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内部控制制度网站篇一：XX 有限责任公司-企业内控制度全文模板_XX-11有限责任公司 内 部 控 制 制 度 二 O一一年月 XX 有限责任公司内部控制制度（全文）目 录 第一章 内部控制的基础 3 第二章 会计基础工作内部控制制度 13 第三章 资金管理制度 20 第四章 存货内部控制制度 26 第五章 固定资产管理制度 31 第六章 往来款项内部控制制度 38 第七章 在建工程、无形资产管理制度 42 第八章 长、短期借款内部控制制度 45 第九章 收入管理制度 48 第十章 成本费用控制制度 51 第十一章 利润分配管理制度 55 第十二章 财务报告管理制度 57 第十三章 投资管理制度 60 第十四章 应收、应付票据管理制度 62 第十五章 发票及财务票据管理制度 64 第十六章 预算管理制度 66 第十七章 对外担保管理制度 71 第十八章 会计电算化制度 74 第十九章 文档管理制度 78 第二十章 印章管理制度 80 1 XX 有限责任公司内部控制制度（全文）第二十一章 信息保密制度 83 第二十二章 员工管理制度 85 第二十三章 工资管理制度 93 第二十四章 绩效考核管理制度 95 第二十五章 生产计划管理制度 97 第二十六章 安全生产管理制度 100 第二十七章 统计管理制度 103 第二十八章 技术管理制度 106 第二十九章 产品研发管理制度 113 第三十章 质量管理制度 118 第三十一章 安全保卫管理制度 125 第三十二章 设备管理制度 127 第三十三章 环境保护管理制度 135 第三十四章 信息系统安全管理制度 138 第三十五章 物资采购管理制度 143 第三十六章 销售管理制度 147 第三十七章 招投标管理制度 151 2 XX 有限责任公司内部控制制度（全文）第一章 内部控制的基础 第一节 总 则 第一条 为了加强 XX有限责任公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据公司法 、 会计法和其他相关的法律法规，制定本制度。 第二条 内部控制是指经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条 建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。 （二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。 （三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制。 （四）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行。 （五）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失。 （六）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合会计法和企业会计准则等有关规定。 3 XX 有限责任公司内部控制制度（全文）（七）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符。 第四条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。建立的内部控制时，应当考虑以下基本要素： （一）内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策等。 （二）风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。 （三）控制措施。控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。 （四）信息与沟通。信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的收集机制及在公司内部和与公司外部有关方面的沟通机制等。 （五）监督检查。监督检查是公司对内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。监督检查主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。公司内部控制自我评估是内部控制监督检查的一项重要内容。 4 篇二：XX 证券股份有限公司内部控制制度XX 证券股份有限公司内部控制制度 第一章 总则 第一条 为加强公司的管理，依法合规经营，防范经营风险，根据公司法 、 证券法及证券公司内部控制指引 、 上市公司内部控制工作指引等法律、法规和规范性文件规定，制定本制度。 第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护公司资产的安全与完整，维护全体股东利益，促进公司各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第二章 内部控制的目标和原则 第三条 公司内部控制的目标： （一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）防范经营风险和道德风险。 （三）保障客户及公司资产的安全、完整。 （四） 保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。 （五）提高公司经营效率和效果。 第四条 公司内部控制贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。 （一）健全性：内部控制应做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。 （二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。 （三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制； 前台业务运作与后台管理支持适当分离。（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。 第三章内部控制的主要内容 第五条 公司内部控制主要内容包括：控股子公司的内部控制、主要业务的内部控制、会计系统内部控制、电子信息系统内部控制、人力资源管理内部控制、内部审计控制等。 第一节 控股子公司内部控制 第六条 建立对各控股子公司的管理制度，加强对控股子公司的印章、合同、证照、资金的管理，及时掌握其经营状况。 第七条 依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序； 第八条 要求各控股子公司建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议； 第九条 要求控股子公司及时向公司报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项； 第十条 定期取得并分析各控股子公司的季度（月度）报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等；第十一条 通过现场检查和非现场检查等手段，加强对控股子公司的监督检查，建立对各控股子公司的目标管理和绩效考核制度。 第二节 主要业务的内部控制 第十二条 主要业务的内部控制包括经纪业务内部控制、投资银行业务内部控制、自营业务内部控制、客户资产投资管理业务内部控制、金融创新业务内部控制等。 第十三条 经纪业务内部控制主要内容包括： （一） 经纪业务要全面实施第三方存管制度。内部控制重点是防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金以及结算风险等。 （二） 统一制订营业部业务规程、管理制度和主要业务流程。建立完善的营业部岗位责任制度，按不同岗位赋予相应的责任和职权，各岗位间相互配合、相互监督、相互制约。 （三） 加强客户账户的规范管理。制定统一的股东账户和资金账户管理制度，妥善保管客户的开户资料，严格客户资金的存取程序和授权审批制度。 （四） 严格遵守保密原则，如实记录证券交易情况，并妥善保存委托记录。妥善保管客户开户、交易及其他资料，严禁非法修改客户资料。 （五） 实行法人集中清算制度及客户交易结算资金集中管理制度。 （六） 建立证券交易的实时监控系统，对每日交易活动进行实时监控，并对异常资金流转、异常证券转移、异常交易及违规行为及时进行问询，必要时要求当事人写出书面说明。 第十四条 公司投资银行业务由公司全资子公司 XX承销保荐有限公司专营，其业务内部控制内容包括： （一） 投资银行项目管理制度化。制定各类投资银行业务的业务流程、作业标准和风险控制措施，加强项目的承揽立项、尽职调查、 改制辅导、文件制作、内部审核、发行上市和保荐回访等环节的管理，加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。（二） 企业融资的相关委员会负责证券承销业务，对承销业务的质量控制及风险防范重点在项目立项、申报材料内核、发行方案与定价等三个方面。 （三） 通过立项管理办法，严格按照质量评价体系对项目进行筛选。项目小组必须先向企业融资委员会提出立项申请，并按要求报送详细的申请材料。是否立项由企业融资委员会立项审核委员会讨论决定。 （四） 项目小组制作的申报材料，应由证券发行内核小组进行内核。内核工作包括内核申报、项目预审、项目复审、内核会议、项目跟踪及回访等内容。 （五） 发行承销项目的定价工作由发行定价的相关委员会会负责。发行价格由委员会集体讨论、研究确定，任何个人和分支机构均不得自行向企业承诺发行价格。 第十五条 证券自营业务内部控制主要内容包括： （一） 公司自营业务由自营部门统一操作，其他任何部门和分支机构均无权擅自从事自营业务。清算交收部负责公司自营的清算工作及资金划拨。财务总部负责自营核算。 （二） 公司应建立健全自营业务的授权体系，确保自营部门及员工在授权范围内行使相应的职责。 （三） 自营业务的研究策划、投资决策、交易执行、交易记录、资金清算和风险监控等职能应相对分离; 重要投资要有详细研究报告、风险评估及决策记录。 （四） 公司所有的自营账户，由清算交收部办理、保管，开户中所有的原始材料必须由清算交收部保存。自营业务必须与代理客户交易业务严格分开。 （五） 严守商业机密，禁止无意或故意对外泄露本公司投资结构、投资计划及盈亏状况等。