大润发绩效考核管理办法

1 / 20绩效考核办法第一条 目的为 了 保 证 企 业 高 效 运 作 和 健 康 发 展 ， 体 现 多 劳 多 得 的 分 配 原 则 ， 通 过 公 平 、 公 正 、 公 开 的 绩 效 考 核 ， 实 行 劳 动 报 酬 的 合 理 分 配 ， 使 得 公 司 经 营 目 标 的 实 现 能 够 进 行 前 臵 控 制 ， 并 能 与 职 员 工 作 业 绩 的 提 升 相 结 合 ， 从 而 有 效 地 提 高 企 业 的 销 售 和 毛 利 ， 提 高 企 业 的 经 营 管 理 水 平和竞争力，同时职员能够与公司同享发展收益。第二条 原则1. 用最好的人，用最少的人，付更好的工资。2. 公平、公正、公开，关注工作成果及行为表现。3. 预算化的全员考核机制。4. 服从和申诉相结合的原则。5. 预算的可达成原则。 第三条 预 算 的 制 定 与 调 整 一、 预算的制订1. 年度经 营预 算为 门店 的考 核指标 和工 作目 标。 年度 经 营预算 指在 公司 每个 财务 年度结 束 前 对 下 一 年 度 做 出 的 经 营 指 标 的 目 标 计 划 ， 具 有 可 完 成 性 和 科 学 性 ， 年 度 经 营 预 算 包 括 年 度 销 售 预 算 及 月 度 与 日 分 解 、 商 品 毛 利 及 通 道 收 入 指 标 （ 返 佣 、 新 品 、 节 庆 、 促 销 、 资 源 费 用 等 商 品 的 边 际 收 入 ） 、 损 耗 指 标 、 费 用 指 标 （ 包 含 营 运 、 人 力 、 耗 材 、 办 公 等 ） 、 其它收入指标等。2. 预算的制订原则 在 进 行 年 度 经 营 预 算 制 定 时 ， 应 根 据 下 列 参 照 因 素 设 定 各 个 预算 指 标 （ 目 标 ） ：1) 门店上年度同期实际完成指标；2) 门店在 预算 年度 的实 际经 营状况； 充分 考虑 门店 所处 的同一 商圈 市场 内可 能发 生的 政 策 性调整、竞争性冲突及门店的经营性调整所导致的影响；3) 门店所在城市的经济发展状况及通货膨胀率，包括：GDP 指数（国内生产总值）、CPI 指 数 （ 消 费 者 价 格 指 数 ） 、 通 货 膨 胀 指 数 、 GNE 指数（国民支出总额）等；4) 门 店 所 处 时 期 （ 调 整 期 、 发 展 期 、 成 熟 期 、 饱 和 期 、 衰 退 期 ） 所 导 致 的 巨 大 经 营 性 变 化 差异。5) 预 算 指 标 （ 目 标 ） 是 门 店 需 要 付 出 一 定 的 努 力 才 能 和 可 以 完 成 和 达 到 的 指 标 ， 切 不 可 是2 / 20文 件 编 号 xx-HR-11运作程序文件名称Th效时间 2011-7-12 制 订机密等级 机密 A 编 写 王轶毅薪酬管理制度文件页数 20 签 发不能实现的空中楼阁。 二、 预算的制订程序1. 年度经 营预 算应 由公 司各 分管副 总 、 总 监 与 部门 和门 店主持 工作 负责 人在 上年 度最 末 一个月 5 日前提出年度经营预算草案，报公司总经办汇总后提交总经理办公会讨论审核， 审 核 通 过 后 报 公 司 董 事 会 批 准 ， 经 过 批 准 的 年 度 经 营 预 算 由 总 经 办 编 制 成 为 公 司 全 年 度 经 营 目 标 责 任 书 提 交 由 相 关 责 任 人 签 订 目 标 责 任 ， 签 订 后 的 公 司 全 年 度 经 营 目 标 责 任 书 由 公 司 总 经 办 下 发 至 公 司 各 预 算 执 行 与 管 控 部 门 及 门 店 ； 公 司 全 年 度 经 营 目 标 责 任 书 中 销 售 任 务 应 分 解 至 月 度 与 日 。 