会计入职培训

会议中心财务部 会计组入职培训 一、会计组岗位职责 二、会计组工作程序 三、财务规章制度 四、会计组操作规范 五、会计组绩效考核 六、会计组服务标准及服务规范 七、提升服务标准 八、会计组节能工作 九、会计组应急预案 第一部分 会 计 组 岗 位 职 责 一、会计组各岗位职责 进行会计核算，正确、及时、完整的记帐、 算帐、报帐，组织编制和审核会计报表，全 面反映宾馆的经营状况，及时提供真实的会 计核算资料。 会计组的工作职责 会 计 主 管 核 算 会 计 工 资 会 计 出 纳 （一）、会计主管岗位职责 岗位名称：会计主管 所属部门：财务部 直属上级：财务部经理 直属下级：各会计及出纳 所处管理位置： 会计主管工作职责 职责概述：在财务部经理的领导下，负责酒店财务 的核算工作，确保各类凭证和账目的全面、准确、 合法、有效，如实反映酒店的经营情况。 v 1.参与制定、修改宾馆的各项财务管理制度、会计 核算程序及费用开支的规定。 v 2.参与宾馆财务预算及经营预算的编制工作，并协 助组织实施。 v 3.全面负责落实宾馆的各项财务管理和会计核算工 作，确保提供的会计信息报告及时、准确、完整。 v 4.审核下属会计人员编制的原始凭证和记帐凭证， 确保日常经营收支业务有条不紊地进行，为会计核 算提供准确、可靠的基础资料。 v 5.负责监督会计档案的管理工作，督促本部门员工 完整保管企业的帐册、报表、凭证和原始单据等， 做到存档有记录，调档有手续，做好经济资料的保 密工作。 v 6.负责对会计人员的日常业务工作及技能进行培训 、检查、考核和评估。 v 7.编制会计科目汇总表，登记总帐，保证总帐与明 细帐相符。 v 8.编制各种会计报表，保证帐表一致，表表衔接。 v 9.负责与税务部门联系，办理相关纳税事宜。 v10.参与宾馆内部财务控制制度执行情况的检查， 各种改革方案的测算分析工作，发挥参谋职能。 v 11.每月对宾馆经营情况进行财务分析，并提出书面 报告。 v 12.完成部门经理交办的其他工作 。 （二）、核算会计岗位职责 岗位名称：核算会计 所属部门：财务部 直属上级：会计主管 直属下级：无 所处管理位置： 会 计 主 管 核 算 会 计 工 资 会 计 出 纳 核算会计的岗位职责 v 职责概述：在会计主管的领导下， 负责宾馆所有费 用的核算及分摊，严格执行财务管理制度，做好有 关帐务处理，提供有关资料和数据。 v 1、负责对营业收入、费用进行明细核算，进行经 营情况分析。 v 2、根据宾馆的工作要求，建立健全费用核算程序 及控制方法。 v 3、编制宾馆成本费用预算，协助控制预算的执行 情况，配合各部门编制经营预算。 v 4、核对物管公司门面房、协议、收款及开具发票 。 v 、负责各子公司的帐目，准时缴纳各类相关税费 。 v 、月底编制各经营部门的经营报表 。 （三）、工资会计岗位职责 岗位名称：工资会计 所属部门：财务部 直属上级：会计主管 直属下级：无 所处管理位置： 会 计 主 管 核 算 会 计 工 资 会 计 出 纳 工资核算员岗位职责 职责概述：在会计主管的领导下开展酒店员工工资的核 算工作，保证工资核算准确且发放及时。 1、负责宾馆各类人员工资的发放、汇总、统计、整理 及凭证的填制。 2、负责宾馆各类人员福利的发放、汇总、统计、整理 及凭证的填制 。 3、负责宾馆与个人公积金的核对、汇总、统计、整理 、缴纳等并填制凭证。 4、负责个人所得税的汇缴、整理及个人收入统计。 5、负责办理有关宾馆员工及与工资相关的银行之间的 所有事宜。 6、负责核对所有外派人员工资。 7、负责核对各类往来款项。 8、完成部门经理及主管交办的其他工作。 （四）、出纳职责 岗位名称：出纳 所属部门：财务部 直属上级：会计主管 直属下级：无 所处管理位置： 会 计 主 管 核 算 会 计 工 资 会 计 出 纳 出纳岗位工作职责 职责概述：承担酒店各项现金、银行的收付结算及 票据的管理工作，确保各项业务操作规范、准确。 v 1、负责宾馆及多种经营公司的现金收、付工作。 v 2、根据财务部经理及总经理审签过的会计凭证或 原始凭证，办理收付款项。 v 3、控制库存现金。 v4、编制有关收入、支出的会计凭证，核对现 金和银行日记帐，保证帐存相符。 v 5、保管好库存现金、支票和各种有价证券及有关 印章，按规定要求开启保险柜，并妥善保管钥匙。 v 6、会计档案的管理，保证各类会计资料完整、安 全。 v 7、完成财务部经理及主管交办的其他工作。 第 二 部 分 财 务 各 项 规 章 制 度 财务管理制度的培训 v 预算管理制度 v 收入管理制度 v 成本管理制度 v 费用管理制度 v 外汇管理制度 v 利润税收管理制度 v 经济合同管理制度 v 现金管理制度 v 江苏省会议中心预算管理制度 .doc 财务收支审批制度 v 为规范本单位的财务与会计行为，加强财务收支 的管理，确保国有资产保值、增值，严格收支审 批手续，保证会计资料的真实性、完整性。为提 高单位整体经济效益，根据 中华人民共和国会 计法 等有关法律、法规，特制定本制度。 v 本集团公司、集团所属全资子公司、分公司、控 股子公司以及全资孙公司（以下简称企业），应 执行本制度，衽财务收支审批。 v 双方出资各占 50%有共同控制合营企业以及具有 控制权的其它企业，参照本制度执行。 