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第六章银行的资本管理结构：资本的功能与构成资本充足率标准资本需求的满足第一节资本的功能与构成一、资本的功能申请开业的基本条件吸收银行经营损失，保护存款人和其他债权人的利益。维持公众对银行的信心公众的信心取决于：银行资本的充足程度；银行收入的稳定程度；银行信息的质量和可靠程度；政府当局对银行的支持或担保程度。限制银行资产扩张，维持银行的可持续增长。控制银行的风险头寸，确保银行的稳健运营。二、银行资本的形式股权资本：普通股本优先股本资本盈余留存盈余（未分配利润）资本储备少数股东权益债权资本次级债务混合资本工具股权承诺票据其他资本各种损失准备金三、各种资本来源的重要性2005年美国小银行中型银行大银行留存盈余43.5%49.8%52.3%资本盈余41.6%40.9%31.8%普通股本14.8%8.4%2.2%长期次级债务资本0.0%0.7%13.0%优先股本0.1%0.2%0.8%第二节银行资本充足率标准一、资本充足率的含义资本过少：不足以发挥银行资本的功能，影响银行业务的拓展。增加了银行破产的风险，不足以维护公众的信心增加了存款保险公司的压力资本过多：降低每股的收益，不利于实现股东利益最大化目标。降低了本国银行业的国际竞争力适度的资本，既能较充分地抵御风险，同时又兼顾了股东的利益。二、资本充足率的衡量指标资本存款比率（风险不是源自存款）资本资产比率（未考虑资产的质量差异）资本风险资产比率（明确了风险的源头，又考虑到了资产质量对风险的影响。）综合分析法：既使用基本的资本（风险）资产比率，又同时从银行管理、内部控制等多方面考核银行的资本状况。三、巴塞尔协议中关于资本充足率的标准（一）巴塞尔协议的背景（二）资本的构成、核心资本（一级资本）：用于持续弥补损失的核心资本，规模不受限制，不会引发银行清算。包括：永久性股东权益；公开储备；少数股东权益。主要发达
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