解读社会养老保险

解读社会保险课程目的营销员在销售福禄养老险时，遇到的最多的拒绝和异议来自于客户对社会保险的提问与比较，希望通过该专题让营销员清楚社保养老是每个人都需要的，是基本养老，但远远不能满足养老需求。目前的社会养老制度，区域差别较大，各单位应根据本地区实际情况对课件进行完善。课程思路 1、初步了解社会养老保险 2、掌握社会养老保险的覆盖范围及所存在的问题。 3、了解老的社会养老保险办法 4、了解新的社会养老保险办法 5、了解两个办法通过对比得出社会养老保险会变化，变化后利益缩小。 6、客观分析社会养老保险的优劣势 7、通过对比摆正社保与商保的关系 8、给出结论！ 社会保险：是国家通过立法强制建立的，通过筹集各方资金或通过财政预算，对劳动者在遭遇生、老、病、死、伤残等劳动风险，暂时或永久丧失劳动能力、或暂时失去工作从而失去工资收入或经营收入时，给予一定的物质帮助，以保障他们的基本生活，从而达到促进经济发展和保持社会稳定的一种社会保障制度。 社会保险包括：社会统筹养老保险、社会医疗保险、工伤保险、失业保险及生育保险一、社会保险社会保险的基本内容养老保险基本养 老保险企业年金工伤保险职工因工死亡待遇职工因工致残待遇失业保险医疗保险生育保险死亡待遇大额医疗保险职工因病或非 因工死亡待遇职工死亡后供养直系亲属待遇职工医 疗保险二、社会养老保险的范围和对象 城镇各类企业和企业化管理的事业单位的全部职工。包括国有、集体、股份制、合营、私营企业的全部职工，外商投资企业、华侨和台港澳商投资企业的中方职工以及城镇个体工商户。三、社会养老保险的影响因素及领取条件影响养老金多少的 3个因素： 1.退休时上年度省平工资（省平工资每年都在增加，养老金也就逐年水涨船高。所以，退休时间越晚，养老金越多）； 2.本人缴费年限（缴费年限越长，养老金越多）； 3.个人账户储存额 （缴费金额越多，养老金越多）退休领取社保养老金的 2个条件： 1.参保人的实际缴费年限在 15年以上； 2.参保人达到法定退休年龄。 四、新、老政策下养老金计算方法对比老政策（ 1996.7.1-2005.12.31）：缴费满 15年以上的，基本养老保险金的计算方法为：基本养老金 =基础养老金 + 个人账户养老金退休时上一年度退休时上一年度全区职工月平均全区职工月平均工资的工资的 20%计发计发 按退休时个人按退休时个人帐户储存额帐户储存额除以除以 120计发计发注：建立基本养老保险个人帐户的时间，统一规定为 1996年 7月 1日。 四、新、老政策下养老金计算方法对比新政策 （ 2006年 1月 1日以后） ：基本养老金基础养老金基础养老金 个人帐户个人帐户 养老金养老金 过渡性过渡性养老金养老金注释： 1.建立个人帐户后参保缴费， 2006年 1月 1日后退休的，基本养老金有前两部分组成。2、建立个人帐户前参保缴费 2006年 1月 1日后退休的，基本养老金有上述三部分组成 。四、新、老政策下养老金计算方法对比新政策 （ 2006.1.1）：1、基础养老金 =（参保人员退休时全区上年度城镇单位在岗职工月平均工资 +本人指数化月平均缴费工资） /2 缴费年限 1% 。其中： 城镇单位在岗职工月平均工资 是指包括机关、事业单位盒企业在内的全部城镇单位在岗职工月工资收入的平均值。本人指数话月平均缴费工资 =参保人员 退休时全区上年度城镇单位在岗职工月平均工资 本人月平均缴费工资指数。本人月平均缴费工资指数 是指参保人员缴费年限内历年缴费工资指数的算术平均值。缴费工资指数 是指参保人员本人月实际缴费工资与上年度全区城镇单位在岗职工月平均工资的比值。三、新、老政策下养老金计算方法对比新政策 （ 2006.1.1）2、个人帐户养老金 =个人帐户累计储存额 本人退休年龄对应的计发月数3、过渡性养老金 =参保人员退休时本人的指数化月平均缴费工资 1.4% 建立个人帐户前本人缴费年限（含视同缴费年限，计算到月）五、新、老政策下养老保险个人账户内容变化 老政策： 个人帐户 =个人缴纳的基本养老保险费 +单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分 +按社保利率计算的利息。按本人缴费工资 11%建立基本养老保险个人帐户个人缴费1998年为缴费工资的 4.5%以后每年提高 0.5%直到达到缴费工资的 8%企业划入企业缴纳划入个人帐户的部分降至 3%五、新、老政策下养老保险个人账户内容变化 新政策： 自 2006年 1月 1日起，个人账户全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。 （桂政发 【 2006】 54号文） 个人缴费： 根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的 60%；最高数为上年全市职工工资的300%）的 8%缴纳。 单位缴费： 根据职工本人上一年度月平均工资的 20%缴纳。原先的老政策是个人缴费全部和单位缴费的 3%计入个人养老账户，单位缴纳的 17%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的 3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。 六、新、老政策下社会养老保险变化总结 个人帐户规模方面 ： “ 2006年 1月 1日起，个人养老账户的规模统一由目前本人缴费工资的 11%调整为 8%” 单位缴费方面： 原先的老政策根据职工本人上一年度月平均工资的 20%缴纳，个人缴费全部和单位缴费的 3%计入个人养老账户，单位缴纳的 17%划转为社会统筹；而新政策把单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分去除，即将单位缴费的 3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。 