KIS专业版主要业务流程手册

KIS 专业版主要业务流程手册 金蝶软件（中国）有限公司 技术支持部 帮助顾客成功 - 1 - 金蝶技术支持部 前 言 KIS专业版相比于以前7.X版本在功能上有了质的飞跃， 尤其是业务系统 的功能。在功能强大的同时，也给广大服务人员提出了新的挑战，那就是如 何快速掌握这些新的功能，因此，技术支持部推出这本手册，帮助广大服务 人员快速掌握KIS专业版的主要业务流程，帮助顾客快速应用。 KIS专业版主要业务流程手册的读者并非仅限于金蝶软件的服务人员， 同 时也可成为企业应用 KIS 专业版的培训教材。在这本手册中，对业务流程的 处理做到了业务与财务的统一融合，能够帮助用户理解业务财务一体化的应 用及其优势。 本手册涉及业务系统的四个模块共九个流程，是企业日常业务处理的主 要流程，如：暂估业务、盘点和存货核算等等。本书提供典型案例，以文字 加截图的方式分步讲解，使用户达到快速上手的目的。 本手册由技术支持部 KIS 项目组全体共同完成，由于时间仓促，难免有 错漏之处，欢迎大家批评指正，同时也愿和所有金蝶软件服务人员共同讨论、 共同学习。 帮助顾客成功 - 2 - 金蝶技术支持部 目 录 第一篇 暂估业务 . 3 第二篇 委托代销业务 . 17 第三篇 分期收款业务 . 32 第四篇 组装业务 . 44 第五篇 三方关联 . 54 第六篇 盘点业务 . 63 第七篇 外购入库核算 . 73 第八篇 存货核算 . 84 第九篇 双计量单位 . 104 帮助顾客成功 - 3 - 金蝶技术支持部 第一篇 暂估业务 当完成本篇的学习之后，您将能够做以下事情： 了解暂估处理业务的概念及应用背景 熟悉暂估业务处理的流程 掌握暂估业务的两种冲回处理方式 掌握暂估导致物料出现异常余额的处理 了解暂估业务相关报表 本篇目的 帮助顾客成功 - 4 - 金蝶技术支持部 背景 概念 在采购业务中，对于材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的采 购业务，应于月末，按材料的暂估价值估价入账，待以后期间收到发票账单等结算凭证时，再将原估价 冲回或进行调整。 应用背景 一般在工商企业中，对于材料已到并验收入库而发票未到的采购业务，为了能在月末比较客观真实 的反映业务状况，企业对这部分未确定采购成本的材料进行估价处理，按照暂估价登记库存账并编制记 账凭证记入总账。 功能介绍 暂估业务的处理涉及两个或两个以上会计期间，在暂估材料入库期间，KIS 专业版中提供了灵活的 估价入账流程，确保业务系统与总账系统数据相一致。在发票到的期间，专业版对暂估差额的处理方式 有两种，一种为单到冲回，一种为差额调整。两种处理方式在估价入账时没有区别，区别在于发票到时 的处理。 单到冲回的处理方式在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后 生成一张红字外购入库单冲掉以前期间的暂估入库单，另外再按照发票的金额数量生成一张蓝字入库 单。 差额调整的处理方式是在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后 生成一张外购入库暂估补差单（实际上是一张只有金额没有数量的采购入库单） ，根据估价与发票价格 的高低，生成红字或蓝字单据，金额为发票与估价入库单的金额差额。 企业选择何种暂估差额处理方式，应于暂估业务发生前在系统参数业务参数中进行选择设置。 帮助顾客成功 - 5 - 金蝶技术支持部 暂估差额处理方式 图（1-1） 两种处理方式的具体流程见下图： 单到冲回 差额调整 帮助顾客成功 - 6 - 金蝶技术支持部 暂估业务流程图 图（1-2） 应用流程 一、暂估业务处理流程 1 单到冲回方式 原理：在发票（单）到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一 张红字外购入库单冲掉以前期间的暂估入库单， 同时按照发票的金额和原暂估入库单的数量生成一张 蓝字入库单重新入库。 案例：2005年 10 月 10 日，某公司从供应商 W 公司订购 mp3 播放器 20个，预订结算日期为 11 月 8 日，本月 20 日货物验收入库，月末没有收到发票，该公司按照以往的采购业务对该批 mp3 播放 器按照 250元/个的不含税单价估价入账， 11 月 8 日收到 W公司的增值税发票，不含税单价为 200 元 /个。 