内控和案防自查自纠材料.docx

内控和案防自查自纠材料 为了加强农村信用社内控案防工作，坚持标本兼治， 关口前移，着力建立农村信用社案件防控长效机制，有效 遏制违法违规案件的发生，先将自查情况汇报如下： 一、内控管理存在的主要问题 过渡科目问题不断。主要是思想不健康主管会计采取 自制凭证将资金从应付利息科目转入应付利润科目、应付 工资科目及其他应付款科目套取现金的方式，侵占信用社 资金。 贷款信息严重失真。一是实际放款方式与信贷风险系 统中录入的方式不相同，贷款信息录入与纸质资料不一致。 二是系统信息录入不全不实。贷款只有借款人部分信息,无 其配偶、家庭住址、家庭成员、身份证号码等重要信息， 经济状况等信息录入不实。且未及时对信息维护与更新， 部分无贷后检查信息。 冒名贷款十分突出。一是客户冒名贷款。钻信用社信 息录入不全不实空子，一户多名多头垒大户贷款；二是内 部员工冒名贷款。利用假证件及涂改身份证姓名、地址、 号码等冒名借贷款，造成信贷资金风险。 三收不入账情况严重。主要是一些思想不健康包户信 贷员利用职务之便，采取向客户打收条、借条方式，收贷、 收息、收存不入账等挪用侵占信用社资金较为严重。 大额存款进出漏洞大。一是存款未坚持实名制，公款 私存问题突出；二是大额现金支取未坚持预约登记制度， 大额存款支取登记不齐全，手续不合规；三是客户吸存、 社际往来资金上个人存折挪用资金现象严重；四是对公账 户支票审查不严，存款支取手续不合规及违规解付汇款等 问题存在。 空裁息单情况普遍。因收息计划大，每到月末、季末、 年末结账考核时，信用社对没收回贷款息按管户信贷员将 息单裁好，由信贷员将多笔巨额资金垫付入账。这样造成 一部分人违规借贷或挪用其它资金现象。 赌博炒股屡见不鲜。不少员工沾染上社会不良习性， 好赌嗜股，致使不择手段贪污挪用侵占信用社资金。 二、主要问题产生的原因 思想认识不重视。对内部监管说起来重要，做起来次 要，忙起来不要，案防工作没形成一个齐抓共管共识。一 是少数基层单位存有侥幸心理，认为多年未发案件，放松 了监管。二是业务部门只抓业务经营，认为抓案防是监、 审、保部门的事和责任，与已无关，麻木不仁。三是急功 近利，短期行为重。存在重玩乐轻学习，重经营轻管理， 重查处轻规范，重眼前轻长远，重布置轻检查，重务虚轻 实效，重检查轻处罚，重事后检查轻事前监管。 把关守口不严格。一是贷款把关不严，该审的不审， 该查的不查，一路的绿灯；二是会计出口把关不严，没坚 持谁的钱进谁的账，由谁支配使用原则。 监管职责未履行。一是领导责任未履行。主要是部门 负责人和基层社主任未尽职履行案防第一责任人职责。二 是专业职责未履行。各专业人员没根据各自专业职能突出 重点，把好监管内控关。三是岗位职责未履行，分工不细， 职责不明，形成监督管理盲区。 监控信息不畅通。一是普遍存在对制度规定闭目不看， 对违规问题熟视无睹，见多不怪。二是对问题不反映，知 情隐瞒不报。三是对违规人员讲人情不讲原则，包庇耸恿， 姑息迁就，姑息养奸。 检查监控不到位。一是岗位监督不到位。主要是岗位 联保，相互监督不到位；二是不良行为人监督不到位。一 方面对重点人未深度排查，另一方面没对重点人落实帮教 防控措施。三是高管交流、员工轮岗、强制休假及近亲回 避流于形式，社际社内轮岗检查不到位，致使收贷、收息 不入账等现象普遍存在。四是平时监管不到位，给思想不 健康人员作案以有乘之机。 部门条块不协调。在财会、信贷、风险、结算等业务 活动中没有将内控管理贯穿于各环节始终，工作经验型， 操作随意性，致使监督管理与业务经营在操作环节上两张 皮，两分离，失之以管，失之以控，失之以查，失之以处。 一是上下不协调。一方面政令不通。上有政策，下有对策， 有禁不止，有章不循，执行力差。因上级重管理抓查处， 下级重经营保工资，带来上下在案防上不合拍，存在有案 不查，有案瞒报现象。另一方面监审上下不协调。经常随 意抽调基层审计人员，致使基层长处被动应付，难以针对 疑点、重点自行统筹安排到位，存在缺检、漏查，自身监 审工作难以达到 100%覆盖面要求。二是左右不配合。部门 分割，条块分离，各自为政，互不配合，各行其是，工作 推诿，责任推泄，监管形不成合力。 