财务收支审批制度 v 总则 v 收入 v 支出 v 收支管理 v 审批人员权限 v 审批程序 v 职责 v 附则 v 财务收支审批制度 .doc 财务管理办法 v 财务管理目标与任务 v 预算管理 v 资产管理 v 筹资管理 v 收支管理 v 利润及利润分配 v 财务会计报告管理 v 其他管理 v 财务监督 v 江苏钟山宾馆集团财务管理办法（试行） .doc 会计电算化管理制度 v 会计电算化岗位责任制 v 上机操作管理 v 会计软件的使用和维护 v 会计凭证的审核与管理 v 会计数据的修正与恢复 v 会计软件的管理 v 系统硬件设备维护管理 v 会计电算化档案管理 v 江苏钟山宾馆集团会计电算化管 理制度 .doc 第 三 部 分 会 计 组 工 作 程 序 一、收款工作程序 结 束 现金收入清点和整理 核对现金与原始单据金额 填写现金缴款单及支票进帐单送银行 整理单据并录入凭证 开始 1.每天早晨与夜间审计人员交接，清点前一日营业款 。 2.根据各项现金收入填制现金缴款单。收到的支票填 写进帐单，并在支票反面加盖单位印鉴。每日及时 将收到的现金、支票、银行汇款等交银行。 3.将各收银员日报表与审计出具的每日营业日报表核 对。根据 夜间工作稽核底表 中相关数据确认宾 馆各部门收入。将现金缴款单、进帐单、 POS机刷卡 单等银行入帐证明、各收银员收款日报表及审计 提供的 现金收日报表 、 夜间工作稽核底表 等单据作为附件，根据相关数据并编制相应会计凭 证，以确认收入。 4.收到前台收款员所作的信用结帐单后，将其所交 现金（已填现金缴款单并交银行）、支票（已填进 帐单并交银行）、 POS刷卡单核对无误后，录入西软 系统中相应的信用帐户中，以确认信用收回；再将 信用结帐单、现金缴款单、支票进帐单、 POS刷卡单 等汇总作为附件，编制相应会计凭证。 5.根据信用组结算人员编制的会议或零客结算单及 相应交款证明，将其信用在西软系统中结清；再将 信用结帐单（信用消费明细单）、现金缴款单、支 票进帐单、 POS刷卡单等汇总作为附件，编制相应会 计凭证。 6.每日将当日所作的会计凭证打印，并在凭证下方 加盖本人名章，然后将整理好的原始附件粘贴于相 应凭证后，及时交给总帐会计审核。 二、付款工作程序 各经办人填写报销单开始 部门领导签字确认 分管领导审核签字财务部经理审核签字 总经理审核签字 出纳核对单据后根据规定付款 出纳整理单据制作相关凭证结束 会议中心财务实行独立核算，自负盈亏，其一 切经济活动的财务收支均按钟山宾馆集团有限公司 财务收支审批制度 实时管理。所有的支出审批 必须坚持先审后报，严禁先报后批。严格审批制度 ，报销时贯彻 “ 一把尺 ” 原则。 支出报销程序 v 宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单 ,根据性 质不同 ,经部门经理同意，分管总经理审批，由财务 部经理审核，经总经理审批后，方可在支出出纳处 领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查签 字手续是否齐全，辨别附件票据真伪，票据金额与 报销金额是否相符，大小写是否相符，数字是否涂 改验收手续是否完备，经核实无误后，办理款项支 付手续，收款人或经办人在付款单据或支票存根上 签字确认收讫。付款后，加盖 “银行付讫 ”、 “现金付 讫 ”戳记。 1、日常支出报销 ,检查付款单据是否符合报销程序： A、部门经理、分管领导、财务经理及总经理是否已签 字审批。 B、辨别附件票据真伪。 C、票据金额与报销金额是否相符。 D、大小写金额是否一致，数字是否存在涂改。对符合 手续的付款单据，办理款项支出手续。收款人或经 办人在付款单据或支票存根上签字确认收讫。付款 后，加盖 “ 银行付讫 ” 或 “ 现金付讫 ” 戳记。 E、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或 汇兑手续。 如遇特殊情况需审批。 2、支票签发注明收款单位、用途、金额、日期后方可 使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支 票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途 、签发日期，规定限额，并由领用支票人在登记簿 上签章。 3、对于填写错误的支票，必须加盖 “ 作废 ” 戳记，与 存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时 要立即向银行办理挂失手续。 4、日常周转金不得超过 20000元，如有超出，需缴存 银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时 送交银行。不得以 “ 白条 ” 抵充现金，更不得任意 挪用现金。 5、每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差 错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点 清查 而造成的资金损失，由个人负责赔偿。 6、将每天付款报销的原始单据利用财务软件填制凭证 ，进行电脑记账。