第17章社会主义市场经济的微观基础

第 17 章 社会主义市场经济的微观基础17.1 复习笔记一、市场经济的微观基础1. 市场经济中的交易主体（1）定义市场交易主体就是指参与市场交易的利益主体。（2）分类个人(或居民家庭)。a. 居民个人作为消费者，成为市场经济中的购买主体之一，在由可支配收入水平决定的预算约束条件下，按照个人效用最大化原则，根据个人偏好购买消费品。b. 作为要素供给主体，居民个人提供人力资源或非人力资源，并借此取得相应的收益。企业(包括各类以盈利为目的的组织 )。企业是市场经济中最重要的交易主体，因为：a. 一方面，作为购买者，企业是市场上各种生产要素的最主要购买主体；b. 另一方面，作为供给者，企业将其生产出的商品或提供的服务通过市场交易实现价值、收回投资和实现盈利，是最主要的供给主体。政府(包括各级、各类型的政府权力机构 )。a. 政府以交易活动的“第三方”身份主导或参与市场制度的建设，维护交易秩序，是市场秩序的维护者；b. 政府以调节者的身份运用各种手段对经济运行进行调节、干预，以达到国民经济的稳定快速增长、物价总水平的基本稳定、实现充分就业、保证国际收支基本平衡等方面的目的，是宏观经济的调节者；c. 政府所需的资源及消费品，除运用权力手段程度不等地通过无偿调拨途径获取外，还借助于市场交易途径即政府采购获得。2. 市场经济微观基础的内涵在市场经济中构成各种交易关系的交易主体，也就是市场经济的微观经济主体或微观经济单位。市场经济就是通过交易关系将处于分离状态的具有独立产权的“个体”或“个体单位”连接在一起，构成市场经济“总体” 。3微观经济主体是市场经济的微观基础（1）从市场经济的结构上看，各个具有独立产权的“个体”或“个体单位” ，是市场经济中最基本的经济单元，是市场经济这种层级式的网络结构的最基础的部分。（2）从市场机制的形成和市场经济功能发挥的角度看，各个具有独立产权的“个体”或“个体单位”是市场机制形成和市场经济功能得以发挥的微观基础。作为市场交易主体的“个体”或“个体单位”的居民个人和企业，既是市场机制的调节对象，又是市场机制和市场经济功能形成的基础。二、社会主义市场经济中的居民和企业1.居民个人或家庭，在经济学中统称为居民(Household)，是市场经济中的微观经济主体之一。（1）居民在市场经济运行系统中的地位居民以最终消费主体、投资主体、劳动力的供给主体等身份与企业和政府结成广泛的利益交往关系，构成国民经济的整体。作为微观经济活动主体，它的消费行为、投资行为、储蓄行为、劳动力供给行为等行为方式及其变化，对国民经济运行产生重大的影响。（2）从计划体制下的居民向社会主义市场经济中的微观经济主体的转变在计划经济体制中，居民不是真正的微观经济主体，体现在以下几方面：a. 在计划经济体制中，居民不是投资主体。b. 在计划经济体制中，居民不属于真正的劳动力的供给主体。c. 在计划经济体制中，在一定意义上，居民也不是真正的收益主体。d. 在计划经济体制中，居民也不是完全意义的具有消费者主权的消费主体。要让居民成为真正的在市场经济活动中具有一定自主决策权的经济主体，就需要进行相关的体制改革：a. 要解放思想，坚持公有制为主体，多种所有制经济共同发展，畅通投融资渠道，在培育多元投资主体过程中，使居民成为社会主义市场经济的投资主体之一。b. 要通过人力资源配置体制及其相关制度的改革，使之成为社会主义市场经济中的真正的劳动力资源的供给主体。c. 坚持按劳分配为主、多种分配形式相结合的分配制度和效率优先、兼顾公平的原则，通过分配制度的改革，使居民真正成为社会主义市场经济中的多元收益主体之一。d. 通过流通体制、价格体制等方面的改革，使居民真正成为社会主义市场经济中的具有充分消费者主权的消费者。2. 企业（1）社会主义市场经济中的国有企业对国有企业认识的误区a. 一方面，将国有企业等同于国有经济，将国有制等同于公有制，将国有制视为公有制的高级形式；b. 另一方面，忽视生产力的水平和要求，把实行国有制、扩大国有经济和不断拓展国有企业的分布范围，作为社会主义经济发展的主要标志。国有制及国有企业的地位国有经济的发展和国有企业的改革，既是关系到社会主义市场经济体制建立和国民经济发展的重大问题，也是关系到社会主义制度命运的重大政治问题。国有制及国有企业的基本功能在社会主义市场经济发展中，国有经济必须起主导作用.国有经济起主导作用，主要体现在控制力上。对关系国民经济命脉的重要产业和关键领域，国有经济必须占支配地位。在此前提下，国有经济比重可以减少一些。(2)社会主义市场经济中的非国有企业大量的非国有企业，包括集体所有制企业和其他非公有制企业也是社会主义市场经济的微观基础。在理论和实践的结合上，确认国有企业、各种形式的公有制企业，还包括大量的非公有制企业，共同构成社会主义市场经济的微观基础。（3）从计划经济体制下的企业到市场经济体制的微观基础不同的经济体制，存在着不同的微观基础。