在 刚 开 始 实 施 预 算 制 时 ， 若 难 以 确 定 年 度 经 营 预 算 的 情 况 ， 也 可 先 实 行 月 度 经 营 预 算 进 行 过 渡 ， 月 度 经 营 预 算 应 在 预 算 执 行 月 前 3 日按年度制定程序制定完毕。2. 公司总 经理 办公 会在 审核 门店年 度经 营预 算时 也要 充分考 虑预 算的 制定 原则 ， 并与 门 店 进 行 科 学 的 预 算 分 析 沟 通 ， 以 使 审 批 后 的 年 度 经 营 预 算 具 有 可 操 作 性 ， 门 店 也 能 通 过 一 定的努力达成预算目标。3. 若 被 考 核 门 店 （ 部 门 ） 与 公 司 在 年 度 经 营 预 算 指 标 的 沟 通 上 未 能 沟 通 一 致 ， 应 服 从 公 司 总 经 理 办 公 会 的 裁 定 ； 考 核 门 店 （ 部 门 ） 有 权 向 公 司 总 经 理 办 公 会 反 映 意 见 及 申 诉 ， 但 应服从 对申 诉的 最终 处理 决定 ； 公 司总 经理 办公 会有 调整和 修改 权 ， 但 在 调 整、 修改 前 ， 应与考核门店（部门）先沟通。三、 预算的执行中调整 根据预 算制 订的 原则 ， 若 在 年度经 营预 算的 执行 过程 中出现 严重 影响 经营 预算 达成的 重大因素（即：门店所处的同一商圈市场内出现在制订年度预算时未能预估的新的重大的政策性调整、竞争性冲突及门店的经营性调整因素），年度中未执行月度的经营预算可以调整， 并按下列原则与程序进行审批备案：1. 提 前 申 报 及 调 整 未 来 的 原 则 。 预 算 的 调 整 须 在 调 整 因 素 出 现 时 提 前 申 报 ， 并 只 能 对 未 完 成 的 预 算 指 标 （ 目 标 ） 进 行 调 整 ， 未 提 前 申 报 或 已 执 行 的 月 度 不 得 进 行 预 算 调 整 ， 即 不 能进行对已过去时间的指标调整的情况。2. 预 算 的 调 整 由 预 算 执 行 部 门 及 门 店 向 分 管 副 总 、 总 监 提 出 书 面 申 请 ， 申 请 中 须 详 细 说 明 需 要 调 整 的 原 因 ， 分 管 副 总 、 总 监 评 估 后 签 署 意 见 报 公 司 总 经 办 ， 公 司 总 经 办 组 织 召 开 总经理 办公 会讨 论审 核 （申 请部门 与门 店负 责人 参加 ） ， 审 核通 过后 报公 司董 事会 批准 ， 经 过 批 准 后 由 公 司 总 经 办 调 整 年 度 经 营 预 算 并 将 未 执 行 部 分 分 解 至 月 度 与 日 经 营 明 细 ， 下发公司各预算执行与管控部门及门店。第四条 薪 酬 结 构 与 考 核 基 数 一、 薪酬结构职 员 的 薪 酬 包 括 工 资 类 （ 基 本 工 资 、 绩 效 工 资 及 全 勤 奖 励 ） 、 津 贴 类 （ 岗 位 津 贴 ） 、 补 贴 类 （ 延 时 补 贴 、 工 作 餐 补 贴 、 特 殊 津 贴 ） 、 年 终 绩 效 奖 金 类 四 部 分 。 其 中 基 本 工 资 、 岗 位3 / 20文 件 编 号 xx-HR-11运作程序文件名称Th效时间 2011-7-12 制 订机密等级 机密 A 编 写 王轶毅薪酬管理制度文件页数 20 签 发津贴为职员的管理和工作行为考评部分，按公司各项劳动纪律和规范进行考评。职员绩效工 资与单列的年终绩效奖金两部分为经营业绩指标的考核部分，称为经营业绩绩效考核指标。 全勤奖励、补贴类根据补贴的性质并依照职员考勤及休假状况予以确定。