公司尽职调查报告模板

公司尽职调查报告模板篇一：尽职调查报告(范本)关于 XXXX 有限公司 财务尽职调查报告 XXXX 有限公司： 我们接受委托，对 XXXX 有限公司（以下简称“公司）截至 XXXX 年 1XX 月 30 日的财务情况进行了尽职调查。我们是基于贵公司提供的尽职调查提纲进行的，尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开，其中我们主要负责与公司财务有关的部分的调查。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。我们所提供的财务尽职调查报告，是在对公司所提供资料及与公司相关人员访谈结果的基础上进行分析，并按照贵公司的尽职调查提纲规定的内容进行编写的。由于受客观条件、公司相关人员主观判断及公司提供资料的限制，部分资料和信息的真实性、完整性可能受到影响。本报告仅为委托方提供分析参考作用，任何不当使用与本所及其尽职调查人员无关。 一、公司概况： 1、公司的基本情况： 公司原名为 xxxx 有限公司，系 xxx 年 xx 月 xxx 日xxx 号文批准设立的中外合资有限责任公司，该公司于 xxx年 xx 月 xx 日成立，取得 xxx 工商行政管理局注册号为 xxx的企业法人营业执照。住所：xxx。经营范围：xxxx。经营期限 xxx 年。法定代表人：xxx。 公司股权及注册资本经历次变更后，现注册资本 xxx万元，由股东以现金投足，其中：xxxx 有限公司出资 xxx万元，占 xx%、xxx 有限公司出资 xxx 万元，占 xxx%。 2、公司享受的重大优惠政策情况： 公司生产项目分阶段建设、分期投产，其中一期项目XXX 年建成投产，从 XXX 年至 XXX 年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠，因公司 XXX 年认定为先进技术型企业，从 XXX 年至 XXX 年享受先进技术型企业减按 10%税率缴纳外商投资企业和外国企业所得税的优惠。二期项目于 XXX 年追加投资 XXX 万元进行，根据 XXXX地方税务局 XX 文件，认定公司一、二期投资分别设立账册、凭证核算，能够准确计算各自的应纳税所得额。经 XXX 同意二期追加投资的生产经营所得可以单独计算并享受企业所得税定期减免优惠。从 XXX 年至 XXXX 年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠，并从 XXX年至 XXX 年预享受先进技术型企业减按 10%税率缴纳外商投资企业和外国企业所得税的优惠。 根据 XXXX 地方税务局万山税务分局珠地税万函XXXXXXX 号文，公司房产享受免征城市房地产税 5 年的优惠，目前此项税收优惠已享受完毕。 3、初步调查结论： 公司是根据中外合资经营企业法及相关法规，经过国家相关政府部门批准成立的中外合资企业，公司注册资本已足额由股东以货币资金缴纳并经注册会计师验资，未发现股东抽资行为，其设立符合法律要求（政府批文公司未提供） ，股权关系无瑕疵，股东出资形式符合法律和公司章程的规定。 第一大股东 XXXX 属国有独资公司，是 XXXX 企业，投资多元化，具有一定的经济实力，XXX。 公司厂区在 XXXXXX 区，随着 XXXX 经济的发展，城市功能发生变化，已从郊区逐步转为城市中心区，受 XXXX 环保政策的影响，不能用煤或煤制品自建发电厂，在成本方面无优势。 XX 年企业所得税两税合并，特区取消 15%低税率的优惠政策，但规定了 5 年的过渡期，过渡期间税率分别为18%、20%、22%、24%、25%。另外取消先进技术企业减按 10%计征所得税的税收优惠，按原批文公司 XX 年二期享受减按 10%的所得税优惠政策，新税法执行后，只能按 18%的税率执行。