经济体制的转变，必然要求微观基础的转变，最终建立起支撑新体制框架的微观基础。作为市场经济体制微观基础的企业，应该是面向市场自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的商品生产者和经营者。因而，要实现由计划经济体制向社会主义市场经济体制的转变，其中心环节是将支撑计划经济体制的主要微观基础国有企业，转变成为与社会主义市场经济发展要求相适应的商品生产者、经营者和独立法人，以构造真正的社会主义市场经济的微观基础。（4）作为市场经济微观基础的企业的基本特征及其形成前提基本特征a. 自主经营，即企业拥有经营的自主权，政府不得直接深入企业内部干预企业的合法经营。b. 自负盈亏，即在扣除成本、税收后的盈利归企业所有，亏损由企业自己负责。只有自负盈亏，企业在市场经济活动中才有足够的经营动力和压力。c. 自我发展，即企业规模的扩展、经营链条的延伸、跨行业甚至跨国经营，都取决于企业自身能力并由企业根据市场状况及其预期的获利空间自主决策。d. 自我约束，即企业自觉地约束自己的行为。企业作为独立的市场主体，从自身利益出发，要在成本与收益、风险与收益的比较中，形成自觉的约束机制和风险防范机制。形成前提企业形成市场经济微观基础的关键前提条件是必须要有明确的产权，并在明确产权基础上进一步明确投资主体。三、国有企业改革1. 计划经济体制下国有企业管理体制的弊端（1）产权不清。虽然国有企业的所有权在宪法中明确界定为归全体人民所有，采取国家所有制的形式，但具体由谁承担责任，在实际经济运行中是不具体、不确定的。因而就不具备作为市场经济微观基础的企业那样的投资主体责任。（2）政企不分。市场经济中的企业应是自主经营的，但在计划经济体制下，国有企业缺乏基本的经营自主权。企业的基本权利分散在与企业发生直接和间接关系的各级政府部门手中。（3）责、权、利不明。计划经济体制中的国有企业在各个方面的主体之间不仅权、责、利的界区不明确，而且不统一、不对称。普遍存在有权无责、有责无权或者有责有权而无利等情况。同时，在分配中存在严重的平均主义。（4）管理不科学。计划经济体制中的国有企业由于产权不清、政企不分和权责利不明，行政管理替代企业管理，尤其是企业缺乏进行制度创新和加强管理的动力，因而不能形成科学的管理制度。2国有企业改革的基本历程根据在各个时期所确立的改革目标、理论依据、主要措施等方面的差异性，20 多年来的国有企业改革可分为四个阶段：（1）放权让利阶段(19791983 年) 。所谓“放权” ，就是主管政府部门向所管企业下放部分权力，扩大企业自主权；所谓“让利” ，就是提高企业利润留成比例，以扩大企业自主支配的财力，以增强企业的动力。（2）税利改革和进一步扩大企业自主权阶段(19831985 年) 。改革的主要内容是调整和规范国有企业与政府间的利益关系，重点是“利改税”和 “拨改贷” ，目的是硬化企业预算约束，增强企业动力。（3）基于“两权”分离理论上的承包经营责任制推行阶段 (19851992 年) 。按照当时理论界提出的“两权分离”理论(即在国家对生产资料所有权不变的前提下，所有权与经营权分离) ，试图实现政企职责分开和促进国有企业向市场主体的转变。（）建立现代企业制度阶段(1993 年至今) 。国有企业改革的目标是建立现代企业制度，并把现代企业制度概括为是适应市场经济和社会化大生产要求的、产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的企业制度，要求通过建立现代企业制度，使企业成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。3. 企业制度创新（1）现代企业制度国有企业改革的目标是建立产权清晰、政企分开、责权明确、管理科学的现代企业制度。关键是能否形成有效的公司治理结构。（2）公司治理结构公司治理结构即以股东为核心的利益相关者之间的互相制衡关系的泛称，其核心是在法律、法规和惯例的框架下，保证以股东为主体的利益相关者利益为前提的一整套公司权利安排、责任分工和约束机制。（3）制度安排健全的行之有效的法规体系。公司法、证券法等相关法律对于规范公司运作机制，保护投资者及其相关利益者的权益、约束企业经营管理者行为具有不可替代的作用。形成股东可以“用脚投票”的健全的股票市场。通过资本市场可以起到约束管理层行为的作用。竞争性的职业经理市场的作用。经理市场的竞争压力也可以促使管理者在经营中以股东利益为重，否则，将存在被其他的职业经理替代的可能。有效的激励机制。设计有效的长期激励计划，使得经营管理者的收益与股东的收益紧密相关，让经营管理者在追求个人收益最大化的同时，能够促进股东的收益。健全的严格的财务及其相关信息的披露制度。通过规范的财务制度及其信息披露制度，防止内部人暗箱操作，鲸吞股东权益。