处理流程 （1）10 月 10 日，某公司从供应商处订购 mp3 播放器 20 个，预订结算日期为 11 月 8 日。采购人 员进入采购管理模块，录入采购订单，并且相关人员进行审核。 帮助顾客成功 - 7 - 金蝶技术支持部 采购订单的录入 图（1-3） （2）.本月 20 日货物验收入库，由仓管人员进入采购管理模块或仓存管理模块录入外购入库单， 单价可保留为空。单据保存后由相关人员进行审核。 外购入库单可通过关联采购订单生成，见下图： 关联订单生成的入库单 图（1-4） （3）月末没有收到发票，因此外购入库单不能钩稽，只能通过存货核算模块的估价入账核算来暂 估材料成本。财务人员进入存货核算模块后，单击估价入账核算，过滤出本期未钩稽的外购入库单，直 接修改已审核的外购入库单的单价和金额字段，确认暂估成本。 帮助顾客成功 - 8 - 金蝶技术支持部 核算成本 图（1-5） 选择相应的外购入库单，再单击工具栏上的【修改】 ，打开单据后，虽然单据已经审核，但单价和 金额字段仍有修改，修改后保存退出，该批发票未到的存货即以修改的成本入账。 帮助顾客成功 - 9 - 金蝶技术支持部 确认暂估成本 图（1-6） 估价入账核算处理完毕后，通过存货出库核算功能即可按照该暂估单价核算该批物料的出库成本， 从而避免出库单没有成本的情况发生。 （4）暂估的外购入库确认暂估价后，业务系统即以暂估价格显示库存台账等报表，必须通过将暂 估的外购入库单生成凭证才能使总账系统与业务系统保持一致。 登陆存货核算模块，单击【生成凭证】 ，选择“外购入库单单据直接生成”事务类型，单击【重 设】 ，选择对应的外购入库单。选择相应的凭证模板，选择“按单生成凭证” ，单击【生成凭证】 。 因没有采购发票与之对应产，暂估的外购入库单生成凭证的凭证模块需要特别设置，例如借方科目 设置为库存商品，贷方科目设置为应付暂估款等科目。 帮助顾客成功 - 1 0 - 金蝶技术支持部 生成凭证 图（1-7） （5）本期业务全部完成后，即可将业务系统结账到下期。 期末结账 图（1-8） （6）以后期间收到供应商开具的发票后，在采购管理模块录入采购发票，也可通过关联以前期间的 暂估入库单生成发票，发票保存并审核后还需与暂估入库单进行钩稽。在本例中，于 11 月 8 日收到供 应商开来的发票。 帮助顾客成功 - 1 1 - 金蝶技术支持部 录入采购发票 图（1-9） （7）发票与以前期间的暂估入库单钩稽后，即可在外购入库核算中进行成本核算，核算过程与普 通采购业务相同，单击工具栏上的【核算】按钮即可。在核算之前，可单击工具栏上的【钩稽】按钮调 出钩稽日志，在核算前，本期收到的采购发票只与以前期间的暂估入库单相钩稽。 外购入库核算 图（1-10） 核算完成后，单击工具栏上的【钩稽】按钮，可以看到这张发票已经与三张入库单钩稽。分别是上 期的暂估入库单，新生成的金额与上期暂估金额一致的红字冲回入库单和金额与发票一致的蓝字入库 单。 帮助顾客成功 - 1 2 - 金蝶技术支持部 钩稽日志 图（1-11） （8）在库存台账和物料收发明细表中可以查询新生成的单据。 系统自动生成的暂估冲回单和蓝字入库单 图（1-12） （9）至此，业务系统的暂估冲回已经通过生成的红字入库单完成，但总账系统的暂估入账凭证并 没有冲回，需要通过对生成的红字入库单据生成凭证来冲回暂估入账凭证，通过对生成的蓝字入库单据 生成凭证来重新入账。 帮助顾客成功 - 1 3 - 金蝶技术支持部 生成凭证 图（1-13） 通过红字入库单生成的凭证与原暂估入库单生成的凭证分录一致、金额相反，完全冲销，而自动生 成的蓝字入库单生成的凭证又重新调整存货余额，使其与采购发票余额一致，以保证总账系统与业务系 统的一致性。 2 差额调整方式 原理：在发票（单）到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一 张暂估补差单（只有金额没有数量的采购入库单） ，根据估价与发票价格的高低，生成红字或蓝字单 据，金额为发票与暂估入库单的金额差额。 