存在所得税税负增大对利润的影响，由于公司 XXXX 年度二期项目亏损，XX 年度未提供预测数据，无法测算税率变动对公司税负的影响。 二、公司的组织和管理： 1、公司组织架构及部门设置：公司按照中外合资经营企业法和公司章程设置董事会，未设置监事会或设监事，董事会成员 7 名（公司未提供最新董事会成员名单） ，其中中方派出 5 人，外方派出2 人，2 名在公司任管理层职务（XXXX，由 XXXX 派出） ，不在公司领取薪金。公司管理层设 1 名总经理；1 名总经理助理、4 名副总经理，分管生产、采购、销售、人力资源、财务等方面的业务；并设 1 名副总工程师，分管质量控制业务。部门设置包括销售部、供应部、生产部、质量控制部、财务部等 10 个职能部分，每个部门设经理 1 名、副经理 1名以上。 2、公司对外投资情况：（XXXX 年 1XX 月 30 日） 公司实际投资公司实际所 额 占权益比例 公司名称 注册地 注册资本 备注 = = = = = = XXXXXXX XXXX XXXX 30,000, 22,500, 344,997, 1,854, 75% % XXX XXX = = = = = = 3、公司管理层及变动情况： 公司管理层 27 人，其中高级管理人员 7 名，研究生学历 2 名、大学 2 名、大专 1 名、2 名无学历（均为股东方代表，其中 XXX 为中方股东派入，XXX 为外方股东派入，分管人力资源及协助总经理分管供应部） ，3 名高管专业为制桨造纸专业、1 名为机械制造专业。中层管理人员 20 名，部门经理 9 名（销售部经理由销售副总兼任） 、副经理 11名，研究生学历 2 名、本科 11 名、大专 2 名、中专 2 名、高中 1 名。 XXXX 年 XX 月销售部经理离职、XX 月分管信息总工程师离职、1XX 月分管后勤副总经理离职；XXXX 年 XX 月分管行政副总经理调往诚成印务、信息部经理离职、XX 月供应部经理离职；XXXX 年 XX 月分管公司企业战略计划副总经理离职、财务部副经理离职、1XX 月分管生产、设备副总经理离职；XXXX 年 XX 月原技术部经理离职。 4、公司员工构成： 目前公司员工 844 人，其中中层以上管理人员 27 人、员工 817 人（含主管 41 人） ，部门人员分布、年龄状况、教育程度见调查提纲。5、公司员工报酬结构： （1）薪酬制度： 高层管理人员（5 名）：月薪税前平均 20,元,税前最高 21,元, 税前最低 20,元； 部门经理：月薪税前平均约10,元, 税前最高 12,元, 税前最低 9,元。 普通员工：月薪税前平均 3,元, 税前最高 7,元, 税前最低 1,元。 月工资支出总额, 税前 320 万元, 年工资支出总额, 税前 3,840 万元, 工资支出占费用支出比重为%。 公司无交通补贴，通讯补贴按公司规定的标准凭发票报销。 （2）无高管持股。 （3）奖励计划：根据当年的经济效益，由高管决定年终奖金标准。双薪（即多发一个月工资）每年 XX 月初发放，按基本工资标准发放，双薪总额为 140 万元/年。 （4）保险、福利计划： 年社会保险支出总额 603 万元，年人均社保支出 7,元；年住房补贴支出额 156 万元, 年人均房补支出 1,元；其他福利支出总额 150 万元, 年人均其他福利 1,元。 6、初步调查结论： 管理层知识层次较高，高层管理人员 7 人，除 2 人由股东方派入学历不高，其他均拥有大专以上文化程度，其中 3 人制桨造纸专业出身，公司高管具备造纸行业相关的管理及技术水平。 公司采用直线职能制组织结构，职能部门设置主要从制造行业出发，部门设置较为合理，符合现代企业制度要求，从企业发展的角度，公司重视销售、采购、生产环节，将管理产成品、原材料的仓库人员分别划归销售部、供应部管理，同 时认识到物流链对生产型企业的有效补充，投资 75%成立了物流子公司。