（）我国建立有效公司治理结构的措施建立健全与公司制度相关的法规体系，尤其是要严格执法；规范证券市场，强化证券市场的监督和约束功能；形成竞争性的职业经理市场，强化经理人市场的约束功能；形成有效的激励机制。3. 国有资产管理体制改革在坚持国家所有的前提下，充分发挥中央和地方两个积极性。国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。17.2 课后习题详解一、概念题1市场经济中的交易主体 2现代企业制度 3公司治理结构二、问答题1作为市场经济微观基础的企业具有哪些基本特征?2为什么作为计划经济体制微观经济基础的国有企业不能直接成为社会主义市场经济的微观基础?3结合中国实际，你认为如何建立现代企业制度，实现企业制度创新?4结合本章有关内容，搜集相关资料，对比分析美、日、德现代公司产权结构、治理结构的异同。5如何深化国有资产管理体制改革?参考答案一、概念题1. 市场经济中的交易主体 答：市场经济中的交易主体就是指参与市场交易的利益主体。在经济学中，一般将其抽象地概括为三类：即个人( 或居民家庭) 、企业(包括各类以盈利为目的的组织)和政府( 包括各级、各类型的政府权力机构)。居民个人既是市场经济中的需求主体，也是市场经济中的供给主体。企业是市场经济中最重要的交易主体。在市场经济中，政府的身份相对复杂。政府既是市场秩序的维护者。又是宏观经济的调节者。在开放经济体系中，市场交易主体还包括境外的居民、企业和政府等主体。总之，在市场经济中，所有参与交易活动的买方、卖方，都是市场交易主体。2. 现代企业制度答：现代企业制度是指适应社会化大生产的需要，反映市场经济的要求，企业真正成为面向国际、国内市场的法人实体和市场竞争主体的一种企业体制。其特征是产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学，是现代市场经济的基础。现代企业制度的具体形式一般表现为公司制，法人治理结构是现代企业制度的核心。自由市场经济阶段企业的主要形式是私人独资企业和合伙企业。现代市场经济阶段企业的主要形式是公司。公司制这种现代企业制度是由高度社会化的现代生产和现代市场经济所决定的，它既可以同资本主义私有制相结合，成为私有制基础上的现代企业制度，也可以同社会主义所有制相结合，成为公有制基础上的现代企业制度。以公有制为主体的现代企业制度是我国社会主义市场经济体制的基础。现代企业制度的基本内涵是：（1）在法律地位上，公司是企业法人。一方面，公司是独立于其出资者之外的法人实体。股东作为出资者，按投入公司的资本额享有所有者的资产收益、重大决策和选择管理者等权利；公司享有由股东投资形成的全部法人财产权。依法享有民事权利，独立承担民事责任。出资者所有权与企业法人财产权相分离。另一方面，公司以其全部法人财产，按照市场需求，依法自主经营，自负盈亏；（2）在法律责任上，股东与公司具有不同的责任。股东以其出资额或所持股份为限对公司承担责任，公司则以其全部资产对公司的债务承担责任；（3）在内部管理制度上，公司实行法人治理结构。3. 公司治理结构答：公司治理结构，也称之为公司法人治理结构，是指所有者，经营者和监督者之间透过公司权力机关（股东大会） ，经营决策与执行机关（董事会、经理） ，监督机关（监事会）而形成权责明确，相互制约，协调运转和科学决策的联系，并依法律、法规、规章和公司章程等规定予以制度化的统一机制；通俗地讲，就是公司的领导和组织体制机构，通过治理结构形成公司内部的三个机构之间的权力的合理分配，使各行为人权责明确，相互协调，相互制衡的关系，保证公司交易安全，运行平稳、健康，使股东利益及利益相关者（董事、经理、监事、员工、债权人等）共同利益得到平衡与合法保护。公司治理结构主要是规范股东会、董事会和经理层三者关系，其实质是通过规范所有者和经营者之间的权责，保证公司投资者的投资得到最佳回报的一整套制度安排，而这是现代企业制度充分发挥作用、现代企业获得良好绩效的关键所在。因此，建立有效的公司治理结构是建立以“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”为主要内容的现代企业制度的核心。当今发达国家的公司治理结构模式可分为两大类：一是市场导向型体制。有非常发达的金融市场，公司股权广泛分散，公司控制权市场十分活跃。典型国家如美国、英国和加拿大等。二是网络导向型体制。公司的股权比较集中，银行在融资和公司监控方面有实质性的参与。典型代表是日本和德国。这两种体制目前也存在部分趋同的迹象。目前，世界各国越来越关注公司治理问题，许多国家把建立良好的公司治理结构作为提高经济效益、增强公司市场竞争力的重要手段。在我国，健全法人治理结构是深化国有企业改革的一项重要任务。二、问答题1. 作为市场经济微观基础的企业具有哪些基本特征?