公司固定资产采购管理制度

公司固定资产采购管理制度篇一：办公用品固定资产采购制度办公用品采购管理制度 目录 第一章：目的 2 第二章：适用范围 2 第三章：定义 2 第四章：办公用品采购业务及管理方法 2 第一章：目的为了统一限量，控制办公用品规格以及节约经费开支、规范公司办公用品的采购、领用流程，降低办公用品库存的同时保证办公用品的供应，减少办公用品的浪费、私用现象，特制定本制度。 第二章：适用范围 本制度适用于各公司、各部门。 第三章：定义 办公用品包括个人办公用品、公用办公用品、固定资产。 个人办公用品：个人办公用品包括笔、本、纸、橡皮、笔筒、削笔刀、剪刀、胶带、文件夹、档案袋、档案盒、订书机、计算器、打孔器、起钉器等。 公用办公用品：非个人所需的办公物品及耗材，如打印纸、白板笔、墨盒、硒鼓、碳粉、电池、洗手液、纸巾、茶叶、拖把、垃圾袋、垃圾桶等。 固定资产：这里说的固定资产是指使用价值在一年以上的并且是由公司统一购买的办公用品，包括公司给各部门或个人配置的办公桌椅、文件柜、沙发等办公家具、电脑、通讯工具、U 盘/硬盘等存储工具、传真机、打印机、扫描仪、空调、风扇、室内装饰品、照明电器、茶具、打卡机、饮水机等。 第四章：办公用品采购业务及管理方法 一、办公用品购买原则 1. 卖家选择：坚持货比三家原则，选择守信誉、质量优、价格低的供货商，并建立长期合作关系。做到定点采购，力争银行结账减少现金支出，降低采购成本。 2. 小型或零星的办公用品的采购要由行政人员到指定的办公用品店选购或要求其送货，尽量做到定时定点购买。 3. 大型办公用品（这里指单位价值在 1000 元以上的固定资产）的采购要两人或两人以上到大型商场询价，对比之后选购价格合适、质量合格的办公用品（固定资产） 。 4. 凡集团内部各公司员工申请的办公用品（固定资产）不可自行购买，汇总后交由行政部经领导批准后统一进行购买，特殊情况急需的物品 且相关领导不在的情况下可由相关领导授权行政人员先行购买，事后及时补办手续并汇报给相关部门领导，及时登记入库以作备案。 5. 行政人员于月底之前将本月采购的办公用品采购明细表以及日常支出费用明细表交本部门负责人。（附表） 二、采购流程 1. 办公用品的采购流程（如下图所示） （1）常用办公用品的采购： 每月底统计下月各部门所需的办公用品数量及其种类并填写办 公用品采购申请表经相关领导批准后由行政部人员负责到指定商家 进行采购，期间如有急需物品需要添置可直接采购，并由采购负责人 及时在采购点做好记录。（后附表） 2. 固定资产采购流程（如图）三、费用结算和报销 1. 常用办公用品的结算和报销方式 （1）常用办公用品可与固定商家商定结算周期和方式，结算日可由行政部向商家索要办公用品购买记录，并凭发票进行报销应付金额，如数额较大可交由财务部直接结算。 （2）小件商品的报销程序可按照常规报销方式，经财务审批相关领导签字即可直接报销。 （3）预支借款：需要先写借据经相关领导签字批准后方可购买，购买以后按照常规报销方式进行报销。 2. 固定资产报销 经批准购买的办公用品（固定资产）报销方式按常规报销方式报 销，未经任何程序购买的物品，一律不予报销。 .四、办公用品管理 1. 个人/公用办公用品管理 领用人需填写“办公用品使用登记表”注明日期、物品名称、数量、用途、 使用人签字（相关领导领取物品时可由代领人或行政人员代签） （附表） 。 （注： 为节(来自: 小 龙 文档网:公司固定资产采购管理制度)制浪费尽量避免在短时间内重复领取同一样物品（特殊情况除外） ，每月各公司卫 生用品不得超过 100 元） 2. 固定资产管理 （1）固定资产安全管理 固定资产的安全按照“谁使用，谁保管，谁丢失，谁负责”的原则实行。 责任人对所负责的固定资产必须正确使用，精心爱护，保证固定资产完整性。严禁用公用办公用品办私事。未经许可，不得将固定资产借给外单位或非本单位的人员使用。 (2) 固定资产盘点：固定资产要定期进行盘点，统一编号并填写固定资产盘点表 。 （附表） (3) 固定资产转移：固定资产转移分为固定资产内部调拨、固定资产的租出、 固定资产的租入。 固定资产的内部调拨需填写固定资产转移单 ，固定资产的租出需填写固定资产租出通知书 ，固定资产的租入需填写固定资产的租入通知书 （附表） 。 (4) 固定资产的维修：需填写固定资产维修申请单（附表） 。 (5) 固定资产的报废：出现下列情况责任人可以按程序申请报废 1 固定资产已过使用寿命，确实不能再使用的； 2 固定资产出现故障经确认无法再修复的； 3 因设备配置低或配套设施落后而造成事实上不能再使用的； 4 维修成本过高，达到或超过设备自身价值的； 出现以上情况的固定资产按报废程序并遵循财务相关规定办理报废。 3. 库存管理 （1）每月底对本月所有人使用的办公用品进行核算登记，对库存办公用品进行 篇二：公司固定资产管理制度公司固定资产管理制度 为了加强公司固定资产管理，明确各个部门及员工的职责，现结合公司实际情况，特制定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 XX 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也应作为固定资产管理。 二、固定资产的折旧标准 固定资产类别 折旧计提年限 净残 值率 1、 房屋建 筑 20 3-5% 2、 办公机器设备 5 3-5% 3、 其他设备 5 3-5% 三、固定资产的管理部门 根据内部控制制度，固定资产财务部直接对房屋、建筑物及计算机设备、办公用设备、交通运输工具等进行管理。 各具体管理部门应： 1、 设置固定资产实物台帐（可以计算机表格形式存盘） ，建立固定资产卡片。 2、 对固定资产进行统一分类编号。 3、 对固定资产的使用落实到使用人。 四、固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门。 2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。 3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产进行定期盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 五、固定资产的购置 1、各部门需购置固定资产，需填写资本性支出“固定资产申购单” ，由部门经理、财务部及总经理批准。 