案例：2005年 10 月 10 日，某公司从供应商 W 公司订购 mp3 播放器 20个，预订结算日期为 11 月 8 日，本月 20 日货物验收入库，月末未收到发票，该公司按照以前 250 元/个估价入账，11 月 8 日收到 W 公司的增值税发票，单价为 200 元/个。 处理流程 单到冲回方式与差额调整方式在存货估价入库的处理上并没有区别， 区别在于收到采购发票后的处 理不同，因此暂估入库的处理流程不再一一说明，以下流程从收到供应商开具的发票后开始。 （1）11 月 8日收到供应商开具的发票后，录入采购发票，同样也可通过关联以前期间的暂估入库 单生成发票。发票保存审核后还需与暂估入库单进行钩稽。 （2）发票与以前期间的暂估入库单钩稽后，可进入外购入库核算界面进行核算，核算流程与普通 采购业务相同。只是在核算后会生成一张暂估补差单，这张暂估补差单的金额为收到的采购发票金额加 上运费等记入成本的费用再减去暂估入库成本，如果结果为正数，则生成的是蓝字单据，如果结果为负 数，则生成的是红字单据。 帮助顾客成功 - 1 4 - 金蝶技术支持部 钩稽日志 图（1-14） （3）在物料收发明细表、库存台账中可以看到新生成的单据。 查看暂估补差单 图（1-15） （4）通过暂估补差单，将以前暂估的金额进行调整，使之与发票的金额相一致，从而库存的成本 与采购成本相一致，而总账的入账成本需要通过对暂估补差单和采购发票生成凭证，使存货成本与应付 或已付的采购成本相一致，并且将总账系统与业务系统的存货成本保持一致。 二、因暂估导致异常余额的处理 在收到发票前的暂估入库有可以已经销售出库，则销售出库成本必须取的是暂估入账的成本，如果 以后期间收到的发票成本与暂估入账成本有差异时，则有可能造成该物料结余成本异常，如数量为正、 金额为负或数量为 0、金额不为 0 的情况。 产生这种情况的原因是在收到发票前销售出库时是按暂估的成本作为销售出库成本，当收到发票 时，发票上的金额与销售出库成本不一致，如果暂估入库的物料全部销售，本期数量为 0 时，必然造成 帮助顾客成功 - 1 5 - 金蝶技术支持部 数量为 0、金额不为 0 的情况；如果暂估入库的物料只是部分销售或本期又有新的入库时，如果暂估冲 回后余额仍为正数，则可以不予处理，出库成本只是在某一期间不准确，但在整个物料的销售过程中是 正确的，如果暂估冲回后余额为负数，则属于异常余额，需要进行调整。 当发生数量为 0 金额不为 0 的情况时，需要通过手工录入成本调整单来对异常余额进行调整，调整 的金额即为余额金额，若通过入库成本调整单来调整，调整单上录入的金额与余额金额方向相反，若通 过出库成本调整单来调整，则录入的金额与余额金额方向相同。期末对调整单生成凭证，使业务系统与 总账系统保持一致。 当发生数量为正金额为负的情况时，需要通过手工录入入库成本调整单来调整。调整的金额为可将 余额调整为正常金额范围内的金额。 期末同样需要对调整单生成凭证， 使业务系统与总账系统保持一致。 相关报表 1、存货暂估明细表 存货暂估明细表按物料列示该物料一定期内的暂估入库情况、暂估的核销业务明细。 暂估明细表 图（1-16） 2、存货暂估汇总表 存货暂估汇总表对应于存货暂估明细表， 按物料类别或供应商类别可对物料的暂估业务进行汇总统 计。 帮助顾客成功 - 1 6 - 金蝶技术支持部 存货暂估汇总表 图（1-17） 总结 单到冲回方式的处理，其结果现象是采购发票与已经生成凭证的暂估入库单钩稽后，在外购入库核 算界面“核算” 、 “钩稽”后，系统会生成两张单据，一张数量金额与暂估单完全相同的红字入库单据， 一张数量金额与采购发票相同的正常蓝字入库单，它们与暂估入库单同被采购发票钩稽；生成凭证后， 就是人们常说的“三单（入库单）三证（凭证） ” 。 差额调整方式的处理，其结果现象是采购发票与已经生成凭证的暂估入库单钩稽后，在外购入库核 算界面“核算” 、 “钩稽”后，系统会生成一张单据，一张没有数量、金额为采购发票与暂估单之差的补 差单。它与暂估单同补采购发票钩稽；生成凭证后，就是人们常说的“两单（入库单）两证（凭证） ” 。 若估价入账的存货当期已经销售出库，因为出库的成本是按照估价来计算的，与实际出库的成本可 能不符，因为不能调整以前期间的成本，只能通过在本期录入出库成本调整单并生成凭证的方式进行调 整。 