答：市场经济中作为微观基础的企业的基本特征可以概括为：（1）自主经营，即企业拥有经营的自主权。企业作为市场经济中的独立的经营主体和交易主体，在法律许可的范围内，有权决定自己的经营方向和经营目标，有权决定经营什么、经营多少和怎样经营，有权按效益最优化原则配置资源等。虽然不同类型的企业程度不等地要接受来自政府的有关调节和干预，但政府不得直接深入企业内部干预企业的合法经营。（2）自负盈亏，即在扣除成本、税收后的盈利归企业所有，亏损由企业自己负责。只有自负盈亏，企业在市场经济活动中才有足够的经营动力和压力。当然，在市场经济国家，针对特殊情况，对个别行业的企业也给予必要的扶持甚至补贴，但这种扶持和补贴是有限的，不会在根本上改变自负盈亏的市场制度。（3）自我发展，即企业规模的扩展、经营链条的延伸、跨行业甚至跨国经营，都取决于企业自身能力并由企业根据市场状况及其预期的获利空间自主决策。企业投资资金主要靠自我积累，或主要凭借自身能力或信誉通过直接融资、间接融资途径获得。规模扩张受硬预算约束。（4）自我约束，即企业自觉地约束自己的行为。市场经济中的企业，除必须接受相关的法律约束、市场交易规则的约束、政府规制的约束、市场道德秩序的约束等来自企业外部的约束外，还必须实行内在的自主自觉的行为限制。企业作为独立的市场主体，从自身利益出发，要在成本与收益、风险与收益的比较中，形成自觉的约束机制和风险防范机制。市场经济中的企业只有具备自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束这四个方面的基本特征，才能成为真正的市场经济活动主体，其中自负盈亏是核心。企业不能自负盈亏，就不可能自我发展，更不可能形成自我约束的机制，自主经营也难实现。企业要形成这些基本特征，关键的前提条件是必须要有明确的产权，并在明确产权基础上进一步明确投资主体。2. 为什么作为计划经济体制微观经济基础的国有企业不能直接成为社会主义市场经济的微观基础?答：在计划经济体制下，国有企业管理体制的弊端主要是：（1）产权不清。虽然计划经济体制中国有企业的所有权在宪法中明确界定为归全体人民所有，采取国家所有制的形式，但具体由谁承担责任，在实际经济运行中是不具体、不确定的。由于在这个基本层次上的产权主体不确定、没有得到具体落实，因而，就不具备作为市场经济微观基础的企业那样的投资主体责任，不能形成有效的委托一代理关系，从而也不能形成有效的克服代理问题的激励一约束机制。（2）政企不分。市场经济中的企业应是自主经营的，但在计划经济体制下，国有企业缺乏基本的经营自主权。企业的基本权利分散地集中在与企业发生直接和间接关系的各级政府部门手中。企业运营的行政化体现在各个方面：要素供给的行政配给制。企业所需的各种生产资料由物资部门调拨；企业的用工指标需由主管的劳动部门决定；企业的资金由财政或行政性的银行拨付等。经营管理者的行政任命制。企业的经营管理者不是由企业自主选择，而是由主管部门直接任命，并且企业的管理者按行政级别享受待遇。企业产品的调拨制。企业的产品一般不直接面向市场，而是由物资部门统一调拨。企业利润的统收统支制。企业利润由财政部门统收统支。（3）责、权，利不明。市场经济中的企业不论是与政府之间，还是企业与企业之间，尤其是企业内部的相关利益者之间，不仅责、权、利应该分明，而且对于每一主体，责、权、利既要具有统一性，又要具有对称性，这样才能保证企业具有竞争动力和约束力。而计划经济体制中的国有企业在各个方面的主体之间不仅权、责、利的界区不明确，而且不统一、不对称。普遍存在有权无责、有责无权或者有责有权而无利等情况。同时，在分配中存在严重的平均主义，企业吃国家的“大锅饭” ，职工吃企业的“大锅饭” 。（4）管理不科学。市场经济中的企业在利润动力和市场竞争压力的双重驱动下，不断地进行制度创新，加强管理。而计划经济体制中的国有企业由于产权不清、政企不分和权责利不明，行政管理替代企业管理，尤其是企业缺乏进行制度创新和加强管理的动力，因而，不可能形成科学的管理制度。由于这些弊端的存在，所以到改革开放之前，国有企业管理体制僵化，经营机制呆滞，企业和广大职工群众的积极性、主动性、创造性受到严重压抑，本来应该生机盎然的社会主义经济因此在很大程度上失去了活力。所以，作为计划经济体制微观经济基础的国有企业不能直接成为社会主义市场经济的微观基础，只有通过对国有企业进行改革，建立科学的现代企业制度，才能成为市场经济的微观主体。3. 结合中国实际，你认为如何建立现代企业制度，实现企业制度创新?答：国有企业改革的目标是建立产权清晰、政企分开、权责明确、管理科学的现代企业制度。按照现代企业制度改制后的企业，能否体现出现代公司制的基本特点并有效发挥这种企业制度的功能，关键是能否形成有效的公司治理结构。从一般意义上讲，要形成有效的公司治理结构，需形成一系列的制度安排。