防案机制不健全。现时的内控监管文件着重提出的处 罚规定较多，较重，这样就给人们造成一个错觉和误导。 一是促使基层人员忽视事前监管过程，而关注最后处罚结 果，导致怕追责，小案不报、以至酿成大案要案。二是对 监督部门的依附作用较大、较强，因监控人员配备不足， 素质不高及资源配制、整合欠缺，致使工作不到位，问题 难发现。三是监审人员经济利益、工作关系同级管理，监 督无权威，工作难超拓。经营者与监管者同处一个利益共 同体，因利益共享，处罚同受，势必在查处、反映问题上 倾向基层一边，大事化小，小事化了，与基层同命相连， 同舟共济。 三、加强内控管理的主要措施 案防工作要坚持标本兼治，既要治标，更要治本。治 本就是要着力于“教”，着力于“管”，着力于“建”， 管思想，管行为，将监控的关口前移，从苗头抓起，从源 头堵住，将问题消灭在萌芽中。治标就是要着力于“查”， 着力于“处”，查问题，堵漏洞，追究相关责任，控制问 题发展，追回赃款，将经济损失降到最低限度。 常教育，强化全员规范意识。 一是用法纪，强化思想道德规范。要强化全员法律学 习，用正确的舆论引导人,用良好的道德武装人，用先进事 迹感染人，用警示教育启迪人，帮助树立正确的人生观价 值观、职业道德观和金钱名利关。 二是用制度，强化操作行为规范。强化员工制度灌输， 坚持短期培训、以会代训、岗位练兵等方式，增强制度意 识，用制度规范员工操作行为，严抓制度执行力检查，让 制度成为全员的自觉行动。 重监管，强化关口前移机制。 1、关口设在前，规范抓平日。一是会计进出关口监管 前移。柜员要严格执行持卡操作流程，现金业务坚持“双 先”和“四双”制度，落实尾箱限额管理和换人核库及查 库制度，严把谁的钱入谁的账，由谁支配关口；会计主管 坚持事前监控和事中检查，严把联行业务换人复核和印、 押、证分管分用，重要票据双人审核和大额资金汇划授权， 存款账户预留印鉴管理，过渡账户核查，按季换人对账， 重证使用销号和出售凭证核对预留印鉴制度关口。二是信 贷进出关口监管前移。加强贷前调查，确保贷款信息情况 采集的全面、真实性；严格贷中审查，确保人、证见面， 资料完整性、合法性和有效性，通过严审把关，真正从源 头上防范顶冒名、化整为零、跨地区等违规贷款发生；强 化贷后交叉检查，跟踪监督、疑点函证，严防收贷收息不 入账现象发生。 2、监督防在前，设防堵隐患。一是严格程序，严密操 作，公开规章，将监管贯穿经营每一环节中。二是事前签 订案防协议、岗位联保责任书及各种案防预案，实行预测、 预报，防控在前。三是适时实施强制休假、亲属回避、干 部交流、岗位轮换等制度，对财会、信贷人员推行按年轮 岗，按月稽查考核监督评价机制。 3、问题处在前，应急控损失。一是落实案件和重大事 项报告制度。凡发生各类案件紧急重大情况等及时逐级报 告。二是加强重要信息系统突发事件应急管理，有效防范 重要信息系统风险。三是建立案件风险预警机制。各营业 网点要定期监督并报告案件风险状况，有效地防范资金风 险和损失。 抓联动，形成防案控险合力。一是完善上下联动体系。 加强省、市、县联社及信用社四级案防联动，齐抓共管。 二是建立左右协调网络。各职能部门要整合资源，加强协 作，实现案防资源互联、情况互通，信息互享、执行互动， 问题共处，形成合力。三是建立内外联防体系。推行员工 个人案防承诺制度、员工监督问题报告制度、员工亲属监 督制度及社会监督员定期情况反馈，增强员工、亲属、社 会案件防范意识和监督责任。 强建设，建立案防长效机制。一是建立单位、部门负 责人年度案防履责检查、考评机制，及时发现整改问题和 责任追究；二是建立监审人员“上收一级，下查一级”管 理体制，人员统一调配，培训统一组织，工作统一部署， 案件统一查处，提高办案的权威性和超脱性；三是建立监 审人员尽职免责机制。对尽职尽责的予以免责，对于及时 发现反映问题，多查速处大要案，挽回经济损失的给予重 奖。 勤检查，明确风险监控重点。要采取非现场和现场检 查两种方式，主要对金库值守、账户管理、对账、大额支 付、轮岗休假、风险提示、票据业务、微机系统等关键项 目进行检查。重点做好对“十