二、 经营业绩的考核基数1. 考核基数为职员薪资中绩效工资的全部以及年终绩效奖金。2. 绩效工 资标 准为 ： 职 员职 级 为 A 类， 绩效 工资 标准 为标 准薪资 减去 全勤 奖励 后的 30； 职员职 级为 B 类 ， 绩 效工 资 标准为 标准 薪资 减去 全勤 奖励 后 的 25； 职 员职 级 为 C 类， 绩效工资标准为标准薪资减去全勤奖励后的 20 ； 职 员 职 级 为 D 类 ， 绩 效 工 资 标 准 为 350 元；职员职级为 E 类，绩效工资标准为 250 元；职员职级为 F 类，绩效工资标准 为 200 元。标准薪资指基本工资、绩效工资、全勤奖励及岗位津贴四者标准之和。第五条 绩 效 考 核 指 标 一、 考核指标绩 效 工 资 考 核 分 为 月 度 、 季 度 、 年 度 考 核 指 标 ， 包 括 ： 1. 月度考核指标： 月含税销售预算完成指标：指对含税商品销售预算达成状况的考核；被考核人为公司 本部/分部与门店除非全日制用工、新入职试用期人员外的所有正式职员；具体参与 考核人员岗位详见本办法第六条。 月商品不含税销售毛利额完成指标：指对不含税商品销售毛利额预算达成状况的考核； 被考核人为公司本部/分部及门店对商品销售毛利具备管控职能的管理人员（不含新 入职试用期内的管理人员）；具体参与考核人员岗位详见本办法第六条。 月费用控制指标：指对费用开支预算控制的考核；被考核人为公司本部/分部及门店 对费用开支具备管控职能的部门负责人（不含新入职试用期内的部门负责人）；具体 参与考核人员岗位详见本办法第六条。具体考核指标另行公布，在未公布前不考核。 通道收入完成指标：指对月度商业通道收入（后台收入）预算任务达成的考核；被考 核人为对商业通道收入具备管控职能的公司本部及驻店采购管理人员（不含新入职试 用期内的管理人员）；具体参与考核人员岗位详见本办法第六条。 外租收入完成指标：指对月度外租收入达成的考核；被考核人为对外租收入具备管控 职能的公司本部及驻店招商管理人员（不含新入职试用期内的管理人员）；具体参与 考核人员岗位详见本办法第六条。 其它收入完成指标：指对月度其它收入达成的考核；其它收入包括：各种罚没收入、 纸板收入、附加服务性项目收入等不包括采购在合同内及合同外中约定及增加（诸如 毛利保护、厂商赞助等）的收入；被考核人为公司本部/分部及门店对其他收入具备4 / 20文 件 编 号 xx-HR-11运作程序文件名称Th效时间 2011-7-12 制 订机密等级 机密 A 编 写 王轶毅薪酬管理制度文件页数 20 签 发管控职能的管理人员（不含新入职试用期内的管理人员）；具体参与考核人员岗位详 见本办法第六条。2. 季度考核指标。包括： 商品损耗指标：指对商品损耗控制状况的考核；商品损耗指标具体表现：在一个大盘 周期内，各门店的损耗率不应超过预算的商品损耗指标；被考核人为公司本部/分部 对 商 品 损 耗 具 备 管 控 职 能 的 管 理 人 员 及 门 店 除 非 全 日 制 用 工 外 的 所 有 人 员 ； 具 体 参 与 考核人员岗位详见本办法第八条。注：目前大盘周期为一个季度，公司若另行修改大盘周期时间，按通知执行。商品损耗率指标为：新店第一次大盘损耗指标为 5.00，以后为 4.00。 3. 年度考核指标。包括： 年度营业收入指标：指对年度营业收入预算任务达成的考核，营业收入包括商品销售 利 润 （ 前 台 收 入 ） 、 商 业 通 道 收 入 （ 后 台 收 入 ） 、 租 赁 租 金 收 入 及 其 他 营 业 外 所 有 收 入；被考核人为公司本部/分部及门店的除非全日制用工、新入职试用期人员外的所 有正式职员；具体参与考核人员岗位详见本办法第十条。