这些安排包括以下几个方面：（1）健全的行之有效的法规体系，公司法、证券法、等相关法律对于规范公司运作机制，保护投资者及相关者的权益、约束企业经营管理者行为具有不可替代的作用；（2）形成股东可以 “用脚投票”的健全的股票市场，资本市场的功能不仅表现在公司筹资和股票转让方面，而且还可以起到约束管理层的作用；（3）竞争性的职业经理市场的作用。经理市场的竞争压力也可以促使管理者在经营中以股东利益为重，否则，将存在被其他的职业经理人替代的可能；（4）有效的激励机制。设计有效的长期激励计划，使经营管理者的收益与股东的收益密切相关，让经营者在追求个人利益最大化的同时，能够促进股东的收益；（5）健全的严格的财务及其相关信息的披露制度，通过规范的财务制度及信息披露制度。防止内部人暗箱操作，鲸吞股东权益。我国的国有企业，在通过改制向现代公司制度转轨过程中，本身在股权结构上就具有鲜明的特点，例如，国有股和大多最终属于国有产权的法人股，在经过改制后的公司中占有绝对比重。在这种情况下，如何避免由此导致的低效率、甚至负效率，这是在建立现代企业制度公司治理结构过程中面对的焦点问题之一。解决这一问题的途径，一是要加强一般性的基本制度建设，包括：建立健全与公司制度相关的法规体系，尤其是要严格执法；规范证券市场，强化证券市场的监督和约束功能；形成竞争性的职业经理市场，强化经理人市场的约束功能；形成有效的激励机制；等等。另外，更重要的是，在合理有效地借鉴具有典型意义国家的公司治理结构建设经验的基础上，切实从中国实际出发，在制度创新中形成具有中国特色并行之有效的公司治理结构，建立以“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”为主要内容的现代企业制度。 4. 结合本章有关内容，搜集相关资料，对比分析美、日、德现代公司产权结构、治理结构的异同。答：法人治理结构是市场经济条件下任何公司制企业都必须建立的一种比较规范的企业领导制度，其基本构成是股东会、董事会、监事会以及经理层。法人治理结构，便是这些机构之间形成相互制衡的权责利关系的制度化表现。由于各个国家的文化传统、治制体系、生产力水平、经济发展过程的差异、企业的股权结构不尽相同，因此在法人治理结构的具体表现形式，以及所发挥的作用大小和重要性也有所不同。因此形成了公司治理结构的不同类型。一般来讲，大致分为下面三种类型：一是以美国为代表的英美模式，二是以日本为代表的亚洲模式，三是以德国为代表的大陆模式。（）美国模式美国模式下的公司治理结构是典型的市场导向型体制，有非常发达的金融市场，公司股权广泛分散，公司控制权市场十分活跃。美、英等国家的产权结构特点是：产权结构分散化；在法人持有的股份中，以金融机构持股为主，非金融事业公司的持股比重很小；在金融机构持股中，以共同基金、保险公司、养老基金等非银行金融机构持有的股份比重为主，银行持有的股份比重很小。在持股结构上，美国限制法人之间相互持股。即使有，也只是母公司对子公司的单向持股，所以美国个人持股比例较高，股权结构分散。英、美的公司治理结构完全是按照当代股份制企业理念而设计，尤其是美国，属于正统的法人治理结构模式。股东大会是最高的决策机构，它选举代表组成董事会行使决策权，董事会聘任总经理行使日常经营管理权，总经理对董事会负责，若经营不善，股东们会向董事会施压，通过“用手投票”来罢免总经理，也可以通过“用脚投票”来撤资，从新选择投资对象。这主要是美国有一个发达且完善证券市场和人力资源市场。美国的公司治理结构与其他各国的区别主要在于美国公司一般不设监事会，而是由董事会去履行监督职责。作为公司资产控制权的所有者，董事会在公司治理结构中往往具有重要地位，兼有决策和监督的双重职能。（2）日本模式相比较而言，在亚洲模式的代表日本的公司治理结构是典型的网络导向型体制。公司的股权比较集中，控制企业股权的主要是法人、金融机构和公司。银行在融资和公司监控方面有实质性的参与。日本的产权结构模式可称内部控制模式。这种控制模式的产权结构的特点是：产权结构法人化，即法人股份在公司总股本总额中占较大比重。在法人持股中，以金融机构持股为主，其中又以银行持股为主。一般实业公司之间的相互持股现象比较突出。在日本，对公司经营者进行监督的约束的力量主要来自公司外部的两个方面：一是来自交叉持股的持股公司，一个企业集团内的企业相互控制；二是来自银行的监督。在公司正常运转时，银行一般不干预公司的事务，但是当公司绩效变差时，银行会对企业的流动资金密切关注，并通知相关企业采取对策；如果公司绩效继续恶化，银行就通过股东大会、董事会和监事会来变换经理人员，在必要时，银行业向企业派驻董事、监事等代表。银行是日本企业行为的主要监督者。由于公司股权结构相对集中，而且相对稳定，因而，股票市场的波动对经理层造成的压力相对弱化。如果说美国的竞争性职业经理人市场对经理人的行为起着重要的制约作用的话，日本公司更重视通过晋级制从企业内部培养和提拔核心管理人员，并且日本公司的高层经营管理人员的薪金与普通雇员的薪金差距比美国公司要小得多。