但是从企业管理角度出发，公司应增强财务工作的重要性，有效降低成本，并应设置审计部门，加强对财务工作的监督，据了解内审工作由财务部兼，这样将无法起到监督作用。将仓库核算员划归销售部、供应部，不利于基层财务核算的管理。员工知识层次方面，大专以上学历占 20%，高中学历占 68%，整体文化层次适应本行业的技术要求。年龄方面，40 岁以下占 80%以上，平均年龄 33 岁，相对年轻化。 技术领头人主要是副总和技术部经理，依赖性较强，特别是XXXX 年后流失了多位技术骨干，公司需加强技术骨干的培养。 员工工资水平在 XXXX 属于中高等以上的层次，其中工人的工资相对较高,根据统计资料,XXXX 年度 XXXX 在岗职工年人均工资 23775 元，平均月工资 1981 元/月，该公司人员基本稳定，但近几年来管理层和中层干部以及技术骨干流失率偏高。 公司的管理风格，在强调个人创造力的同时，将团队精神全面渗入公司的日常管理中。 三、公司业务考察和市场分析： 1、行业背景： 白卡纸，目前市场容量 200 万吨，年消费增长 20 万吨左右，新增产能除了美利纸业(,-,-%)XXXX 年投产的 30万吨外，其他主要上市公司近两年无该纸种扩产计划，考虑项目一年半左右的建设周期，该行业未来两年竞争趋缓。行业竞争环境的转好增强了产品成本转嫁能力，XXXX 年度白卡纸价格上涨不仅对冲了产品成本上升的不利影响，行业内一些主要上市公司一季度产品毛利率比 XXXX 年上升 1%左右。从 XXXX 年年中开始到 XX 年，国际浆价将进入下降周期，预计 XXXX 年进口木浆价格比 XXXX 年下跌 2%-5%。白卡纸进口木浆使用量占用浆总量约 60%，比重高于纸业整体进口木浆 15%左右的使用量，因此未来浆价的下降白卡纸受益程度高于纸业整体。由于纸价的变动受成本影响明显，未来白卡纸价格将随着浆价的下跌而下降，不过考虑到竞争环境的改善，白卡纸产品毛利率还将有所上升。 篇二：企业贷款尽职调查报告模板企业贷款尽职调查 模板 一、公司基本情况及历史沿革 1、公司基本情况需披露公司设立情况，股东情况，实际出资情况，经营范围及实际经营的具体业务。 2、股东及实收资本的每次变化需详细披露具体情况，包括变更前后的持股数量和比例，转让、增资扩股价格及作价依据，每次是否办理工商变更，是否验资，实际出资情况是否与验资报告相符； 公司的股权是否清晰：设立以来是否发生频繁的股权转让，尤其是涉及到公司核心人员的持股转让，控股股东及实际控制人是否保持稳定（从买卖过程看实际控制人是否对公司的发展有信心，是否有大规模套现行为） ，是否存在名义与实际股东不符情况； 3、公司登记的业务范围是否发生变化，实际经营的业务是否发生变化，经营业务的具体方式是否发生变化； 4、公司管理层的稳定性（董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、部分公司视情况还需要包括技术负责人、销售负责人） 。 5、实质控制人的判断、历史出资问题 二、公司人员情况 1、公司的主要高管，公司人数及年龄、学历结构； 2、公司人员结构（人数、学历层次、年龄层次等） ； 3、分部门人员情况（分部门列表：中层人员、财务人员、销售人员、采购人员、技术人员） ； 4、劳动合同、社保及薪酬情况 公司所有人员是否都签订了劳动合同、是否都缴纳了社保；公司工资总额及平均工资额，各部门人均工资。 三、公司的经营模式 1、公司是做什么的？公司所从事行业的规模、总体需求及成长性；主营是否符合国家或区域产业政策；主营行业竞争者是否容易进入等； 2、公司为谁提供产品和服务？