摘要栏尽量写完整，以备日后查 询。 7、每周提供各账户存款余额，以便部门经理了解宾馆 资金运作情况，以调度资金。 8、遇请假，临时交付其他财务人员工作时，应以书面 的方式交接工作，做好备忘记录，当事人双方签字 认可，接班后也以书面的方式交接工作。 （一）费用报销程序 1、每项支出均由各业务部门填写报销凭单 ,根据性 质不同 ,经部门经理同意，分管总经理审批后，交 由财务部经理审核，再经总经理审批后，方可到 出纳处办理支付手续。 2、出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐 全、辨别附件票据真伪、票据金额与报销金额是 否相符、大小写是否相符，数字是否涂改，审核 手续是否完备等，经核对无误后，方可办理款项支 付手续。 3、收款人或经办人在收到款项后，在付款单据或支 票存根上签字确认收讫。 4、付款手续办完后，出纳需在报销单据上加盖 “ 银 行付讫 ” 或 “ 现金付讫 ” 戳记。 v 根据宾馆培训规定，参加学习后，取得毕业证书，将复印件 送交行政部留存。由行政部根据相关规定进行奖励并填写相 关交易所报行政部经理签字确认。 v 分管行政部领导签字后由行政部送交财务部。 v 财务部经理审核签字后将单据报总经理审批。 （二）培训费报销程序 v 员工于每周五将医疗发票、病历交职工之家医务室 审核； v 医务室将审核的各项单据报行政部经理，签字后送 员工所在部门； v 员工所在部门经理签字后报财务部； v 财务部经理审核签字后将单据报总经理审批。 （三）医药费报销程序 v 员工子女医药费报销按男方单年、女方双年原则报 销； v 员工于每周五将药费发票、病历交医务室审核； v 医务室将审核的各项单据报行政部经理，签字后送 员工所在部门； v 员工所在部门签字后报财务部； v 财务部经理审核签字后将单据报总经理审批。 （四）子女医药费报销程序 v 员工子女托儿费、学费报销按男方单年、女方双年 原则核报； v 员工于每周二将相关票据交所在部门经理审核签字 ； v 员工所在部门将相关票据报行政部经理，签字后送 财务部； v 财务部经理审核签字后将单据报总经理审批 （五）子女其他费用报销程序 v 因公到外地出差人员申请、报销程序 v 1、会议中心员工因工作需要，出差到外地时须提前申请， 写明出差时间、日程、目的地及事由等项目，呈部门经理 审核报总经理室同意后方可出差。 v 2、填写 “借款凭证 ”按照报批程序经相关领导批准后，方可 到财务部预支差旅费用。 v 3、出差期间符合报销的费用，均凭正规发票，回馆三日内 填写 “差旅费报销单 ”，按审批程序送交部门经理等相关领导 审批后，财务部方可予以报销。 v 4、报有员工出差所发生的差旅费，均列入部门成本。 v 5、会议中心借款原则为前款不清，后款不借。 （六）出差申请、报销程序 v 费用报销标准（交通费用、 住宿用餐费用） 交通工具 报销标准 火车 /大巴 / 轮船 报销往返的火车 /大巴 /轮船票费 ,出差当地 的交通费 (以公交车费为主 ) 飞机 报销往返的机票费、机场建设费、保险费（ 一份） 备注 总经理助理以上人员由行政部派车接送，在 出差志的交通费用依具体情况自选选择 ；其他人员报销公交车票或机场大巴费 ，因工作需要可向行政部申请派车接送 住宿、用餐标准 职位 住宿标准 用餐标准 总经理助理及以 上 限额 280元 /间天 120元 /人天（含路程时间）（早 20元 /人 天，午、晚分别 50元 /人天） 部门助理及以上 限额 220元 /间天 100元 /人天（含路程时间）（早 20元 /人天，午、晚分别 40元 /人天） 其他人员 限额 180元 /间天 80元 /人天（含路程时间）（早 10元 /人天，午、晚分别 35元 /人天） 出差申请、报销说明事项 v 1）、省内以乘坐大巴、火车为主，省外根据工作的轻重缓急进行搭乘 交通工具。特殊情况（如基建考察、外拓市场），可根据工作需要，向 行政部申请报总经理同意后内部派车。 v 2）、出差人员原则上入住钟山宾馆集团下属酒店、中心兄弟酒店或华 龙集团酒店，住宿及用餐标准按照集团内部及华龙价执行。如出差地无 以上酒店，出差人员须采取网络订房方式（如携程网）预定酒店，标准 按照上文第三条第二店（住宿、用餐标准）执行。 v 3）、部门经理（含部门经理）以下人员住宿以标间或三人间为主，若 出差人数不能组合满一间，可按一间标准核报住宿费用。 v 4）、短程（一日内）出差人员，可报午晚餐费下午二时以后回馆者准 报午餐，晚上七时以后回馆者准报午晚两餐，每餐标准按上文每三条第 二点（住宿、用餐标准）执行并凭发票报销。凡有接待单位宴请或招待 的，不得再报销餐费或用餐补助。 v 5）、与董事长、总经理出差的随行人员或经总经理室研究批准的外出 考察酒店费用可根据实际情况实报实销。 v 6）、超出以上标准，须报会议中心董事长、总经理审批同意。 （七）供货商付款流程 采购部根据成本组与供货商对帐的结果，填写 付款申请单，连同采购申购单、收货单供货商联及 发票，由采购员、采购部负责人及分管采购总经理 签字确认后，交财务部。财务经理审核后再经总经 理审批后付款。 注：食品结帐应有验货凭证。固定资产购置 需附固定资产申购单及固定资产入帐单。 注：供货商付款日为每星期二。 （八）工程款付款流程 1、所有外包工程必须与承包方签订施工合同，附合 同管理办法，并按照合同约定付款。