二、 考核方式绩 效 工 资 、 年 终 奖 金 是 根 据 职 员 的 业 务 绩 效 完 成 状 况 确 定 ， 遵 照 各 部 门 （ 门 店 ） 的 绩 效 考核方案，确定绩效工资的计算基数，依据各项考核指标的实际完成情况核算得出。第六条 月度绩效工资的考核方案与办法一、 商品销售额指标的绩效考核办法与计算方法 商品销售额指标考核绩效工资增减绩效工资标准（月含税销售额预算达成率1）考核权重其中：1. 月含税销售预算达成率月实际含税销售金额月预算含税销售金额1002. 销售额达成考核权重如下表：月含税销额售预算达成率 正完成状况 考核权重月含税销售额预算达成率 负完成状况 考核权重100 达成率105 2 95 达成率100 1105 达成率110 4 90 达成率95 2110 达成率115 6 85 达成率90 3115 达成率 8 80 达成率85 4达成率 80 55 / 20文 件 编 号 xx-HR-11运作程序文件名称Th效时间 2011-7-12 制 订机密等级 机密 A 编 写 王轶毅薪酬管理制度文件页数 20 签 发3. 销 售 额 指 标 达 成 绩 效 工 资 的 增 减 上 限 为 当 月 绩 效 工 资 标 准 的 100； 二、 商品销售毛利额指标的绩效考核办法与计算方法商品不含税销售毛利额比预算每增加或减少 1 ，绩效工资在绩效工资标准上增加或减 少 5 ，具体计算公式如下：毛利额指标考核绩效工资增减绩效工资标准（月不含税销售毛利额预算达成率 1）15考核权重其中：1. 月不含税销售毛利额预算达成率月实际不含税销售毛利额月预算不含税销售毛利 额1002. 商品销售毛利达成考核权重如下表：月不含税销售毛利额预算达成率正完成状况考核权重月不含税销售毛利额预算达成率负完成状况考核权重100 达成率105 3 99 达成率 100 5105 达成率110 4 98 达 成 率 99 10110 达成率 5 达成率 98 153. 毛利额指标达成绩效工资的减项上限为当月绩效工资（指其它前臵考核项后的月绩效 工资，此前臵项为销售考核）的 100，增项无上限不封顶。三、 费用控制指标的绩效考核办法与计算方法费 用 实 际 支 出 比 预 算 每 超 过 或 下 降 1 ，绩效工资在绩效工资标准上减少或增加 ， 具 体计算公式如下：费用控制指标达成绩效工资增减绩效工资标准（1月费用控制预算达成率） 1 3 考核权重其中：1. 月费用控制预算达成率月实际费用支出月预算费用支出1002. 费用控制指标达成考核权重为 2.00；3. 费 用 控 制 指 标 达 成 绩 效 工 资 的 增 减 上 限 为 当 月 绩 效 工 资 （ 指 其 它 前 臵 考 核 项 后 的 月 绩 效工资，以下同）的 100。四、 月度绩效工资的考核人员 1. 门店考核1) 门店考核人员的考核科目6 / 20文 件 编 号 xx-HR-11运作程序文件名称Th效时间 2011-7-12 制 订机密等级 机密 A 编 写 王轶毅薪酬管理制度文件页数 20 签 发考核科目人员类别 商品销售额指标 商品销售毛利额指标 费用控制指标门店负责人 考核 考核 考核门店销售部门负责人 考核 考核 门店销售部门员工 考核 门店非销售部门职员 考核 门店新入职试用期职员 非全日制用工 2) 门店考核人员的考核科目取值考核科目人员类别 商品销售额指标 商品销售毛利额指标 费用控制指标门店负责人 全店值 全店值 全店值门店销售部门负责人 部门值 部门值 门店销售部门员工 部门值 门店非销售部门职员 全店值 门店新入职试用期职员 非全日制用工 2. 