公司的主要客户、客户的实力、是否有在行业内或区域内较为著名的客户等、公司市场占有率及其变化；3、公司是如何提供产品和服务的？公司的营销、采购策略及服务理念等； 4、公司是如何赚钱？利润来源及其稳定和增长性；决策机制水平；盈利预测（大多数时候只是口头的盈利目标）的可信度等； 5、是否存在对市场预测的机制及程序， （银根紧缩、原材料涨价、人民币升值、出口退税率降低等因素对公司的大致影响，以及公司在应对这些因素时采取了哪些措施） 。6、公司是如何从设立到发展壮大的，公司的主要竞争对手有那些？公司通过什么途径建立竞争优势，公司今后的前景（经营模式的总体判断） ，公司通过什么途径保持自己的竞争优势？可行性及持久性？。 （通过技术创新创造真实的差异化产品？ 通过品牌或信誉创造虚拟的差异化产品？（药品、食品、服装等） 通过降低成本并以更低的价格提供相似的产品？ 通过创造高的转换成本锁定用户？ 通过建立门槛把竞争者挡在外面？） （比如取得资质、认证等） 四、独立及持续盈利能力 1、公司在调查期内存在的所有关联方，关联交易的种类、交易金额及占同类总金额的比重、期末余额、价格及作价方式、关联交易毛利占总毛利的比重； 2、公司经营所必需的房产、土地、商标、专利及非专利技术的取得方式，所有权归属情况； 3、公司的技术、业务、利润来源是否过度依赖其他公司、相关政策及补贴收入； 4、公司生产经营模式、产品或服务结构、经营环境是否发生或将要发生重大变化； 5、公司对主要供应商及客户是否存在严重依赖。 五、财务状况及收入确认分析 1、公司在过去三年的财务数据分析，包括销售规模及收入、毛利率、净利润、现金流分析； 2、收入确认的具体政策，是否与会计准则相符，成本是否配比，收入在年度内分布不均衡的，分析在各季度或月份的比例；成本核算政策及方法；3、根据资产负债率、流动比率、速动比率分析公司的偿债能力； 4、根据存货、应收账款、经营活动现金流量、主营收入的对比分析公司收入的质量； 5、列示并分析公司报表与原始申报报表（营业税、增值税、所得税）的差异； （对各个会计科目数据作基本的判断） 六、治理结构 1、股东是否将与公司主营业务相关的资产全部注入到公司，股东、董事、高管人员与公司的利益是否一致，公司是否存在向关联方输送利润的情况； 2、公司的内部组织架构及功能定位是否清晰（包括子公司） ，内部决策的执行效率； 3、公司是否存在违法违规情况（包括税务、海关、环境、外汇、金融、用工、工商及行业等等，关注诉讼、行政处罚方面） ，如是否存在内部集资，非法发行股份等。 七、会计基础 1、公司财务部门的人员配置及年龄、学历、职称情况； 2、公司核算方式，如使用计算机，简要评价其环境，说明其使用的硬件、软件、版本、是否正版及已使用年份；3、会计核算的规范化程度； 4、原始凭证的合法性。 5、是否按会计准则进行成本核算。 八、根据调查了解到的问题汇总 1、调查过程中的风险及解决方案。 2、贷款发放的前提条件落实。 篇三：尽职调查报告范本尽职调查报告范本 （房产） (法律尽职调查报告 尊敬的 C 投资有限公司： 我们受贵司委托，为贵司通过 D 国际有限公司收购 B房地产开发有限公司(以下简称“B 公司”)开发的 E 度假区项目(以下简称“本项目”)相关事宜，本着勤勉、审慎的原则进行法律尽职调查并出具本尽职调查报告。 本尽职调查报告仅系为本项目之目的而出具。未经我们事先书面同意，不应用于任何其他目的。 为出具本尽职调查报告，我们于 8117 年 8 月 87 日至8117 年 8 月 8 日赴福田进行了现场调查，现场调查工作主要包括但不限于： 1. 向 B 公司下发法律尽职调查清单(附件一)并据此向 B 公司搜集有关文件资料； 2. 审阅 B 公司向我们提供的有关文件资料(相关文件清单见附件二)； 3. 向 B公司有关人员进行询问； 4. 