有监理的工程 项目经监理签字确认后。 2、工程部根据合同及工程进度，填写付款申请单， 连同发票经部门经理、分管工程副总签字后报财务 部审批。 3、财务部根据付款计划审核后，报总经理审批。 4、经总经理批准后方可付款。 注：支付尾款必须有竣工决算报告、验收报告。 （九）总账程序 1、根据审核无误的原始凭证，在用友 NC账中编制记账 凭证，并将原始凭证的张数在附单据中录入。 2、将各自的记账凭证打印出来，并随之将原始凭证整 理粘贴好，交由总帐进行审核。 3、核对好记帐凭证后，计提各项税金、基金、结转损 益类科目，并对凭证进行审核。 4、根据审核后的记帐凭证进行记帐。 5、记帐完编制总账相关报表，包括资产负债表、现金 流量表、利润表及酒店相关经营报表等。 三、工资发放工作程序 接受工资发放数据和信息 计 算 核 对 工 资 打 印 工 资 明 细 及 汇 总 表审核 储存应发工资信息并提交银行 整理、发放工资条 人力资源核对后的 明细汇总表 录 入 凭 证计 算 个 税 进行资料归档 结 束 开 始 1、每月 8日之前、 13日之前、 20日之前依据人事部门 核准的实习生，内退人员，轮换工，正式工考勤统 计表及通知单，在工资系统中正确录入每个员工应 发放工资。 2、录入结束，将明细打印出来，送至 人力资源 部审核 ，审核完成后由其签字确认。 3、 根据人力资源部核对后的工资明细表及汇总表进行 修改后，重新打印汇总表，交给出纳办理支票支付 手续。 4、将工资明细提供给银行，由银行按明细将工资打 入每人银行卡中。 5、根据工资发放清单，计算统计个人所得税。 6、根据工资发放汇总表，录入相关会计凭证。 （四）银行对帐工作程序 v 每月及时将各银行提供的对帐单录入用友财务软件 ，并在下月初结账后，与单位录入账面数据进行勾 对。 v 每月编制一份各银行余额调节表，并将其中未达帐 项弄清原因，以便作及时调整。 （五）会计档案管理程序 v 每年初及时将上一年会计凭 证及会计帐簿整理送至档案 室，并登记入档。 v 根据有关会计政策法规，及 时对超过年限的会计档案销 毁。 v 做好档案室的防鼠、防盗及 相关安全保护工作。 第 四 部 分 用 友 软 件 财 务 操 作 规 范 用友日常业务帐务的操作 打 开 浏 览 器 E R P 财务 会计 总账 凭证 管理 制单 审核凭证 制单人和 审核人不 能是同一 人 月 末 处 理 结 帐 会 议 中 心 账 套 记 账 自定 义转 帐执 行 用友软件的操作 v登录用友软件 v制单 v审核 v记账 v查询及凭证打印 v月末结转 v月末结账 v账簿查询 3.1、登录软件 1、打开 IE浏览器，在地址栏输入服务器地址。 用友服务器服务器地址： http:/ 6 如以后开通广域网地址，同 样 方法 输 入广域网地址 进 入 NC管理 软 件 。 3.2、 进 入 NC财务 平台：点 击 “ERP-NC” 第一次登 陆 ，在系 统 自 动 安装完成 ”NC_Client”后； 或者以后点 击 “ERP-NC”进 入 NC管理 软 件后； 系 统弹 出登 陆 界面，先要 选择 正确的 “日期 ”。（初始化 时 ， 选择 建 帐 日期，如 2009-11-01） 再 输 入自己的 “用 户 ”和 “密 码 ”，点 “登 录 ” 用 户 名：由集 团对统 一下 发 密 码 ：默 认 888888(进 入系 统 后，必 须 自行修改 ) 点 击 登 陆 后系 统弹 出 “选择帐 套和公司 ”窗口， 选择 “钟 山 宾馆财务 测试 ”， 选择 “公司 ”栏 目的放大 镜 ， 弹 出 “公司目 录 （集 团 ） ” 窗口， 选择单 位后，点 “确定 ”，再点 “选择帐 套和公司 ”窗口的 “确定 ” 5.2.2、凭 证 管理 、制 单 双 击 “财务 会 计 总账 凭 证 管理 制 单 ” 点 “增加 ”， 弹 出凭 证录 入框，依次 录 入各 项 内容， 录 入完 毕 点 “保存 ”， 此 时 可以直接 录 入下一 张 凭 证 。 凭证录入界面项目说明 v 主体帐簿： 默认为当前登录单位，仅在跨单位制单 时才需选择。 v 制单日期： 凭证的日期，默认为当前登录日期，可 修改。 v 凭证类别： 点下拉框选择一种凭证类别。 v 凭证号： 系统自动生成，可以手工修改。在多人同 时操作时，凭证号按保存时间先后排列，所以进入 时显示的凭证号不一定是最终保存的凭证号。是以 最后点保存时生成的凭证号为准。 v 附单据数： 附件的张数，手工录入，默认为 0。 凭证录入界面项目说明 v 摘要： 凭证的摘要，手工录入或参照录入常用摘要 ，修改凭证时请不要点常用摘要参照框，否则会把 原来的摘要清除掉。 v 科目： 手工录入或参照录入。 v 辅助核算： 仅当该科目设置了辅助核算时才需录入 ，手工录入或参照录入。 v 币种： 默认为人民币 RMB。 v 原币： 录入借方或贷方金额后自动生成，不用录入 。 v 借方、贷方： 录入金额，按 “空格 ”键可以在借贷方 之间切换。按 “等于号 ”可以自动找平 v为了便于企业进行多角度财务管理，已经设 置部分科目进行辅助核算。包括客商辅助核 算、部门辅助核算、人员辅助核算、收支项 目辅助核算、工程项目辅助核算等。