（）德国模式公司法人治理结构中的大陆模式主要是以德国企业法人治理结构模式为代表。德国模式建立在银行主导的金融体制之上，不依赖资本市场和外部投资者，以银行为主的金融机构在公司治理结构中发挥重要作用，不但提供融资，而且控制公司的监事会，凭借内部信息优势，发挥实际的控制作用。这种体制同日本模式有很大的相似之处，都有利于企业尤其是大型企业的长期发展。德国公司治理结构也可以称作共同主导型模式，是指在公司运营时，股东、董事会阶层和职工共同决定公司重大政策、目标和战略的企业治理模式。这种模式的一个重要特点是双重委员会制度，即有监察委员会（监事会，相当于美、日的董事会）和管理理事会（理事会，相当于美、日的高级管理部门或执行委员会） 。监事会成员不能充当董事会成员，不得参与公司的实际管理。德国公司治理结构特点：股权集中程度较高，银行参与公司治理。在德国，公司最大的股东多是机构组织，所有权集中程度比较高。公司交叉持股比较普遍，权威部门对持股的管理也比较高。德国的银行则是全能银行，可以持有工商企业股票。另外，银行对企业的贷款性质也使银行成为一个重要的利益相关者。以“监事会”之名行使董事会职能，以“ 董事会”之名行使经理人员职能。在德国公司中，股东大会是公司权力机构，监事会是公司股东，职工利益的代表机构和决策机构，相当于日美等国家的董事会。职工参与决定制。在德国的公司治理结构中，企业职工通过选举职工代表参与监事会和职工委员会来实现其参与企业管理的“共同决定权”。 5. 如何深化国有资产管理体制改革?答：国有资产管理体制的改革，是建立现代企业制度的基础，也是实现政企分开的必要条件。当前国有大中型企业建立现代企业制度中存在的种种问题，都与出资人缺位、企业的法人财产权不落实有关，其原因是国有资产管理体制改革滞后。因此，必须把国有资产管理体制改革作为深化改革、推进现代企业制度建设的重点抓紧抓好。其核心是确保出资人到位，落实国有资产的授权经营制度，积极探索现代企业制度下的国有资产管理和国有企业组织体系建设。深化我国国有资产管理体制的改革应该从以下几个方面着手：（1）按照“国家所有、分级管理、授权经营、分工监督”的总体要求，建立分工明确的国有资产管理、经营和监督体制。国务院代表国家统一行使国有资产所有权，中央和地方政府分级管理国有资产，授权大型企业、企业集团和控股公司经营国有资产，使国有资产出资人尽快到位，强化国有资产经营主体的外部监督。关系国民经济命脉和国家安全的大型国有企业、基础设施和重要自然资源等，由中央政府代表国家履行出资人职责。其他国有资产由地方政府代表国家履行出资人职责。中央政府和省、市(地) 两级地方政府设立国有资产管理机构。继续探索有效的国有资产经营体制和方式。各级政府要严格执行国有资产管理法律法规，坚持政企分开，实行所有权和经营权分离，使企业自主经营、自负盈亏，实现国有资产保值增值。（2）积极探索对大型企业、企业集团和控股公司国有资产授权经营的具体途径和形式，使集团公司在对所属二级企业进行重组改制时，有较大的资产处置权。（3）地方企业多为中小企业，数量庞杂，情况千差万别，各地要根据自己的实际情况，积极探索，大胆实践，创造国有资产管理的具体方式。（4）积极推动国有大中型企业的股份制改造。实现企业投资主体多元化，可以在企业内部形成多个相互牵制的利益实体，有利于真正形成规范的法人治理结构和企业内部的制衡约束机制，拓宽资本金来源渠道，降低企业负债率，增强国有经济的活力和控制力。从目前国有大中型企业的资本金构成看，存在的主要问题是国有独资企业过多，部分股份制企业中国有资本所占的比例过高，这限制了企业活力的增强和效益的提高，加大了政企分开的难度，影响了法人治理结构的形成和充分有效地发挥作用。针对这种情况，要进一步积极推动国有企业投资主体的多元化改造，鼓励和支持地方与企业根据自己的情况大胆实践和探索，培育和引入新的投资主体。17.3 考研真题与难题详解一、概念题1公司治理（南开大学 2005 研）2. 股份合作经济（中央财大 2005 研）二、问答题1结合当前实际，分析国有企业如何进一步完善现代企业制度。 （西南财大 2006 研）2. 请分析我国国有企业产权制度的特点，并谈谈你对我国国有企业产权改革的看法。（浙江大学 2005 研）3如何理解中国国有经济在国民经济中的主导地位。 （北大 2006 研）4分析影响居民消费结构及其变动的主要因素。 （上海财大 2000 研；南京大学 2003研）参考答案一、概念题1公司治理（南开大学 2005 研）答：公司治理是指联系企业各相关利益主体的一系列制度安排和结构关系网络，包括公司治理结构和公司治理的市场机制。公司治理属于基础制度层面。从监控主体的角度看，目前的公司治理主要概括为三种模式：家族监控、内部监控和外部监控。从公司治理的系统层面上，主要包括两个层次：公司治理和公司管理。