对有关重点文件资料进行原件核查(相关原件核查清单见附件二、三的标注)； 5. 通过有关主管工商部门调取 B 公司工商档案资料(相关文件清单见附件三)； 6. 通过有关土地主管部门调取 B 公司相关土地档案资料； 7. 向有关建设主管部门了解 B 公司的资质情况等。 我们在上述尽职调查工作基础上，根据我们的独立判断于 8117 年 8 月 10 日向 B 公司提交了补充尽职调查清单(附件四)，并根据 B 公司补充提交的材料(附件七)对本尽职调查报告进行了修改。 本尽职调查报告中的所有陈述、判断及结论均系基于以下假设：B 公司向我们提供的全部文件资料和口头信息均是真实、准确、完整和有效的，没有重大遗漏或误导性陈述，其所提供的书面文件的复印件均与原件一致、副本均与正本一致。 本报告描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截止到 8117 年 8 月 14 日 B 公司提供给本所律师的受限于前述规定的有效的事实和数据。本所律师会在本尽职调查报告出具之后，根据我们的判断，视本项目的需要对某些事项进行跟踪、核实和确认，但不保证在本尽职调查报告出具之后某些情况是否会发生变化。 本尽职调查报告中的所有陈述、判断及结论均系依据中国法律而作出。 在此，我们非常感谢贵司、B 公司及其他有关各方对本所上述法律尽职调查工作的支持与配合！如有任何问题或意见，请随时联系我们，谢谢。 深圳市 A 律师事务所 XX 项目工作组 目 录 要点提示. 8 1、. 土地房产问题. 8 8、. 股权转让. 8 8、. 对外欠款. 8 4、. 税务. 8 8、. 合同纠纷. 8 1、基本情况. 8 公司概况. 8 法律遵循及其他商业信用情况. 8 安全及环保.10 税务. 10 侵权及其它赔偿情况. 11 债权债务. 11 8、重大合同、对外担保、诉讼、仲裁和行政处罚. 11 重大合同. 11 对外担保. 18 重大诉讼、仲裁和行政处罚. 18 8、 资产概括. 18 土地. 18 房产. 18 工程施工(来自: 小 龙 文档网:公司尽职调查报告模板)(建造合同) 18 固定资产之在建工程项目. 17 附件一：法律尽职调查清单. 80 附件二：公司提交资料清单 . 87 附件三：工商档案资料清单. 81 附件四：补充尽职调查清单. 84 附件七：公司补充提交资料清单. 87 附件六：相关协议、工程款结算情况一览表. 88 要点提示 1、 土地房产问题 B 公司目前持有国有土地使用证(福田国用(8110)字第 084881101 号)，但无相应土地出让合同及出让金缴付凭证。经查，上述地块原系由福田边境经济合作区千岛开发总公司(以下简称“千岛公司”)签订国有土地使用权转让合同(以下简称“转让合同一 ”)受让千岛 地块的国有土地使用权，土地价款为 811 万元。后千岛公司同 B 公司于 1888 年签定了国有土地使用权转让合同(以下简称“转让合同二 ”)一份，约定千岛公司向 B 公司转让上述土地使用权，转让金为 811 万元。 土地转让金 811 万元系由千岛公司实际支付，但千岛公司并未取得相关土地使用权证，B 公司未能提供其根据转让合同二向千岛公司支付土地转让金的凭证。 根据上述事实，我们认为转让合同二签订时，根据房地产管理法规定，千岛公司因尚未取得土地使用权证因而不具备转让该地块国有土地使用权的合法条件，所以实际上 B 公司未签订有效的国有土地转让合同，又未支付国有土地出让金或转让款，仅仅见到福田市城市建设综合开发区办公室关于给予边境经济合作区 B 房地产开发有限公司一次性开发资格的批复 ，该单位授予 B 公司对千岛的开发资格，在这种情况下取得出让性质的国有土地使用证，在法律上是存在瑕疵的，需要补充文件支持。