如涉及 现金、银行存款类的科目，在选择该类科目 后，系统自动弹出 “收支项目 ”辅助核算窗口， 必须选择末级收支项目（现金流量项目）。 设置辅助核算的科目就必须选择具体的辅助 核算，否则无法保存凭证。 辅 助 核 算 专 题 说 明 举 例如下： 选择 1001库 存 现 金后，回 车 ，系 统弹 出 “1001库 存 现 金 _ 辅 助核算 ”窗口，点 “现 金流量 项 目 ”的放大 镜 ， 选择 具体的末 级 收支 项 目，点 “确定 ” 。 凭证录入操作指南 v 双击打开 “制单 ”程序，点 “F5”增加，光标首先停在 【 制单日 期 】 处，按 “回车 ”键，跳到 【 凭证类别 】 处，按 “”箭头选择 凭证类别，选中后按 “回车 ”键，跳到 【 凭证号 】 ，然后按 “回 车 ”键切换到 【 附单据数 】 。 v 凭证头录入完毕后，按 “回车 ”键切换到凭证体，光标跳到 【 摘要 】 处，直接录入或按 “F2”键弹出常用摘要参照界面，用 “”箭头进行选择，录入或选中后按 “回车 ”键，再按 “回车 ”键 光标跳到 【 科目 】 处，直接输入科目编码或按 “F2”键弹出会 计科目界面，然后用 “”箭头和 “” 箭头选择科目。选择科目 后按 “回车 ”键弹出 【 辅助核算 】 界面，按 “F2”键弹出辅助核 算具体内容的界面。如果辅助核算是树形结构，选择方法跟 选择会计科目相同。如果辅助核算是表形结构，分左右两栏 ，首先按 “”箭头进行选择，有下级的再用 “” 箭头选择，然 后按 “回车 ”键光标从左栏跳到右栏，按 “”箭头进行选择，选 中后按 “回车 ”键离开辅助核算录入界面。 凭证录入操作指南 v按 “回车 ”键三次或四次跳到借方或贷方，录入 金额，当光标停留在贷方金额栏时按 “回车 ”跳 到下一条分录，系统自动带入上一条分录的 摘要。所有分录录入完毕后，按 “F6”保存凭 证。 v另：在录入凭证时， “ ”键可以在最后一行对 所有金额进行平衡计算。 v举例 v如付主楼工程改造用的灯具款金额为 7200元 整，但付款金额中有宾馆消费的龙虾款 1880 元，实际付款为 5320元（ 7200-1880）。分 录为 v借：在建工程 更新改造工程 主楼改造 v 7200 v贷：其他应付款 龙虾 1880 v贷：银行存款 购建固定资产、无形资产所 支付的现金 5320 v因为实际应该支付的工程款为 7200元，其中 涉及宾馆消费的 1880元要从现金帐进行调整 。 v借：现金 支付有其他与经营活动有关的现 金 -1880 v贷：现金 购建固、无、和其他资产支付的 现金 1880 凭证操作提示 v当录入科目和辅助项后，可以点 “分录 联查 余额 ”查询出本科目和本辅助项的期初余额、 本期借方、本期贷方、累计借方、累计贷方 、期末余额。 v点 “转换 ”可以科目代码和科目名称间切换显示 。 v如果凭证被审核人标错，修改错误的分录后 点 “凭证处理 纠错 ”后再保存， 此时红色的错 误凭证将会变为蓝色的正常凭证 。 凭证操作提示 v 如果当前录入的凭证经常使用，可以在保存后点 “常 用 设为常用 ”将之保存为常用凭证，以后只需点 “ 常用凭证 调用常用 ”选择就可生成一张一样的凭证 ，修改金额后就可保存。 v 可以将当前显示或录入的凭证复制为新凭证，点 “凭 证处理 复制凭证 ”即可，注意点击后的凭证号是当 月的最后一张凭证号也就是新的凭证号，此时修改 完后就可保存。 v 可以在 “凭证处理 ”中作废或删除已经保存但尚未签 字、审核、记账的凭证。 作废凭证与删除凭证的区别 v 作废凭证后，该凭证仍然存在，在查询凭证时仍能看到，只 是不再参与汇总记账，在任何查询总账数据的功能中不可见 ，该凭证的凭证号仍然被占用；删除凭证后，该凭证已不存 在，不能在查询凭证中看到，也不可能参与汇总记账，该凭 证的凭证号被空出。其他模块生成的凭证不能直接作废或删 除。作废的凭证还可以取消作废。 v 如果分录中的科目是核销科目，可以点 “分录 即时核销 ”进 行核销。还可以查询到核销的信息。 v 在凭证列表界面点 “空号查询 ”可以查询凭证空号。也可以用 Ctrl或 Shift键加鼠标选择多张凭证连续打印，按 Ctrl键可跳选 ，按 Shift键可以连续多选。还可以直接修改、作废、删除本 人所填制的凭证。 凭 证 暂 存 v在制单过程中如因某种原因，一张凭证无法 录完，又想用系统保存时，可以用 “凭证暂存 ” 功能。 v点 “凭证处理 暂存 ”可以将没有录入完的凭证 暂时保存，下次再进入时可以进行修改，修 改完毕保存后再点 “凭证处理 纠错 ”将之保存 为正常的凭证。 v凭证暂存后，在系统中会有提示，要求在同 一个会计月内，将此凭证录入完毕。 、 审 核 双 击 “财务 会 计 总账 凭 证 管理 审 核 ”，打开程序 点 “查询 ”， 录 入 查询 条件，点 “确定 ”出 现 凭 证 列表。 凭证审核 v 双击某张凭证后出现凭证分录界面，如确认无误点 “ 审核 ”。如果认为该张凭证有错，可点 “凭证标错 ”或 “ 分录标错 ”，录入错误原因后点 “确定 ”，再点 “保存标 错 ”，这张凭证就被标示为错误凭证。 v 标错的凭证或分录显示为红色，提醒制单人修改。 v 在上图中还可以点 “()”菜单前后翻页审核 凭证。 