帮助顾客成功 - 1 7 - 金蝶技术支持部 第二篇 委托代销业务 当完成本篇的学习之后，您将能够做以下事情： 了解委托代销业务的概念及应用背景 熟悉委托代销业务的基本流程 熟悉委托代销业务的相关报表 本篇目的 帮助顾客成功 - 1 8 - 金蝶技术支持部 背景 委托代销是指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归本企业的销售方式， 委托代销商品销 售后，受托方与企业进行结算，委托方根据受托方提交的结算清单开具正式的销售发票，同时确认销售 收入，商品所有权转移。 功能介绍 委托代销业务流程 委托代销流程图 图（2-1） 在委托代销业务中，钩稽后才结转成本和确认收入，且无论是本期或以前期间的发票，钩稽后都作 为钩稽当期发票来计算收入。 对于委托代销业务来说， 委托代销的钩稽主要处理委托代销业务的结算， 即委托方根据结算清单开 具委托代销销售发票，并与委托代销类型的销售出库单进行核对、匹配。 应用流程 案例：10 月 2 日科技公司与百货公司签订委托代销协议，科技公司委托百货公司代为销售数码相 机，销售价格为含税价 2800 元/台，代销费用为 50 元/台。科技公司于 10 月 3 日首批发货 200 台给百 货公司，当月底收到百货公司的代销清单，实现销售 80 台，10 月 30 日收到百货公司支付的扣除代销 费用后的销售款价税合计 22 万元。11 月底收到百货公司的代销清单，实现销售 100 台，11 月 30 日收 至百货公司支付的扣除代销费用后的销售款价税合计 27.5万元，由于百货公司柜台调整，将剩下的 20 台相机退回给科技公司。 1、10 月 2 日根据委托代销协议，确认百货公司订单，录入销售订单，数量 200 台，单价 2800 元， 在录入订单时，一定要注意销售方式为“委托代销” 。这是委托代销的要点。 帮助顾客成功 - 1 9 - 金蝶技术支持部 录入委托代销订单 图（2-2） 2、10 月 3 日，发货部门发出数码相机 200 台给百货公司，百货公司验收入库。仓管人员录入销售 出库单，也可关联销售订单生成销售出库单。 帮助顾客成功 - 2 0 - 金蝶技术支持部 关联委托订单生成委托代销出库单 图（2-3） 3、10 月 30 日收到百货公司的代销清单和已扣除代销费用后的销售款 22 万元，实现销售 80 台， 根据代销清单录入销售发票，也可通过关联销售出库单生成销售发票（说明：销售出库单一般需要先进 行拆分，拆分数量以结算清单为依据，再通过拆分后的销售出库单关联生成销售发票） ，发票数量为 80 台，价税合计为扣除代销费用后的销售款 22 万元，根据价税合计倒算出实际含税单价为 2750 元。 帮助顾客成功 - 2 1 - 金蝶技术支持部 根据代销清单录入销售发票 图（2-4） 4、因为百货公司实现销售 80 台，代销发票与代销出库单关联前需要对代销出库单进行拆分单据处 理，将数量为 200 台的销售出库单拆分为两张单据，子单数量为 80 台，母单数量为 120 台，将销售发 票与数量为 80 台的销售出库单子单进行钩稽。 帮助顾客成功 - 2 2 - 金蝶技术支持部 销售出库单据拆分出的子单 图（2-5） 5、在销售发票序时簿中找到本期对应的的销售发票，单击工具栏上的【钩稽】按钮，系统提示与 之对应的销售出库单数量一致，选择否后进入钩稽选单界面。 发票钩稽时提示数量不一致 图（2-6） 6、在选单界面选择母单，单击右键，选择删除后只剩下子单与销售发票钩稽，单击工具栏上的【钩 稽】按钮，系统提示钩稽成功。 帮助顾客成功 - 2 3 - 金蝶技术支持部 发票与子单钩稽 图（2-7） 7、期末在业务系统对入库单据进行核算后，核算出存货出库成本，并对单据生成凭证，对委托代 销出库单生成凭证需要选择事务类型“销售出库委托代销” ，凭证分录为借委托代销发出商品，贷库 存商品。因对销售出库单进行过拆单，可将两张单据生成一张汇总凭证。 注：凭证模板需自行设定。 帮助顾客成功 - 2 4 - 金蝶技术支持部 销售出库单生成凭证 图（2-8） 8、在生成凭证中选择事务类型“销售收入委托代销” ，将销售发票生成凭证。发票生成的凭证分 为两部分，一部分是确认收入及销项税金，另一部分按实现销售的的数量比例结转主营业务成本。 