称前添加( )字样。 (国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527 号) (A1)A、 “(JW) ”B、 “(JN) ”C、 “N/A”D、 “n/a”正确答案: A对境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款,境内银行应当在基础信息中的对方付款人收款人名称前添加( )字样。 (国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527 号) (A1)A、JN6B、JWC、JNFJMD、无须填写正确答案: A如果是向境内 OSA 非居民支付进口木材款项,则国际收支申报中交易附言应为( ) 。(A2)A、向境内 OSA 非居民支付款项进口木材付汇B、进口木材付汇C、向非居民进口木材付汇D、进口境内非居民木材付汇正确答案: A境内非居民向境外非居民支付款项,国际收支申报交易附言应为( ) 。 (A2)A、非居民向境外付款B、非居民间付汇C、向境外非居民支付款项D、非居民款项调出正确答案: A境内居民 A 前往美国读书,学制四年,支付第一年学费时国际收支申报交易附言应为( ) 。(A2)A、前往美国留学一年以上学费支出B、前往美国留学一年以下学费支出C、前往美国留学学费支出D、前往美国留学支付第一年学费正确答案: A某机构于 2015 年 1 月 25 日下午 14:00 新增并申报了一笔境外汇款申报单,且于当日下午18:00 形成了 BOP 接口文件;但是,该机构突然发现报送信息有误,应该予以修改,请问该机构采取下列行动,正确的是( ) 。 (A2)A、该机构于次日 9:00 做已申报修改,并形成接口文件B、该机构于当日 19:00 做已申报修改,并形成接口文件C、该机构于次日 10:00 联系属地外汇管理局,由外汇管理局予以信息变更D、该机构于次日 15:00 做已申报修改,并形成接口文件正确答案: A以下对于账户信息的报送描述错误的是( ) 。 (锦州银行外汇业务数据采集规范 1.0 版 )(A2)A、会计人员需在每日下班前通过6381模块将账户信息传送至申报管理系统B、账户信息会在晚间通过数据仓系统直接传送至申报管理系统C、账户信息包括账户开关户和收支余信息D、会计人员应使用国结用户及密码登陆申报管理系统进行接口文件形成、修改、删除正确答案: A7为客户在核心系统办理账户结售汇业务后,通过核心系统6381模块将信息传送至( ) ,然后通过国结系统用户及密码登陆申报管理系统进行接口文件形成、修改、删除。 (锦州银行外汇业务数据采集规范 1.0 版 ) (A1)A、申报管理系统B、查询系统C、参数系统D、核心系统正确答案: A结售汇业务发生在核心系统,其对应的申报信息的修改删除发生在( ) 。 (锦州银行外汇业务数据采集规范 1.0 版 ) (A2)A、申报管理系统B、国际结算系统C、数据仓系统D、核心系统正确答案: A资本项目申报中的国内外汇贷款信息包括贸易融资信息和( )信息。 (锦州银行外汇业务数据采集规范 1.0 版 ) (A2)A、外币贷款B、人民币贷款信息C、进口保函信息D、进口信用证信息正确答案: A资本项目申报中的国内外汇贷款信息中外币贷款信息来自于( ) 。 (锦州银行外汇业务数据采集规范 1.0 版 ) (A1)A、核心系统B、国际结算系统C、查询系统D、参数系统正确答案: A对于银行自身外债数据,需要外汇会计进行操作报送的是( ) 。 (锦州银行外汇业务数据采集规范 1.0 版 ) (A2)A、非居民机构存款信息B、非居民个人存款信息C、远期信用证信息D、进口代付信息正确答案: A(三)货物贸易(19)货物贸易外汇管理制度改革从( )起在全国实行。 (国家外汇管理局关于印发货物贸易8外汇管理法规有关问题的通知汇发201238 号) (A2)A、2012 年 8 月 1 日B、2011 年 10 月 1 日C、2012 年 1 月 1 日D、2013 年 8 月 1 日正确答案: A外汇局实行对企业贸易外汇收支实现( )管理。 (国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238 号) (A2)A、名录登记B、逐笔核查C、核销D、外汇局核准正确答案: A金融机构应当查询( ) ,按规定进行合理审查,并向外汇局报送贸易外汇收支信息。(国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238 号)(A2)A、企业名录和分类状态B、外汇局登记信息C、外汇账户交互平台企业基本备案信息正确答案: A外汇局通过( )向金融机构发布全国企业名录。 (国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238 号) (A2)A、货物贸易外汇监测系统B、贸易收付汇核查系统C、外汇账户交互平台正确答案: A不在名录的企业申请办理贸易外汇收支业务,应当首先到外汇局办理( )手续。 (国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238 号) (A2)A、名录登记B、分类信息C、逐笔业务核准正确答案: A外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制,对 B 类企业贸易外汇收支实施( )管理。(国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238 号)(A2)A、电子数据核查B、便利化C、事前逐笔登记正确答案: A9对 B 类企业进口付汇额度进行核注,若核注发生错误的,金融机构可自核注之日起( )日(含)内通过监测系统银行端进行撤销操作,系统自动记录备查。 (国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238 号) (A3)A、15B、7C、30D、60正确答案: AB 类企业( )贸易项下外汇收入,应在其进行相应转口贸易对外支付后方可结汇或划转。(国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238 号)(A2)A、转口B、货物C、服务正确答案: A( )类企业不得办理收支日期间隔超过 90 天(不含)的转口贸易外汇收支业务,但分类6 个月后指标情况好转且没有发生违规行为的情况除外。 (A3)A、BB、AC、C正确答案: A关于 B 类企业在分类监管有效期内办理贸易外汇收支业务应审核的材料,以下说法错误的是( ) 。 (国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238 号) (A2)A、以汇款方式结算的,金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同B、对于以信用证、托收方式结算的,除按国际结算惯例审核有关商业单据外,还应当审核相应的进、出口合同C、对于以预付货款、预收货款结算的,应当审核进、出口合同和发票正确答案: A外汇局对 C 类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务,实施( )管理。 (国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238 号) (A

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