严禁交易人员为自己、亲属及他人进行有价证券的买卖活动。第十六条 客户资产管理业务内部控制： （一） 公司资产管理总部统一管理客户资产管理业务。客户资产管理业务与自营业务、经纪业务之间应建立严格的防火墙制度，从组织结构、账户管理、投资运作、信息传递等方面保持相互独立，从而保证客户资产与公司资产的完全分离和安全。 （二） 公司应当针对产品设计、客户开发、业务受理、投资运作、资金清算、财务核算等环节制定规范的业务流程、操作规范和严格的授权管理制度。 （三） 严格执行监管部门对客户资产管理业务受托资金来源的要求，认真审查每一笔客户资金的合规性，并在合同中要求客户承诺其委托资金来源的合规和合法性。 （四） 不向客户保证其资产本金不受损失或或保证最低收益。定期向客户提供准确、完整的资产管理报告，对报告期内客户资产的配置状况、价值变动等情况做出详细说明。 （五） 公司稽核监察部负责公司范围的独立内部稽核和业务合规性检查，对客户资产管理业务进行定期或不定期的检查与评价。 第十七条 研究咨询业务内部控制： （一） 研究人员在对外路演、咨询及利用媒体开展公开咨询（含报纸、杂志、网站、电台、电视台和声讯台等） ，必须严格执行政府和监管部门的相关法律法规。 （二） 研究人员对公司承销的股票、争取的项目所涉及的公司，自进入项目小组开始至项目发行之后三个月内保持静默，一律不得对本项目所涉及的公司对外进行公开咨询或发表意见。 （三） 研究人员在任何时候不得对公司及关联公司股票及其 篇三：中国网络资讯台内部管理制度分别抄送：台长办公室，副台长办公室，各省级频道办公室，各地方频道办公室，中国网络资讯台各职能部门! 管理规章制度 一、指导思想：根据国家广播电影电视总局“广播电视管理 条例”中国网络资讯台工作人员职业道德规范”要求，为了全面提高中国网络资讯台工作人员的总体素质，加强内部管理，高质量地完成各项工作任务，结合中国网络资讯台实际，特制定此制度和职责。 二、指导原则：本制度和职责依靠中国网络资讯台全体干部职工的自觉性，遵守各项规章制度，履行职责，以提醒、教育为主，违反规章制度者，按制度的各条款进行处理，情节严重者提交主管部门进行处理。 三、实施办法： （一） 、为切实促进中国网络资讯台事业发展，进一步加强中国网络资讯台内外部管理，充实中国网络资讯台各项规定和奖惩制度，认真完成各项职责任务，通过全体干部职工的共同努力，促进中国网络资讯台工作不断发展进步。 （二） 、每一个干部职工必须遵纪守法，认真履行所负的责任和职责，严格要求自己，维护好新闻工作者的形象，违 反制度者，严肃处理，工作成绩突出的年度内进行表彰奖励。 （三） 、由办公室负责把中国网络资讯台各项规章制度和职责全面规范后上墙公开，同时严格把关，督促落实。（四） 、本制度和职责自印发之日起执行。 制 度 第一节 中国网络资讯台考勤制度 按照国家劳动人事部颁发的“国家行政事业单位请销假制度”和“国家行政事业单位考勤制度” ，中国网络资讯台结合实际实行“请销假制度”和“考勤制度” ，并由办公室负责加以落实。 除了特殊原因（婚、丧、病）外一律不准多日请假，三日内事假由分管领导准假，3 天以上事假，由主要领导批准。请假时填写请假表，必须由台领导和主管区领导同意后方能生效，请假表送一份由办公室备案，因病假请假需有医院病例或证明与请假表一起备案。 如准假期限到后仍不到单位上班，可以提前说明原因延长假期，其余日期算入全年可请假天数内，并补填请假表。如擅自延长假期，每天扣一天的工资，超三天者根据情节，年底不准参加组织考核。 平时事假不准超过一天，如违反准假期每天扣一天的工资。年内每人可请 10天事假，自然取消休假，年内请事假 不得超过 15天，如超过 15天者，年底不予参加组织考核，休假制度按国家有关规定执行，单位干部职工休假时，可办理相关手续，经台领导批准后，到办公室备案。第二节 办公室工作制度 办公室与台领导积极配合，及时、准确、保质保量地完成各项工作任务，使台务工作要达到“工作要细致，制度要健全、成绩要突出”的目的。 （一） 、办公室的工作责任重大，因此上报的各类文件、汇报、简报、报表和总结等一定要及时、准确、完整的完成，发生问题时及时向台领导汇报，如发生没有及时向领导汇报，或发生责任性的事情必须追究责任。如发生上报时间不及时、准确度差、质量上存在问题的，根据情节进行一次扣发 100元的处理。 （二） 、办公室负责完成一年度的各类文件材料的整理、装订、归档工作，未能及时完成的根据情节进行扣发100元的处理。 （三） 、办公室负责搞好环境卫生，门前四包工作，为人们提供清洁、安静、安全、舒适的工作环境，达到“人要精神、物要整洁、说话要和气、办事要公道”的目的。如发生不积极主动、管理不善、督促不强、责任不到位等现象，根据情况对办公室负责人进行每项内容扣发 100元的处理。 （四） 、办公室负责拟定机关卫生清洁值日制度，每天督 促检查卫生情况，保持各办公室内和走廊里不得扔烟头、废纸等废物，如被发现一次罚款 20元。一定要保持门、窗玻璃、室内外、走廊的清洁。第三节 技术部工作制度 （一） 、加强中国网络资讯台的内外技术管理工作，保证日常的检查、检修、及时排除机器设备的故障，确保中国网络资讯台节目的及时、准确、安全播出工作。 （二） 、及时办理常规性技术业务，按时上报汇报、报表、参数表、信息工作，保持与上级部门的联系，确保技术部的日常工作质量。 （三） 、保证设备的安全运转和维