帮助顾客成功 - 2 5 - 金蝶技术支持部 销售发票生成凭证 图（2-9） 9、10 月份业务处理完毕后财务系统业务系统结账到下期。 结账到下期 图（2-10） 11、 11 月 30 日， 收到百货公司的代销清单和扣除代销费用后的销售款 27.5 万元， 实现销售 100 台， 录入销售发票，销售数量 100 台，实际含税单价 2750 元。 帮助顾客成功 - 2 6 - 金蝶技术支持部 销售发票 图（2-11） 12、同上期，对销售出库单进行拆单处理，再拆分出一张数量为 100 台的子单，母单数量为 20 台。 帮助顾客成功 - 2 7 - 金蝶技术支持部 再次拆分出的子单 图（2-12） 13、将本期对应的的销售发票与拆分出的数量为 100 台的子单进行钩稽（同上期） 。 14、11 月 30 日同时收到百货公司退回的数码相机 20 台，仓管人员已经验收入库，并录入红字销 售出库单，销售方式为委托代销。也可关联销售出库单母单生成红字出库单。 帮助顾客成功 - 2 8 - 金蝶技术支持部 再次拆分出的子单 图（2-13） 15、在销售出库单序时簿，同时过滤出委托代销出库单母单和红字单据，桉 SHIFT 键后同时选择 这两张单据，单击工具栏上的【核销】按钮，系统提示核销成功。 注：如果红字单据数理与母单数量不一致，仍需对母单进行拆分，净拆分出的子单与红字单据进行 对等核销处理。 红蓝字单据进行对等核销 图（2-14） 16、11 月期末所有业务处理完毕，对入库单据进行核算后并进行存货出库核算，将业务系统单据 生成凭证。红字销售出库单生成凭证同上期的委托代销出库单生成的凭证，只是方向相反。销售发票生 成凭证同上期。 帮助顾客成功 - 2 9 - 金蝶技术支持部 红字委托代销出库单生成凭证 图（2-15） 17、总账系统凭证过账后，查询会计科目委托代销发出商品的明细账，显示已经结平。 委托代销发出商品科目明细账 图（2-16） 相关报表 1、委托代销清单 委托代销清单的数据来源为销售方式为委托代销的销售出库单和销售发票， “发出”列数据表示的 帮助顾客成功 - 3 0 - 金蝶技术支持部 是委托代销出库单数量， “结算”列数据即企业根据代销商开具的代销清单录入的代销发票并与销售出 库单钩稽的数量， “结存”即未收到代销清单、所有权还未实现转移的商品数量，即出库数量减去结算 数量。如果代销发票没有与代销出库单进行钩稽时，在委托代销清单中没有结算 、 结存的数据， 只有发出中的数据，它来源于委托代销出库单。在发出栏之前有一个未结算栏，没有相关 数据，要注意的是，它表示上期的结存数量，如图中所示，如果结存栏中的数据在结账之前没 有与代销发票钩稽，在下期结存栏的数据就会传到未结算栏。 委托代销清单也可按物料类别、客户类别等对委托代销业务数据进行汇总。 委托代销清单 图（2-17） 2、委托代销发出商品明细表 委托代销发出商品明细表按照物料分页显示委托代销所发生业务的明细数据， 列示出委托代销商品 发出数量金额，以及销售回款的业务明细。 委托代销发出商品明细表 图（2-18） 3、委托代销发出商品汇总表 委托代销发出商品汇总表可依据物料类别、客户类别等对委托代销业务数据进行汇总。 帮助顾客成功 - 3 1 - 金蝶技术支持部 委托代销发出商品汇总表 图（2-19） 总结 委托代销方式也是销售的一种特殊方式，它与分期收款销售的处理流程基本相同，与普通销售业务 的区别在于商品出库的当期并不结转成本和确认应收账款，而是在收到销售清单后再分批结转成本，做 到成本与收入的配比。 在财务上，委托代销商品发出时，所有权并不发生转移，在资产负债表上这一批商品仍然记入资产 方的存货栏目，在收到代销清单确认收入时，才按比例将存货结转到主营业务成本。 在专业版中，委托代销业务处理的一个重要环节是对销售出库单进行拆单处理，作到销售发票和与 之钩稽的销售出库单数量一致，每收到一笔销售清单就录入一次销售发票，并对原销售出库单进行一次 拆单处理。 帮助顾客成功 - 3 2 - 金蝶技术支持部 第三篇 分期收款业务 当完成本篇的学习之后，您将能够做以下事情： 了解分期收款业务的概念及应用背景； 熟悉分期收款业务的基本流程 熟悉分期收款业务的相关报表 本篇目的 帮助顾客成功 - 3 3 - 金蝶技术支持部 背景 概念：分期收款发出商品业务类似于委托代销业务，货物提前发给客户，分期收回货款，收入与成 本按照收款情况分期确认。