新政策特点： 参保人员每多缴一年就多一些养老金。有利于形成 “ 多工作、多缴费、多得养老金 ” 养 老 金 计 算 步 骤这样简单多了哦！ 步骤一：直接找出计算所需的因子步骤二：计算 退休时上年度月平均工资步骤三：计算 个人帐户总额步骤四：套入基本公式进行养老金试算案例：吴小姐，广西某一股份公司一般员工，现年 25岁，2008.1.1参加工作始，月工资收入为 1250元，公司为其办理了社会养老保险，交费到 55岁退休， 2008年每月扣除养老保险费为 100元。 2008年广西社会月平均工资为2138元。其市养老保险个人交费比例 8，进入个人帐户总比例为 8 养老金计算示例步骤一：首先要找出计算的各个因子。根据吴小姐的情况我们可以直接获知 ：1、现在年度上年月平均工资为： 2138元2、吴小姐现在养老账户每月扣款为： 100元3、吴小姐养老金的个人交费比例为 84、进入个人帐户的总比例为： 85、退休剩余年限为： 55岁 25岁 30年示范解答：示范解答：步骤二：计算步骤二：计算 30年后吴小姐退休上年度当地月平均工资年后吴小姐退休上年度当地月平均工资退休时上年度月平均工资 现在年度上年月平均工资 系数 B 2138元 （ 1.0630） 2138元 5.74 12272.12元查表可得系数 B假设：吴小姐退休前社会月平均工资增长率为 6。 （ 国家统计局公布上 世纪 90年代工资增长速度为 6）那么， 吴小姐退休前个人账户累计总额估计每月扣费用 实际缴费月数 进入个人账总比例 系数 D 240元 3601.241 107224.2元步骤三：计算出吴小姐个人帐户的总额为方便计算我们需要做几个假设假设一：每月扣缴费用的估算值请客户自己估计，一般可为到退休年限一半时候的交费数值。 如：现在每月扣 100元， 30年后退休，每月扣交养老费可用第 15 （ 302 ）年的增长值，此处可以查询系数表 15年对应的 B值。 吴小姐退休前每月扣款估计值为： 100元 2.4=240 元假设二：个人账户累计总额按照个人每月扣交养老费估算值进行期初年金推算，记账利率为现行活期存款年利率 0.72（系数 D）， 并且每月计息一次。查表可得系数 D步骤四：套入基本公式，计算出吴小姐的领取金额基础养老金 =（参保人员退休时全区上年度城镇单位在岗职工月平均工资 +本人指数化月平均缴费工资） 2 缴费年限 1% ， （ 12272.12元 12272.12） 2 30 1% ， 3681.36元个人账户养老金 =个人账户累计储存额 本人退休年龄相对应的计发月数 = 107224.2170 630.73元基本养老金合计 =基础养老金 +个人帐户养老金 =4312.09元吴小姐退休时当年月平均工吴小姐退休时当年月平均工资为资为 12272.12元，而她却只元，而她却只能拿到能拿到 4312.09元。元。养老金帐户小变动养老金帐户小变动个人退休生活大影响！个人退休生活大影响！七、政策变化对个人养老金帐户的影响对不同年龄人群的影响对不同收入人群的影响各不相同七、政策变化对个人养老金帐户的影响（ 以平均工资水平缴纳，按照 5%的年工资增长率和 3%的年通胀率计算）实际增加值2005年年龄 11%存入比例8%存入比例实际增加值减少额(元 )每月养老金减少额(元 )50岁 40872 30746 10126 8440岁 132762 97967 34795 28935岁 200660 147573 53088 44222岁 474829 347666 12164 1060对不同年龄人群的影响对不同收入人群的影响各不相同 截止到 2009年底，广西企业退休人员月人均养老金为 1100元。 2010年将达到月人均养老金 1220元。 88.14%881.4元1000元 /月14.11%2822.16元2万元 /月小于 14%28.22%44.38%47.01% 49.69%53.99%退休金替代率2822.16元1万元 /月2822.16元 2万元 /月2660.7元6000元 /月1880.7元4000元 /月1490.7元3000元 /月1154.32元2138元 /月月领养老金在岗时月收入假设：参保人现在 30岁， 60退休，其他不变 结论：已退休人员影响不大或无影响目前收入处于社会平均水平、即将退休的中老年人影响较小（ 50岁以上）年纪越轻受影响越大收入越高受影响越大政策变化对不同年龄人群的影响社会养老的优劣势分析劣势：社保不是永远不变社保不是随取随有社保不是一定能够社保不能肯定保本社保不是随意交费社保领取相对死板社保不是人人能有优势：覆盖较广金额较低相对安全考虑通胀经济实惠的就去买社会养老经济实惠的就去买社会养老 .安享晚年的就买商业养老安享晚年的就买商业养老 .无忧无虑的就买社会无忧无虑的就买社会 +商业商业 .年龄越大，压力越大竞争力、健康水平下降八、社会养老保险现状人均寿命的大大延长，人口老龄化速度加快据预测，到 2030年我国 60岁以上人口占到总人口的比重将突破 30%，届时对养老金的需求将是目前的 10倍以上。 。子女赡养率不断提高家庭结构核心化的变化， “ 四二一 ”家庭结构 已成为主流模式，子女赡养负担沉重，家庭养老功能不断弱化。据预测，人口赡养率也将由目前的20.68%快速增长至 2031年的 47.39%。八、社会养老保险现状“ 空账 ” 以每年 1000多亿元的规模增加，到 2005年末 已 达到 8000多亿元。社保养老金缺口 ， “ 劳动和社会保障部前任部长