v 如果凭证审核后发现审核有错，在记账之前还可以 取消审核，操作方法和审核一样，当在凭证列表中 点中 ”已审核 ”的凭证时，菜单中的 “审核 ”自动改变为 “取消审核 ”，点 “取消审核 ”即可取消对该张凭证的审 核。 批量审核 v在凭证列表中可以用 Ctrl或 Shift键加鼠标选择 多张凭证成批审核或成批取消审核，按 Ctrl键 可跳选，按 Shift键可以连续多选。 v注意： v制单人与审核人不能为同一人，必须换人审 核。取消审核也必须由本人取消，即谁审核 谁取消。 、 记账 双 击 “财务 会 计 总账 凭 证 管理 记账 ” 点 “查询 ”，录入查询条件，点 “确定 ”出现凭证列表 双击其中一张凭证既可查看明细分录，点 “记账 ”即可。也可 以用 Ctrl或 Shift键加鼠标选择多张凭证成批记账或成批取消记 账，按 Ctrl键可跳选，按 Shift键可以连续多选。 记账和审核的操作方法基本类似。 、 查询 双 击 “财务 会 计 总账 凭 证 管理 查询 ” 点 “查询 ”， 录 入 查询 条件，点 “确定 ”将符合条件的凭 证显 示 为查询结 果 凭 证 列表，在列表中双 击 可打开凭 证查 看。 查询条件的设置技巧 v 制单系统： 默认为 “全部系统 ”，也可以仅选择 “总账 ” 、 “转账 ”、 “固定资产 ”中的一种以缩 小查询范 围。 “总账 ”是指在 “制单 ”处直接填制的凭证， “转账 ” 是指由自定义转账生成的凭证， “固定资产 ”是指由 固定资产模块转会计平台生成的凭证。 v 凭证状态： 默认为 “全部凭证 ”，分为 “已记账 ”、 “待 记账 ”、 “未记账 ”、 “已审核 ”、 “待审核 ”、 “未审核 ”、 “ 已签字 ”、 “待签字 ”、 “未签字 ”九种状态，可选择一 种。 v 凭证类别： 默认为 “全部凭证 ”，可选择一种凭证类 别。 v 凭证号： 默认为全部，可输入起止号。 查询条件的设置技巧 v 制单、出纳、审核、记账： 选择某人制单或签字、 审核、记账的凭证。 v 会计期间或日期： 选择凭证所在的会计期间或指定 起止日期。 v 附单据数： 附单据数的张数，输入起止张数。 v 正常凭证、错误凭证、作废凭证： 默认为全部凭证 ，可勾选。 v 自定义条件： 可以按摘要、科目编码、币种、数量 、原币金额、辅币金额、本币金额、结算方式、结 算号、票据日期、辅助核算过滤，先在左边打勾选 中，然后点 “下一步 ”。 v 选择某种自定义条件后，出现不同的页签，下面有 提示，按提示输入不同的条件后点 “确定 ”即可查询 出所需的凭证。 v 如果点中 “将查询结果添加在已有结果后面 ”，则本 次查询出的凭证将放在上次查询出的凭证后面，否 则只有本次查询的凭证。这个条件可以在一次不能 查询出全部符合条 件的凭证时多次用不同的条件 查询，将结果组合在一起。 v 查询出的结果可以多选后连续打印凭证或打印凭证 列表。 v 在制单、签字、审核、记账、冲销时的查询条件与 此一致。 凭 证 打 印 v 凭证打印可在多处菜单中进行 ,在制单、签字、审核 、记账、查询等处均可打印凭证。一般有两种打印 方法，一种是制单保存后立刻打印，这种方法的优 点是当场打印出来的凭证可以直接粘贴在原始单据 上，但一旦整理断号后就与电脑中的凭证号对应不 上，必须重新打印重新粘贴；另一种是月末集中打 印，这种方法的优点是一旦出现凭证断号经过整理 后凭证还是连号的，比较美观，但打印出来后要找 到对应的原始单据再粘贴。 v 凭证统一用用友套打凭证纸打印，由总部统一设置 好打印模板：本币凭证。 凭 证纸 的 设 置： 单击 “控制面板 ”中的 “打印机 ”， 单击 文件菜 单 的 “服 务 器 属性 ”， 创 建新格式打勾，格式描述 输 入 纸张 名称， 宽 度： 24.20cm,高度 :11.50cm.点 击 ”保存格式 ”, 各个 节 点中打印的方式完全一致，下面以在凭 证查询 中的打印 为 例： 财务 会 计 总账 凭 证 管理 查询 ，在凭 证 列表或 显 示状 态 下点打印。 首先 查询 出本月的凭 证 。 在 查询结 果列表中 单击 某 张 凭 证 拖 动 鼠 标选 中所需打印的凭 证 ，再点 击 菜 单 中的 “打印 打印凭 证 ”，系 统 将所有 选 中的凭 证 按凭 证 号 连续 打印出 来。 点 “打印 打印凭 证 ”后出 现 如下窗口： 出 现 是否 汇总 科目的窗口，一般 选 “不 汇总 ”,点 “确定 ”。如果打 印月底 结转 凭 证 ，可 选择 按照那一 级汇总 打印 ,直接点 “确定 ”， 系 统 根据分配好的默 认 打印模板直接打印，如果有多个打印模 板， 则 会 弹 出打印模板 选择 框供 选择 。 注意： 打印 时 不支持 选择 打印机，只能打印到默 认 的打印机上，要 将某台打印机 设为 默 认 的打印机，在 “开始 设 置 打印机 ”中 选 中 该 打印机，点右 键 “设为 默 认 打印机 ”即可。 冲 销 凭 证 v双击 “财务会计 总账 凭证管理 冲销 ”，点 “查询 ”，录入查询条件，点 “确定 ”，出现要冲 销的凭证列表，双击打开后点 “冲销 ”，则生成 一张与该凭证的凭证类型、附单据数、摘要 、科目、辅助核算、方向一致，仅金额为负 数的凭证，以冲销该张凭证。此时也可以修 改后再保存。 v注意： 冲销凭证只能冲销已经记账的凭证， 对于没有记账的凭证可以在取消审核后直接 修改而无需进行冲销。 