同时，千岛公司已支付 811 万元的国有土地出让金但国有土地使用权却确权在 B 公司名下，且没见到 B 公司向千岛公司支付国有土地转让款，因此，在法律上构成 B 公司对千岛公司形成 811 万元的债务，但从上述批复文件的记载来看，千岛公司已经注销，该债务是否已归于消灭需要进一步查明。鉴于此地块对于本次收购的重要性，建议尽快予以完善，以避免相关法律风险。 详见本报告第节具体内容。 2、 股权转让 除 8118 年 18 月发生的股权转让之外，B 公司历次股权转让均未提供相关转让价款支付的凭证。据此，我们无法确认相关股权转让是否可能存在法律纠纷。 详见本报告第节具体内容。 3、 对外欠款 根据 B 公司提供的B 公司与施工单位、监理单位等签署相关协议、工程款结算情况一览表 ，截至 8117 年 8 月 81 日，B 公司目前对外欠付工程款共计万元(其中包括一部分施工单位缴付的质保金，具体数额未提供)。此部分欠款可能对 B 公司的偿债能力带来不利影响。 另外，根据合同法及相关规定，如果建设工程的发包人未按时支付工程价款，则承包人对建筑工程享有优先受偿权，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以申请人民法院将该工程依法拍卖，建设工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。另外该等优先权的期限为六个月，自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定的竣工之日起计算。据此，B 公司存在因欠付工程价款致使有关建筑工程被拍卖、折价的风险。 详见本报告第节相关内容。 4、 税务 虽然 B 公司出具了其合法纳税的书面承诺，但鉴于无支持文件，主管税务机关也没有就此出具完税证明，因此尚无法就其是否依法纳税及税款的实际缴纳情况发表意见。详见本报告第节相关内容。 5、 合同纠纷 B 公司同羊头塑钢(来来)有限公司签订的福田市千岛度假酒店羊头塑钢窗工程承包合同书因对方违约所交付的部分产品不合格，现正在处理之中。未来可能需要贵司在收购完成后同对方通过和解或诉讼等形式予以解决。 第一部分 基本情况 公司概况福田边境经济合作区 B 房地产开发有限公司成立于1888 年 1 月 8 日成立。截止本尽职调查报告出具之日，B公司注册资本为 811 万元，企业类型为有限公司责任公司(私营)，法定代表人为大青，注册地址为商贸旅游区汇友花园十八层楼，经核准的经营范围为房地产开发(三级)、批发零售建筑材料。股东出资及持股比例情况如下： B 公司目前持有福田市工商行政管理局于 8117 年 4 月84 日颁发的注册号为 810841811088 的营业执照，其营业期限至 8018 年 1 月 8 日，持有福田市地方税务局于 8117 年8 月 88 日颁发的税务登记证(福地税合税字810808701888888)，持有福田市质量技术监督局颁发的组织机构代码证(代码为 70188888-8，有效期自 8117 年 4 月11 日至 8011 年 4 月 11 日)，持有深圳省建设于 8117 年 8月 81 日颁发的中华人民共和国房地产企业资质证书(深房地开字 08048 号)，资质等级为三级。B 公司已参加 8118 年工商年检并审核通过。公司历史沿革 B 公司成立于 1888 年 1 月 8 日，成立时注册资本为811 万元，法定代表人为大青，股东为大青(出资 887 万元，88%股权)和老青(出资 8 万元，1%股权)，注册地址为商贸旅游区汇友花园十八层楼，经核准的经营范围为千岛的房地产开发及销售，营业期限自 1888 年 1 月 8 日至 8018 年1 月 8 日。 B 公司自成立以来，共发生如下变更：第一次变更：1888 年 1 月，B 公司经营范围变更为千岛的开发