2、经批准后，由部门经理安排专人负责采购，填写固定资产“订购单” ，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3 家供货厂商报价以备合理采购。 3、固定资产收到后，由行政管理部门负责验收，并填写固定资产“检验报告”及“验收单” ，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，填写“检验报告”的同时对固定资产进行编号并填写固定资产卡片。一份交使用部门贴在相应固定资产上，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份由资产管理人留存，更新固定资产台帐（可以计算机表格形式存盘） ，落实使用责任人。六、固定资产的转移 1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。 2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。 3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。 七、固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表” ，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行： 1、固定资产如需出售处理，由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表” 。 2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。 3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台账做固定资产减少。 4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。 八、固定资产报废 1、 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表” ，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。 2、 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。 3、 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。 九、固定资产编号 编号原则：按单位及所在部门的首位大写字母代码及顺序号取得年月编制。1、房屋建筑物代码为 01 2、办公机器设备 代码为 02 3、其他设备 代码为 03 如：财务部 XX 年 6 月购置一台计算机，则编号为JSJCW0XXXX06 JSJCW 0XXXX06 首写字母代码及顺序号 购置年月 十、固定资产的清查 公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应由管理部门填写“固定资产盘点明细表” （注意，明细表中固定资产的名称、规格、型号必须与固定资产登记卡保持一致） ，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与财务部提供的固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表” ，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的账务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。 十一、本制度从下发之日起执行，解释权归财务部。 附：固定资产购置图解 登记卡，设置固定资产实物台帐（可以计算机表格形式存盘） 。 解决方案二：抽取或指定财务、行政、人资部精专人员兼任固定资产的管理，填卡管实物以及盘点时负责整理核对“固定资产实物盘点表” 。 附件一固定资产申购表 附件二固定资产报销审批表 篇三：企业固定资产采购管理办法 企业固定资产采购管理办法 第一条目的 为了使中心物资采购制度化，科学化，根据国家有关法律法规的规定，结合本中心实际，制定本办法。本办法和法律、法规及地方规章不相符合的地方，以法律法规及地方规章的规定为准。 第二条范围 本中心所有物资的采购，包括固定资产与非固定资产的采购均依本办法执行。 第三条管理部门 物资采购的管理部门为综合部，财务部及其他部门配合执行，综合部应指定专人负责有关物资的采购工作。凡物资的采购、验收、保管及发放，不管资金来源和供应渠道，也不管使用部门，均应经综合部统一计划、统一订购（属政府采购范围的除外） 、统一分配、统一调拨和统一管理。 第四条物资采购计划的编制 各使用部门应根据现有物资的供应能力和次年的工作任务，提出次年的物资购置计划，并于当年月上旬报综合部，由综合部汇总后编制出年度物资采购计划（初稿）报中心分管领导，由分管领导召集有 关人员开会进行审查，经审查后的物资购置计划报中心主任批准生效。 第五条物资采购合同的签订与履行 长期、批量订货实行招标采购，货比三家，使用部门（用户）应对所需物资提出详细技术要求，并参与同供货方进行的技术谈判。 综合部指定专人询价，并根据收集到的报价资料，由中心分管领导负责召集有关部门组成招投标小组，小组成员集体讨论，确定中标厂商。 物资采购合同统一由综合 部签订，设备采购入库手续归口由综合部组织办理。经济合同的执行应做到谁经办谁负责，设备到货后经办人应及时组织有关人员按合同内容进行验收，使用部门（用户）确认，综合部办理入库手续。第六条物资的验收 物资的正常验收由综合部牵头、使用部门派员配合。物资到货后，应按照合同及有关规定验收。验收后发现有问题，涉及到违反合同或不满足合同要求时，需要进行合同的更改或索赔等有关事项，由综合部牵头，相关部门协助。有关索赔事项，应在诉讼时效期间内处理质量和其他有关问题，避免经济上不应有的损失。物资验收后应由记帐员填写“物资验收单“，综合部签字后归档。物资仓库保管员验收后应及时填写“入仓单“，作为入帐依据。 第七条物资（设备及材料）发放及发放前的保管 物资仓库实行凭单发料，使用部门（用户）领用物资（设备及材料）时