月末结转（自定义转账） 要进行结转，必须先进行自定义转账定义。 双击 “财务会计 总账 期末处理 月末结转 自定义转账分类 定义 自定义转账定义 ” 选 中 结转 分 类 ，点 “增加 ”，在 “凭 证 定 义 ”页签 中 录 入 “编 号 ”、 “转 账说 明 ”、 “凭 证类别 ”、 “附 单 据数 ”， “转帐时间 ”。 再点 “分 录 定 义 ”页签 ，点 “增行 ”， 录 入摘要、科目、 辅 助 项 、方向、 币 种、金 额 公式，所有分 录录 入完 毕 后点 “保存 ”即可。 如需要修改已 经 定 义 好的 转帐 定 义 ，操作如下：先 选 中 “凭 证 定 义 ”中 需要 进 行修改的条目，点 击 “修改 ”按 钮 ，再点 击 “分 录 定 义 ”，点 击 “增行 ” 在表格中直接填写信息。 自定义转账 收入定义 v 首先点 “增行 ”，录入 “摘要 ”为 “结转收入 ”， “科目 ”选择为 “销售 费用 ”， “辅助项 ”为空， “方向 ”选择为 “借 ”， “币种 ”选择为 “所 有币种 ”,在 “金额公式 ”框内参照录入 “QM(“,“,“,“,“)”。依次 类推 , 再点 “增行 ”，选择 “管理费用 ”。录入完借方分录后，再 点 “增行 ”，录入 “摘要 ”为 “结转本年利润 ”， “科目 ”选择为 “4001 本年利润 ”， “辅助项 ”为空， “方向 ”选择为 “贷 ”， “币种 ”选择为 “所有币种 ”,在 “金额公式 ”参照录入平衡公式 “CE()”。 v “金额公式 ”参照选择时，双击 “期末余额 (FS)”函数 ,然后在弹 出的对话框中只选择本条分录科目的发生方向即可。返回后 公式为 QM(“,“,“,“,“)，点确定返回。再点 “保存 ”即可。 选择 “结转 分 类 ”， “勾 选 ”要 结转 的 编 号， 选择 “会 计 期 间 ”，勾 选 “包含 未 记帐 凭 证 ”，点 “生成凭 证 ”。 自定义转账执行 月末进行结转时，双击 “财务会计 总账 期末处理 月末结转 自定义 转账执行 ” 系 统 将 弹 出 询问 窗口，点 “是 ” 系 统 自 动 取数生成凭 证 ，再点 “修改 ” 系 统 根据每个科目判断是否有 辅 助核算，如果有 辅 助核算自 动 按照 辅 助 核算展开。 核 对 自定 义 生成的分 录 ，核 对 无 误 点 “保存 ”，核 对 有 误 点 “返回 ” 注意核 对 ：制 单 日期、凭 证类别 注意：自定 义转账执 行，一个会 计 期 间 只 应该执 行一次， 请 慎重使用。 月末结账 结账 v 双击 “财务会计 总账 期末处理 结账 ” 选 中需要 结帐 的月份，点 “下一步 ” 再点 “下一步 ” 再点 “下一步 ” 再点 “下一步 ” 如果系 统 提示 “工作 检查 未通 过 ，不能 结帐 ”，点 “上一步 ”，在 “月度工作 报 告 ”中 查 找原因 如果系 统 提示 “工作 检查 通 过 ，可以 结帐 ”，点 “结帐 ”，即可完成 注意：重建余 额 表功能用于重建年初余 额 ，平常切勿使用。 账簿查询 余额表 双 击 “财务 会 计 总账 账 簿 查询 科目余 额 表 ” 账簿查询 余额表 v 点 “查询 ”，选择期间范围、科目、是否包含未记账凭证按确 定。 注意： 1）如果不选科目则默认为所有科目，科目可按级次 来选择，如 1级至 4级科目，如在 “所有末级 ”前打勾，表示查 询所有的末级科目。 2）在 “未记账凭证 ”前打勾时查询出来 的余额表包含已制单但尚未记账的凭证，如果不打勾只能查 询出已经记账的凭证。 选中有辅助核算的科目，如 “1122应收帐款 ” 选 中有 辅 助核算的科目，如 “1122应 收 帐 款 ” 点 “辅 助 ”，将 联查 出所 选 科目的 “辅 助余 额 表 ”； 点 “明 细 ”，将 联查 出所 选 科目的 “明 细帐查询 ”； 点 “总帐 ”，将 联查 出所 选 科目的 “总帐查询 ”； 再点 “明 细 ”，将 联查 出所 选 科目的 “辅 助明 细 表 ” ； 再点 “返回 ”，将返回前一次 查询 总账查询 v 在上图中点中某个科目后，点 “总账 ”菜单可以联查 出该科目的总账，点 “明细 ”菜单可以联查出该科目 的明细账。 v 也可以双击 “财务会计 总账 账簿查询 三栏式总 账 ”，点 “查询 ”菜单，选择期间范围、科目、是否包 含未记账凭证，按确定。查询结果如图所示。按菜 单中的 “”可前后翻动科目，左边的 “”可翻到下一个科目，右边的 “”可翻到最后一个科 目 明细账查询 v双击 “财务会计 总账 账簿查询 三栏式明 细账 ”，点 “查询 ”菜单，选择期间范围、科目 、是否包含未记账凭证，按 “确定 ”。查询结果 如图所示，按菜单中的 “”可前后翻动科 目，左边的 “”可翻到下一个 科目，右边的 “”可翻到最后一个科目。 辅助余额表查询 双 击 “财务 会 计 总账 账 簿 查询 辅 助余 额 表 ” 点 “查询 ”菜 单 ， 选择查询对 象，点 “确定 ”。 请 注意 查询对 象在表 头 和表体的 查询结 果 显 示的区 别 。 