其特点是：一次发货，当时不确认收入，分次确认收入，在确认收入的同时 配比性地结转成本。 应用背景：分期收款也是销售的一种特殊方式，一般情况下是企业销售大件商品(通常具有不可分 割的特点)或是不能一次收回货款时采用的一种销售方式。 功能介绍 分期收款业务流程图 图（3-1） 分期收款的钩稽主要处理分期收款业务的结算，即上游机构依据结算清单开具分期收款的销售发 票，并与分期收款销售出库单进行核对、匹配。 对于分期收款业务来说，钩稽后才结转成本和确认收入，且无论是本期或以前期间的发票，钩稽后 都作为钩稽当期发票来计算收入。 应用流程 案例： 某科技公司与某电子集团 8 月份签订分期收款销售协议， 电子集团从科技公司购买机床一台， 不含税单价为 130 万元，分 10 个月等额付款，从 9 月起每月底支付货款价税合计 15.21 万元。 1、科技公司销售业务员根据与电子集团签订的销售协议录入订单：机床 1 台，单价 130000 元，销 售方式为分期收款销售。单据保存后由主管人员审核。 帮助顾客成功 - 3 4 - 金蝶技术支持部 分期收款销售订单 图（3-2） 2、当月科技公司将机床交付给电子集团，并安装调试完毕。机床出库时，科技公司仓管人员录入 销售出库单，也可关联销售订单生成销售出库单，销售方式为分期收款销售。 帮助顾客成功 - 3 5 - 金蝶技术支持部 分期收款销售出库单 图（3-3） 3、8 月底，核算入库成本、结转销售成本，并将业务单据生成相关凭证，使总账系统与业务系统 保持一致，在生成凭证界面选择事务类型“销售出库分期收款” ，对分期收款出库单生成的凭证，分 录为借分期收款发出商品，贷库存商品。 注：凭证模板需自行设定。 帮助顾客成功 - 3 6 - 金蝶技术支持部 分期收款出库单生成凭证 图（3-4） 4、8 月份业务全部处理完毕，业务系统和总账系统结账到下期。 期末结账 图（3-5） 5、 9月 28 日，收到电子集团支付的第一期货款 15.21 万元，财务人员给电子集团开出 13 万元的销 帮助顾客成功 - 3 7 - 金蝶技术支持部 售发票，因为机床总数为 1 台，但货款只收到 1/10，因此数量上变通处理为 0.1 台。 (说明：分期出库单一般需要先进行拆分，拆分数量以结算清单为依据，再通过拆分后的销售出库 单关联生成销售发票，操作见第 6步) 销售发票 图（3-6） 6、因专业版中发票与出库单钩稽数量必须一致，现发票数量为 0.1 台，出库单数量为 1 台，因此 发票与出库单关联前必须对出库单进行拆单处理，再进行钩稽。将销售出库单拆分出一张数量为 0.1 的 子单，保留母单的数量为 0.9 台。 帮助顾客成功 - 3 8 - 金蝶技术支持部 拆分出的销售出库单 图（3-7） 7、在销售发票序时簿中找到对应的销售发票，与拆分出的销售出库单进行钩稽。单击工具栏上的 【钩稽】按钮，系统调出金蝶提示，显示发票与销售出库单母单的数理不一致。 发票与销售出库单母单的数量不一致 图（3-8） 8、单击【否】后，调出发票钩稽选单界面，选择母单后单击右键，选择删除，删除母单，只剩下 子单与销售发票钩稽，单击工具栏上的【钩稽】按钮，系统提示钩稽成功。 帮助顾客成功 - 3 9 - 金蝶技术支持部 发票与销售出库单子单钩稽 图（3-9） 9、期末业务处理完毕后，核算入库成本并结转出库成本，将业务系统单据生成凭证，在生成凭证 界面，选择事务类型“销售收入分期收款发出” ，对销售发票生成的凭证分录分为两部分，一部分是 将收到的货款记入银行存款，并同时确认销售收入和销项税，另一部分为结转销售成本，收到 1/10 的 货款，则按比例结转成本 10 万元。 注：凭证模板需自行设定。 帮助顾客成功 - 4 0 - 金蝶技术支持部 分期收款销售发票生成凭证 图（3-10） 10、本月业务全部处理完毕，并与总账对账平衡后业务系统和总账系统结账到下期。 11、10 月 28 日，收到电子集团的第二期货款价税合计 15.21 万元，财务人员录入销售发票（同上 期，可直接通过复制上期的发票生成） 。 12、继续对销售出库单母单进行拆单处理，再拆分出一张数量为 0.1 的子单，母单数量为 0.8 台。 