公司本部与区域分部的考核1) 公司本部与区域分部考核人员的考核科目考核科目人员类别 商品销售额指标 商品销售毛利额指标 费用控制指标公司总经理 考核 考核 考核常务及分管副总 考核 考核 考核公司非经营职能部门负责人 考核 考核公司营运管理人员 考核 考核 公司采购管理人员 考核 考核 公司招商管理人员 考核 公司财务预算管理人员 考核 考核公司其他正式职员 考核 7 / 20文 件 编 号 xx-HR-11运作程序文件名称Th效时间 2011-7-12 制 订机密等级 机密 A 编 写 王轶毅薪酬管理制度文件页数 20 签 发考核科目人员类别 商品销售额指标 商品销售毛利额指标 费用控制指标区域总经理 考核 考核 考核区域营运管理人员 考核 考核 区域非经营职能部门负责人 考核 考核区域财务预算管理人员 考核 考核驻店采购管理人员 考核 考核 驻店招商管理人员 考核 驻店其他人员 考核 新入职试用期职员 非全日制用工 2) 公司本部与区域分部考核人员的考核科目取值考核科目人员类别 商品销售额指标 商品销售毛利额指标 费用控制指标公司总经理 公司值 公司值 公司值常务及分管副总 公司值 公司值 所辖部门值公司非经营职能部门负责人 公司值 所辖部门值公司营运管理人员 所辖部门值 所辖部门值 公司采购管理人员 所辖部门值 所辖部门值 公司招商管理人员 公司值 公司财务预算管理人员 公司值 公司值公司其他职员 公司值 区域总经理 所辖区域值 所辖区域值 所辖区域值区域营运管理人员 所辖区域值 所辖区域值 区域非经营职能部门负责人 所辖区域值 所辖部门值区域财务预算管理人员 所辖区域值 所辖区域值驻店采购管理人员 所辖部门值 所辖部门值 驻店招商管理人员 所辖区域值 驻店其他人员 所辖区域值 新入职试用期职员 非全日制用工 8 / 20文 件 编 号 xx-HR-11运作程序文件名称Th效时间 2011-7-12 制 订机密等级 机密 A 编 写 王轶毅薪酬管理制度文件页数 20 签 发五、 月度通道收入、外租收入、其他收入绩效工资的考核方案与办法 1. 通道收入完成指标的绩效考核办法与计算方法1) 通 道 收 入 是 公 司 给 予 供 应 商 对 价 服 务 后 的 最 重 要 边 际 收 益 ， 也 是 公 司 是 否 赢 利 的 关 键 ， 而 采 购 部 门 对 此 承 担 直 接 责 任 ， 采 购 人 员 必 须 在 保 障 销 售 的 前 提 下 为 合 理 增 收 通 道 收 入而努力工作，通道收入的重点在与销售同步增减的相关返利上（诸如：销售返佣、 损耗返佣、配送返佣等）。2) 考核办法与计算方法考核指标 考核办法 计算公式 备注通道收 入指 标的 超过 部分 ， 予 以超过部分 10的特别贡献 奖励月绩效工资增加额度（实现通道收入通 道收入预算）10通 道 收 入 完 成 指标 考核权重为 2通 道 收 入 指 标 达 成 率 每 降 低 1，扣减 5的绩效工资 扣减上 限为 当月 绩效 工资 （ 指 其 它 前 臵 考 核 项 后 的 月 绩 效 工资，以下同）的 100月绩效工资扣减额度 绩 效 工 资 标 准 （ 通 道 收 入 指 标 达 成 率 1） 1 5 考 核 权重通道收入指公司商品边 际利润收入。 通道收入指标达成率 实现通道收入通道收 入预算1003) 通道收入的考核人员及取值考核科目人员类别 通道收入完成指标公司本部采购管理人员 所辖部门值驻店采购管理人员 所辖部门值2. 