例如： 查询 条件如下 图 所示 如果会 计 科目在 “表 头 ”位置，客商 辅 助核算在 “表体 ”位置， 查询结 果 如下 如果客商 辅 助核算在 “表 头 ”位置，会 计 科目在 “表体 ”位置， 查询结 果如下 ： 如果客商 辅 助核算，会 计 科目都在 “表体 ”位置， 查询结 果如下 日报表查询 双 击 “财务 会 计 总账 账 簿 查询 日 报 表 ”，点 “查询 ”菜 单 ， 选 择查询对 象、是否包含未 记账 凭 证 等，点 “确定 ”。 请 注意 “无 发 生 额 无余 额显 示 ”的 选项 ，如果 选 中， 则 没有 发 生 额 也没有余 额 的 科目也 显 示。 第 五 部 分 绩 效 考 核 标 准 项目 考评内容 标 准 分 评分标准 一、 专 业 安 全 管 理 1、建立班组岗位安全责任制，年度 安全知识应知应会考试合格 5 1.未建岗位责任制扣 2分 2.班组人员责任不明确扣 1分 3.隐瞒事故扣 4分 2、建立班组防火责任制，按规定配 备安全消防设备，并定期检查设备 设施的完好性。 5 1.未建岗位责任制扣 2分 2.班组人员责任不明确扣 1分 3.隐瞒事故扣 4分 3、定期开展安全知识学习，做到有 内容、有措施、有记录、有安排。 5 1.未组织学习扣 2分 2.学习记录不全扣 1分 3.单位安全检查发现问题扣 2分 4、严格执行行业安全操作程序 10 1.未执行扣 6分 2.有严重违规现象扣 5分 3.一般违规一次扣 2分 合计 25 项目 考评内容 标 准 分 评分标准 二、 专 业 技 术 管 理 1、每年定期参加会计人员继续教育培 训 5 1.未参加扣 5分 2.考核未合格扣 2分 3.参加不认真扣 1分 2、能够熟练运用财务软件 10 1.不能熟练掌握扣 5分2.掌握不全面扣 2分 3、能够熟练各自业务技能 5 1.不能熟练掌握扣 3分2.掌握不全面扣 1分 4、能够熟练运用各种会计工具 5 1.不能熟练掌握扣 3分2.掌握不全面扣 1分 合计 25 项目 考评内容 标 准 分 评分标准 四、 专 业 规 定 执 行 情 况 1、财务管理制度 5 1.未执行扣 5分 2.有严重违规现象扣 4分 3.一般违规一次扣 2分 2、宾馆内部财务控制制度 5 1.未执行扣 5分 2.有严重违规现象扣 4分 3.一般违规一次扣 2分 3、有关工作事项、票据、现金、表格 、账目等 3 1.互相推诿扣 2分 2.交接班不清楚和准确扣 1分 4、现金报销制度、程序 3 违反报销制度、程序每次扣 1分 5、现金存放、保管等有关制度 3 违反现金存放、保管等有关制度每次扣 1分 6、银行结算和存款余额管理 3 未按时完成每次扣 1分。 7、工作中发现问题 3 不解决、不汇报每次扣 1分 合计 25 第六部分 会计组服务标准与服务规范 一、支票管理规范 (一 )支票使用审核流程 1、付款要求人按要求填写 付款申请单 ，如支票内 容应包括：收款单位、大小写金额、付款方式及付 款原因等。 2、 付款申请单 经部门经理核实加签后，报分管总 经理、财务部经理、总经理审批后，联同有关凭据 到付款出纳处开具支票。对不符合财务审核要求和 不获批准的 支票申请书 ，在注明理由后退回原 提出付款要求部门。 3、开出的支票必须写明收款人、收款单位的名称、金 额、日期和用途。 4、不得使用空白支票，或将空白支票带离酒店 。 （二）支票使用要求 1、支票必须使用墨水或碳素墨水填写金额、用途和收 款人，不得涂改。 2、因故取消或作废的支票支票必须注明原因，并在支 票明显位置上用大号字标上 “ 作废 ” 字样。作废支 票除按上述规定标注外，应每月按号整理后装订在 当月最后一本凭证里。 3、支票在使用前应按银行原钉装保存，不得拆本使用 。支票页在使用前必须与存根联保持原状，不得撕 离。 4、支票必须按从银行领出的先后次序顺号使用，不得 跳页、跨页使用。 5、支票本存根上的各项数据应与开出的支票一致，各 栏数据必须如实填写，不得留空。 （三）支票使用特殊情况的处理 如遇因业务确有所需不能确定实际金额的情况 ，允许在填写收款人及用途后开出限额支票。按本 规定开出的支票，领出支票人必须在一个工作日内 办理财务相关手续。 （四）酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项 规定外，还应遵守开户银行对支票使用的各项要求 和有关守则。 填写支票的注意事项 v出纳在收到客人使用的支票时，应用大写在 支票填上使用的年、月、日（如果当日不解 缴银行的可填为次日的日期），填上会议中 心开户行的名称，其他项目均按规定填入（ 避免遗失被盗用）。 v填写支票一律用黑色钢笔墨水填写；（不得 用其他颜色水笔或圆珠笔）。 v小写金额前一位必须写上币号 “￥ ”，以防涂改 ； 填写支票的注意事项 v 汉字大写金额数字；一律用正楷字或行书字书写， 不得任意自造简化字；大写金额数字到元或角为止 ，在 “元 ”或 “角 ”字之后应写 “整 ”或 “正 ” 字；大写金额 数字有分的，分字后面不写 “整 ”字、大小写金额不 得涂改，印鉴不可重复，一经涂改，该支票即刻作 废；如因收银员填错支票的，一律由收银员负责催 换支票，直至收到款为止。 v 收取支票时，应检查是否有开户行帐号和名称，印 鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上， 如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并留下联