拆分出来的子单编号为原母单编号后加字母 A、B、C 区分。 帮助顾客成功 - 4 1 - 金蝶技术支持部 再次拆分原销售出库单 图（3-11） 13、 在销售发票序时簿中找到对应的本期的销售发票， 与拆分出的子单进行钩稽， 钩稽过程同上期。 期末结算完毕后对销售发票生成凭证，凭证分录同上期，然后结账到下期。 在以后期间的处理与前两期相同，不再一一说明。 相关报表 1、 分期收款清单 分期收款清单数据来源为销售方式为分期收款销售的销售出库单和销售发票， 其中发出栏数据为销 售出库单数量及销售金额，销售栏为已开具发票并与出库单进行钩稽的发票的数量金额。 帮助顾客成功 - 4 2 - 金蝶技术支持部 分期收款清单 图（3-12） 2、分期收款发出商品明细表 分期收款发出商品明细表按单据日期系统列出了发出商品的发出、核销、结存的明细数据，并将同 一商品的信息汇总到一页显示，可以随时掌握发出商品的回款情况。 分期收款发出商品明细表 图（3-13） 2、 分期收款发出商品汇总表 分期收款发出商品汇总表可按物料类别、 客户类别等统计发出商品的发出、 核销、 结存的汇总数据， 所有的信息汇总到一页显示。 帮助顾客成功 - 4 3 - 金蝶技术支持部 分期收款发出商品汇总表 图（3-14） 总结 分期收款销售方式也是销售的一种特殊方式，它与委托代销销售的处理流程基本相同，与普通销售 业务的区别在于商品出库的当期并不结转成本和确认应收账款，而是在收到货款后再分批结转成本，作 到成本与收入的配比。 在专业版中，分期收款销售的一个重要环节是对销售出库单进行拆单处理，作到销售发票和与之钩 稽的销售出库单数量一致， 每收到一期货款就录入一次销售发票， 并对原销售出库单进行一次拆单处理。 帮助顾客成功 - 4 4 - 金蝶技术支持部 第四篇 组装业务 当完成本篇的学习之后，您将能够做以下事情： 了解组装业务的概念及应用背景 熟悉组装业务流程 对组装业务相关的报表运用娴熟 本篇目的 帮助顾客成功 - 4 5 - 金蝶技术支持部 背景 概念：组装业务指企业将仓库中存放的可以进行其他商品组装的存货，通过一定的组装件 BOM 结构 将子件商品组装成组装件商品的过程。可被其他商品组合而成的商品称为“组装件商品” ，用于组装为 其他商品的商品称为“子件商品” 。 应用背景：企业销售商品时，销售订单已确认或已下达，通过确认的销售订单企业需要建立客户 BOM 或确定企业当前仓库库存是否有可供发出的存货；而在此时，企业库存存货不足于发出，即需要 进行组装件 BOM 的建立，同时完成与销售订单一致的存货库存，即需要进行商品的组装业务处理。 功能介绍 组装业务一般处理流程 组装业务流程 图（4-1） 应用流程 案例：企业收到太和电脑公司发来的 10 台电脑购货单，企业马上进行销售订单的下达，并传递给 客户答复在 5 天后发货。当销售人员查询仓库后发现此商品库存不足以发出，但仓库管理员通过查询库 存商品确认可由零配件商品（键盘、机箱、显示器等）立即组装生成，即进行组装业务管理。 1、在“基础设置”中定义组装件商品（组装电脑）的物料属性为“组装件” ，把其他子件商品（如： 键盘、机箱、显示器）物料属性定义为“外购” 。 帮助顾客成功 - 4 6 - 金蝶技术支持部 定义组装电脑的物料属性 图（4-2） 注：只有在物料属性定义为“组装件”物料属性，才能制作组装件 BOM。 2、通过“基础设置”或“仓存管理”模块中的“组装件 BOM”新增组装电脑商品的 BOM 结构清 单，在新增 BOM 清单前必须新增 BOM 组别。 新增组装电脑 BOM 组别 图（4-3） 帮助顾客成功 - 4 7 - 金蝶技术支持部 3、新增 BOM 组别后，选择中 BOM 组别，点工具栏目功能键“新增” ，就可以新增 BOM 清单， 注：在新增组装件 BOM清单前必须新增 BOM 组别，需要注意的是如果 BOM 维护界面没有任何 BOM 组别，则 BOM 维护窗口工具栏中的功能键“新增”按钮为灰显，仅对 BOM 单新增而言，而对于 BOM 组别的新增需要通过“编辑菜单”下的“新增组别” （或快捷键 CTRL+G）完成。 新增 BOM 单 图（4-4） 在上图中，可以看到“组装电脑”的属性是“组装件” （只有组装件属性的物料才能制作 BOM 清 单，才能保存在 BOM 单的表头） 。 