公司治理规定了整个企业运作的基本网络框架；公司管理则是在这个既定的框架下驾驭企业奔向既定目标。在纵向上，公司治理与公司管理之间相互协调发展，两者之间存在匹配性和替代性；在横向上，战略管理层是公司治理和公司管理联结的纽带，治理作为基本构架规定了管理的导向和原则，但管理的日积月累的微观作用，会对治理起到调整的作用。2. 股份合作经济（中央财大 2005 研）答：股份合作经济是以劳动者的劳动联合和劳动者的资本联合为主的经济组织形式，兼有股份制和合作制的经济特征。股份合作经济是以合作制为基础，吸收股份制的一些做法，既不同于一般的合作制企业，也不同于规范的股份制企业，它是劳动群众按照协议，各自以资金、实物、技术等入股，联合经营，提取公共积累，独立承担民事责任的企业法人实体组织。它的基本特点是：全员入股，资本与劳动结合；以本企业职工入股为主，同时吸收少量社会法人股；财产实行共同共有和按股共有；同股同利，利益共享，风险共担；分配实行按劳分配与按股分红相结合等。二、问答题1结合当前实际，分析国有企业如何进一步完善现代企业制度。 （西南财大 2006 研）答：（1）从政府角度看，应进一步加强对重点企业的宣传引导和推动服务工作要加强政策的宣传与引导，大力开展现代企业制度基本知识的业务培训，特别是要对企业高层管理人员进行宣传和培训，使企业家真正懂得健全现代企业制度的重要性、必要性和紧迫性，使企业家深入了解健全现代企业制度对企业持续快速发展，进一步做大做强的积极作用。努力帮助企业解决进一步健全现代企业制度过程中出现的一些实际问题，在政策措施方面为重点企业加大支持力度，为企业进一步改制做好服务，为企业改革发展保驾护航。进一步健全社会保障制度，消除企业后顾之忧。社会保障制度是社会化大生产的产物，是国民收入的再分配，是市场经济中一项重要的社会制度。它起到社会“稳定器“ 、经济运行“减震器 “和实现社会公平 “调节器“的巨大作用。只有建立全社会保障制度才能切实为企业平等竞争、劳动者自由流动、政企真正分开提供有力的保障。政府要继续重视重点企业完善现代企业制度，加强对转制重点企业跟踪调查，掌握重点企业现代企业制度的规范与实现的具体情况，总结成功的经验并及时推广。（2）从企业角度看，应进一步构建科学规范的内部管理体系 进一步建立健全企业内部比较规范的各项科学管理制度，加强企业的基础管理工作，特别是要努力建立适应市场经济的管理机制和内部管理制度，使企业的财务、生产、质量、销售等管理工作制度化和规范化。并要善于利用现代化管理方法和手段，特别是利用计算机进行信息管理，全面提高企业管理的水平。进一步加快构筑创新体系，加大企业科技投入的力度。重点企业要加快建立健全企业技术中心，没有建立技术中心的企业应积极创造条件建立，已经建立的企业要进一步健全，充分发挥技术中心对企业科技进步的推动作用，增加科研开发的投入，构筑完善的创新平台，为重点工业企业发展提供不竭的动力。坚持以人为本，全面提高企业员工的素质，充分调动企业职工的积极性，增强企业的凝聚力。一方面企业要积极引进技术创新型科技人才和中高级管理人才、国内外市场营销人才，为人才的创新工作提供良好的技术平台和工作环境。另一方面企业要积极培养创新型人才，包括现代企业高级管理人才、企业高级技术人才和国内外市场营销人才的培养工作。同时，企业要进一步营造积极的现代企业文化，使企业文化理念提升，并适应人才的脱颖而出；同时，引导各类人才思想理念逐渐融合到企业文化的理念中去，使企业的发展与人才的个人奋斗创业紧密相连。2. 请分析我国国有企业产权制度的特点，并谈谈你对我国国有企业产权改革的看法。（浙江大学 2005 研）答：（1）产权及产权制度概述产权产权经济学认为，产权是产权所有者拥有的，在一定条件下其他经济行为个体允许其以产权所确定的方式行事的权利，它的核心是对人的行为、人与人之间利益关系的界定，也就是说产权是在契约双方达成协议条件下(遵守契约享受产权收益，违反契约则须支付相应成本)的一种行为权。产权是基于财产所有制而获得的一种权利安排。产权制度及其对企业经济活动的影响产权制度是制度化的产权关系或对产权关系的制度安排，是划分、确定、界定、保护和行使产权的一系列规则。产权制度是所有制的具体化和经济制度结构中的一个运行层次。它通过发挥其激励和约束功能、资源配置功能以及收入分配功能影响企业行为和微观经济运行。（2）我国国有企业产权制度的特点国有企业具有特殊的产权制度：一般企业实行以自由契约为基础的法人制度，即自然人和法人可以按民法、商法、公司法等所规定的一般规则以及工商行政管理的一般制度，自由地建立企业，并按自己的意愿自己经营或委托他人经营企业。而国有企业并不是一般民事主体自由契约的产物，国有企业财产终极所有权主体既不是自然人也不是一般法人，而是代表全民和社会利益的政府。国有企业的这种产权制度可以克服一般企业产权所有者的局限性，具有更大的承担风险的能力，投资和决策有可能更多地站在社会和公众全局利益的立场上行事。