外租收入指标的绩效考核办法与计算方法1) 外 租 收 入 是 公 司 是 否 赢 利 的 关 键 ， 而 公 司 招 商 部 门 对 此 承 担 直 接 责 任 ， 招 商 人 员 必 须 在保 障 为 超 市 服 务 配 套 的 前 提 下 严 格 按 公 司 采 购 招 商 程 序 努 力 工 作 ， 外 租 收 入 的 增 收 重 点 在 为 超 市 服 务 配 套 的 前 提 下 进 行 招 商 整 合 与 挖 掘 （ 诸 如 ： 季 节 性 花 车 增 加 、 外 租 宣传费用等）。2) 考核办法与计算方法9 / 20文 件 编 号 xx-HR-11运作程序文件名称Th效时间 2011-7-12 制 订机密等级 机密 A 编 写 王轶毅薪酬管理制度文件页数 20 签 发考核指标 考核办法 计算公式 备注外 租 收 入 指 标 的 超 过 部 分， 予 以超 过部 分 5的 特 别贡献奖励月绩效工资增加额度（ 实 现 外 租 收 入 外 租 收入预算）5外 租 收 入 完 成 指标 考核权重为 2外 租 收 入 指 标 达 成 率 每 降 低 1 ， 扣 减 5的绩效工 资 扣 减 上 限 为 当 月 绩 效工 资（指前 臵考 核后 ） 的 100月绩效工资扣减额度 绩效工资标准（外租收 入指标达成率1）15考核权重外租收入指对租赁的 收入。 外租收入指标达成率 实 现 外 租 收 入 外租收入预算1003) 外租收入的考核人员及取值考核科目人员类别 外租收入完成指标公司本部招商管理人员 公司值驻店招商管理人员 所辖区域值3. 其它收入指标的绩效考核办法与计算方法1) 其 他 收 入 包 括 ： 各 种 罚 没 收 入 、 纸 板 收 入 、 附 加 服 务 性 项 目 收 入 、 营 运 提 交 的 临 时 性 补损 等 不 包 括 采 购 在 合 同 内 及 合 同 外 中 约 定 及 增 加 的 诸 如 毛 利 保 护 、 厂 商 赞 助 等 的 收 入 ， 是 公 司 利 润 累 积 的 重 要 组 成 部 分 ， 而 门 店 负 责 人 对 此 承 担 直 接 责 任 ， 门 店 负 责 人 必须做好深入的挖掘。2) 考核办法与计算方法考核指标 考核办法 计算公式 备注其 它 收 入 指 标 的 超 过 部 分 ， 予 以 超 过 部 分 5的特别贡献奖励月绩效工资增加额度（ 其 他 外 租 收 入 其 他 收入预算）5其 他 收 入 完 成 指标 考核权重为 1其 它 收 入 指 标 达 成 率 每降低 1，扣减 5 的绩效工资 扣 减 上 限为 当 月 绩 效 工 资 （ 指前 臵 考 核 后 ） 的 100月 绩 效 工 资 扣 减 额 度 绩 效 工 资 标 准 （ 其 它 收 入 指 标 达 成 率 1） 151其它收 入包 括 ： 各 种罚 没收 入 、 纸 板 收 入 、 附 加 服 务 性 项 目 收 入 等 不 包 括 采 购 在 合 同 内 及 合 同 外 中 约 定 及 增加的 诸如 毛利 保护 、 厂商 赞助等的收入。 其 他 收 入指 标 达 成 率 实 现 其 他收 入 其 他 收 入 预 算10010 / 20文 件 编 号 xx-HR-11运作程序文件名称Th效时间 2011-7-12 制 订机密等级 机密 A 编 写 王轶毅薪酬管理制度文件页数 20 签 发3) 其他收入的考核人员及取值考核科目人员类别 其他收入完成指标门店负责人 门店值4. 通道收入、外租收入、其他收入指标的确定根 据 公 司 的 年 度 通 道 收 入 、 外 租 收 入 、 其 他 收 入 指 标 ， 由 收 入 考 核 所 属 部 门 负 责 人 参 考 上 年 度 的 相 关 指 标 在 各 月 度 的 占 比 ， 提 出 月 度 通 道 收 入 、 外 租 收 入 、 其 他 收 入 计 划 指 标 的 指 标 分 解 表 （ 要