注意以上 BOM 单表体中的发料仓库，建议最好录入一致的仓库，在录入组装单时，要求所有子件 商品的发货仓库必须一致，否则系统将提示子件商品仓库不一致，组装单不能保存，原因是组装单保存 后审核时将生成子件商品的其他出库单（发货仓库在表头） 。 4、审核并使用 BOM 单 帮助顾客成功 - 4 8 - 金蝶技术支持部 审核使用 BOM 单 图（4-5） 从图中可以看到， “组装商品”BOM 单处于已审核和使用状态，BOM 维护窗口工具栏中的功能键 “审核”和“使用”变成灰显。注意只有处于已经审核和使用的 BOM 单，才能在组装单录入时将 BOM 单中的数据被引用到组装单上，否则只能手工填写组装单数据。 5、通过“仓存管理”模块，录入组装单 录入组装件 图（4-6） 图中的实际费用 200 是组装“组装电脑”时发生的费用，需要计入“组装商品”的入库成本，组装 单表体第一行为组装件商品，其他行为子件商品。 帮助顾客成功 - 4 9 - 金蝶技术支持部 注意所有的子件的仓库必须相同（即所有子件商品必须从同一个仓库发货） ，否则系统不允许保存 组装单。 审核组装单，审核后系统将组装件商品和子件商品分别生成其入库单和其他出库单，系统自动生成 的单据处于审核状态，此时如果发现子件商品库存不足于发出，且选择了“不允许负结存”的参数控制 的情况下，此时审核组装单不成功，也不能生成其他入库单和其他出库单。 6、进行组装件商品和子件商品的成本核算 对组装件进行出库核算其实也就是对由组装件而自动生成的其他出入库进行出库核算， 核算有一个 顺序，先对其他出库单进行一次出库核算，然后再对其他入库单进行核算，否则其他入库单的成本不会 核算出来，一直为“0” ，注意第一次进行出库核算时系统提示不成功，对其他入库单核算成功后，再次 进行出库核算，此时系统提示核算成功。 “组装商品”入库成本计算单 图（4-7） 从图中可以看出，其他入库单已计算正确成本， “其他入库单的成本=其他出库单总成本+组装费 用” ，其他出库单的成本来源于所有子件商品的成本，按存货出库核算计算得出，不承担组装费用。 7、对其他出入库单（组装类）生成凭证 帮助顾客成功 - 5 0 - 金蝶技术支持部 其他入库单生成的凭证 图（4-8） 上图中已经列出了组装电脑的入库成本。已包含组装费用。 其他入库单生成的凭证 图（4-9） 从以上图（4-8） 、 （4-9）的两凭证中可以看出：相差 200（22395.37-22195.37）元，这正好是组装 费用。这样一来传递到总账的其他出库的生产成本借方比其他入库的生产成本贷方少 200 元，生产成本 为负数。为了平衡产品本身的生产成本，就必须在总账中进行调整，而组装费用属于制造费用，在总账 帮助顾客成功 - 5 1 - 金蝶技术支持部 中通过结转费用传到生产成本科目，达到成本的平衡。 8、在总账中录入组装费用，并自动结转到组装件商品的生产成本当中。 组装费用的录入 图（4-10） 结转制造费用 图（4-11） 在总账中进行相关处理后， “组装件商品”的生产成本科目借贷已平衡，组装业务流程基本结束。 组装业务的相关报表 1、 组装单序时簿 组装单序时簿就是把已经存在的组装件在一个账簿中显示，包含组装单上所有信息。 帮助顾客成功 - 5 2 - 金蝶技术支持部 组装单查询 图（4-12） 2、入库类序时簿，组装件审核后生成的其他入库单在入库类单据序时簿中。 “组装商品”其他入库单据查询 图（4-13） 总结 组装业务主要服务于销售业务而进行的商品组装，组装 BOM 不完全相当于物料结构清单，不能用 于生产领料，无法完成生产领料的配套处理。 组装业务一般适用于商业性质的零售企业销售商品，如家具行业、电子行业等。主要解决因销售订 货而需要的商品组装操作，组装件 BOM 不完全相当于物料结构清单，不能用于生产领料，在当前版本 无法完成生产领料的配套操作功能。对于“组装件商品”结构一定的情况下，建议制定组装件 BOM， 否则不制定，直接通过“组装单”完成“组装件商品”对应“子件商品”的录入。 组装业务的基本流程：设置组装件的物料属性-新增组装件 BOM-生成组装单-审核组装单， 生成其他出入库单-对子件商品的其他出库单和组装件商品的其他入库单进行存