因此，国有企业主要进入涉及国家安全、自然垄断、公共用品、支柱产业和高新技术产业，与其自身的产权特点是相吻合的。但正是由于国有企业出资人缺位的特点也同时导致了国有企业容易产生委托代理问题，造成在市场竞争中经营效率低下，甚至产生国有资产流失等问题。（3）对我国国有企业产权改革的看法产权制度改革是国有企业建立现代企业制度的关键。理顺国有企业产权关系，处理好国家所有权与企业法人财产权的关系。国有企业的产权关系应该是：国家是国有企业财产所有权的惟一主体，拥有对企业财产的最终支配权，但政府和监督机构不得直接经营或支配企业的法人财产。企业拥有独立行使的法人财产权，并以其全部法人财产承担民事责任。建立经营者的所有权制约机制。两权分离后，国有资产所有者的利益仍要在企业经营者那里得到实现，为此必须建立一套能保证国有资产在真正具有经营才能的人手上经营，能明晰企业应负的国有资产保值与增值的责任、能对经营者“用脚投票”等所有权相制约的机制。明确产权关系上的自负盈亏责任。目前国有企业的自负盈亏主要限于收入分配上，而在产权关系上仍有许多亏损企业把债务包袱推给国家，或者拖欠其他企业的债务，国家实际上为企业承担着无限责任。产权制度改革是要在产权关系上明确企业承担的债务责任和破产责任。当企业破产时，国家只以投入企业的资本额为限承担有限责任。在明晰企业产权关系的基础上，建立和完善产权市场。国有企业进入产权市场可以使一定量的国有资产吸收和组织更多的社会资本，放大国有资产的产权功能，提高其控制力、影响力和带动力，同时又能使国有企业经营受到更多国有产权的制约，以保证国有资产营运效益的提高。此外，国有企业还可以通过产权市场实现产权转让和流动，推动国有资产存量流向经济效益好的企业，流向国民经济需要重点发展的部门，实现国有资产存量的优化配置。3如何理解中国国有经济在国民经济中的主导地位。 （北大 2006 研）答：应该从以下几个方面来理解中国国有经济在国民经济中的主导地位：（1）国有经济在国民经济中处于主导地位的内涵国有经济是我国社会主义制度最重要的带根本性的生产关系基础和经济基础。以公有制为主体，多种所有制经济共同发展，是我国社会主义初级阶段的基本经济制度。中国走社会主义道路，国家经济的主体必须是公有制。公有制为主体，首先是以这种社会主义生产关系为主体；国有经济的主导作用，根本的也表现为国有经济生产关系的主导作用。如果不巩固发展国有经济，国有经济生产关系的主体地位发生变化，公有制经济的性质和整个社会的性质也将随之发生变化。国有经济是我国国民经济的支柱。发展我国社会生产力，推进工业化和现代化，实现中华民族的伟大复兴，始终要依靠和发展国有经济的主导作用。国有经济集中了全国最重要的生产资料、经济技术资源和优秀劳动者，形成为一个强大的物质生产体系和生产关系体系，成为我国社会经济发展的基本动力。虽然它在体制上还有一些弊病需要克服完善，但作为一种新型生产关系，从根本上说是符合我国生产力性质和发展要求的。建国以来，我国几乎所有最重要的生产资料、消费品、重大工程项目和重大科研成果，都是国有经济创造的。近年来它的产值比重虽然下降，但绝对额是增加的，而且越是在关系国民经济命脉的关键行业和重要领域，它的产值越高，作用越大。国有经济是我国社会生产力发展和现代化建设具有全局性、长远性、决定性和支配性的动力和源泉。国有经济是宏观调控的重要手段。实行社会主义市场经济，发挥市场对资源配置的基础性作用，进行必要的宏观调控和管理是社会主义市场经济健康发展的前提和不可缺少的重要组成部分。实践表明，进行宏观调控，不把经济命脉掌握在自己手上，单纯靠行政手段和法律手段是难以奏效的。掌握经济发展方向，控制总供给和总需求，调节国民经济基本比例，决定宏观经济布局，促进落后地区发展，以及解决社会发展中意想不到的重大问题，必须依靠国有经济的力量。（2）必须坚持国有经济的主导地位坚持国有经济的主导地位，是实现国家长治久安和保持社会稳定的重要基础。保障国家经济安全，防范经济风险，是国有经济的重要职能。只有社会主义现代化大生产，才能产生大公无私、分工合作、高度组织纪律性及共产主义崇高理想、情操和信念。以公有制为主体，社会主义上层建筑才能占主体。掌握批判的武器，才能进行武器的批判，使社会主义上层建筑为经济基础服务。反之，削弱公有制的主体地位，资产阶级腐朽观念及各种腐败行为必定滋长蔓延。坚持国有经济的主导地位，也是多种所有制经济共同发展的前提和根本保证。我国人口多，总体生产力水平低，各地经济发展不平衡，决定了必须坚持多种所有制经济共同发展。鼓励多种所有制经济共同发展，是我国处于社会主义初级阶段的国情决定的。但是发展多种所有制经济，必须坚持以公有制为主体，以国有经济为主导。这是保证多种所有制经济按照社会主义现代化建设的需要和要求健康发展，并为社会主义现代化建设服务的前提。强大的国有经济不仅可以引导、调控和制约非公有制经济发展的内容、规模和发展方向，而且为