公司旅差费用报销管理标准

宁波大榭开发区华益实业有限公司企业标准旅差费用报销管理标准 QG/DH 11.55 为了使出差人员明确报销标准、报销程序和审批权限，使审稽工作能顺利开展，特制订本管理标准。1. 范围本标准规定出差人员报销旅差费的管理内容与要求，以及检查和考核。本标准适用于宁波华益实业有限公司。2、引用标准3、定义4、管理职责4.1财务课负责全公司员工旅差费用的审核和报销。4.2各部门主管领导负责按照规定权限审批。5. 管理内容与要求5.1乘坐飞机的报销标准5.1.1总经理（包括随行人员）乘坐飞机可以凭票按实报销，随行人员不再报销旅差费。5.1.2总经理助理、各正副主任、正副部长以及总经理指定的特派人员，经总经理批准，可以凭票按实报销Y级的飞机票、保险费、机场建设费。其他费用不予报销。5.1.3其他人员出差乘坐飞机，凭票报销等距离的火车硬席卧铺票，并补贴100元。5.1.4各技术人员因解决质量问题出差的，经总经理批准，可以报销从公司到目的地的一次Y级单程飞机票、机场建设费、保险费。但回程只报火车硬席卧铺车。其他费用不予报销。5.1.5所有上述人员乘坐飞机，如果携带样品，可以凭营业部出具的书面证明报销行李费。5.1.6乘坐飞机首要条件两地相距必须在800公里以上（以火车距离为参考），且需事先批准，否则不予报销。5.2乘坐轮船的报销标准5.2.1总经理（包括随行人员）、总经理助理、部长、主任及总经理指定的特派人员乘坐轮船可以凭票按实报销。5.2.2其他人员乘坐轮船限乘三等舱凭票报销。5.3乘坐火车的报销标准5.3.1总经理（包括随行人员）、总经理助理、部长、主任及总经理指定的特派人员可以凭票按实报销火车票。5.3.2其他人员出差限乘硬座车凭票报销。5.3.3其他人员连续乘车12小时以上或晚上（当天20时至次日7时之间），乘车6小时以上的可凭票报销硬席卧铺票。购买车票时除报销补票手续费外，其他费用免报。5.4乘坐长途汽车的报销标准5.4.1总经理（包括随行人员）、总经理助理、部长、主任及总经理指定的特派人员可以凭票按实报销。5.4.2其他出差人员乘坐长途汽车均可凭票按实报销，车票票面未注明起讫地点和日期的必须自行注明，并由主管领导签字证明，否则不予报销。15.4.3因公出差在300公里以外的地区（不通火车的前提下）可以凭票报销卧铺票，并每次补贴60元作为伙食补贴和住宿补贴，乘坐豪华空调汽车的，不享受每次60元的补贴，也不报销伙食补贴和住宿补贴。5.4.4通火车的地区，因公出差人员乘豪华空调汽车或车票价高于火车票的，尽可能坐火车。5.5乘坐公共汽车、出租车、市内交通车的报销标准5.5.1总经理（包括随行人员）、总经理助理、部长、主任及总经理指定的特派人员乘坐上述交通车可以凭票按实报销。5.5.2销售人员乘坐出租车，按实际乘坐天数计算，每天限额50元。5.5.3直辖市地区销售员乘坐出租车按实际天数计算，每天限额80元。5.5.4送货、购物或到机场空运，按实际工作需要，经部长批准，可以乘坐出租车，每天限额30。5.5.5因购买货物不能自运的，可以凭票报销市内运输费、车上行李费和寄存费。5.5.6各车间主任、课长、课员、职员、驾驶员出差，乘坐出租车、公共汽车等所发生的交通费用有下列情形不予报销：a. 无起讫地点、无日期的出租车发票（不包括定额发票）或者其他车票代替的车票面额每张超过50元。b. 乘出租车未经部门主管同意的。 c. 跨报销阶段的。d. 公司出差人员乘坐出租车须在发票背面注明原因、起讫地点、到达地点。5.6伙食补贴报销标准5.6.1总经理及其随行人员发生业务招待费用凭票按实报销，不再补贴。部长、主任发生业务招待费用，需由总经理批准，否则不予报销。部长、主任如果出差期间没有发生招待费用，则按实际餐数计算，早餐补贴5元，中餐、晚餐每餐补贴20元。5.6.2销售员按每天25元乘以实际出差时间减一天计算,不满一天的按餐数计算,期间发生招待费用扣减当补贴。5.6.3各办事处的原藉办事人员不计伙食补贴。5.6.4其他人员因公出差的餐费补贴标准：早餐5元，中餐、晚餐10元。5.6.5因公出差人员、送货押车人员，20时以后出发的每次补贴30元作为出租车和伙食补贴。5.6.6主任、部长同职员一起出差，其伙食补贴按各自的标准统一由主任或部长报销。5.7住宿费报销标准5.7.1总经理及其随行人员或总经理助理、总经理指定的特派人员出差，住宿费凭票按实报销。5.7.2各正副主任、部长出差，住宿费按每天150元以下凭票报销。如果同其他人员一起出差每夜住宿费总金额不得超过每人标准总和。5.7.3凡到总公司出差住宿费按每夜30元以下凭票报。5.7.3各销售人员出差按每夜120元以下凭票报销。特殊情况超过的须说明原因，经总经理批可按实报销，销售人员到原籍或设有办事处的地区出差，住宿费免报。到公司没有宿舍安排按每夜80元以下报销。5.7.4技术人员、课长出差每夜100元以下凭票报销，超出部分自负，不足按实报销。5.7.5采购员、驾驶员、其他人员住宿费报销标准：a. 出差到中央直辖市、省外省会的，每夜限额80元。b. 出差到市级、县级每夜限额60元。2c. 出差到镇、乡级每夜限额30元。d. 到原籍（指本县内）出差，住宿费免报。f. 因公出差的所有人员，按出差时间推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影响工作的，不予报销当天的住宿费。e. 因公出差所有人员的住宿费按上述限额凭票报销，超出规定限额自负，不足限额的按实际额报销。没有住宿发票或无时间、无姓名、时间不相关、有涂改痕迹的住宿发票一律不予报销。5.8电话费报销标准5.8.1总经理、总经理助理的手机话费按实报销。5.8.2经总经理批准的其他人员，手机话费、电话费按定额报销，超出部分免报，不足部分凭票按实报销。（详见附录A）5.8.3无手机的出差人员因工作需要发生电话费，应有电话号码记载并注明联系事宜，经主管部长批准才可以报销。5.9招待费用报销标准5.9.1总经理（包括随行人员）发生的招待费用，注明招待日期、招待对象、招待内容按实报。5.9.2正副主任、部长、课长因工作需要发生的招待费用，应提前通知主管经理并附明细菜单及注明招待日期、事由、对象、人数，由总经理批准凭票按实报销。5.9.3销售人员发生的招待费用（包括餐费、礼品、娱乐），应凭销售人员招待费用登记表上说明，由总经理签字凭票给予报销，无日期的发票按50%报销或不报。超过1000元的必须提前通知总经理，否则不报。5.9.4资材人员因业务需要发生的招待费、礼品费，必须事先经总经理同意，其中总额在300元以下由部长批准，但必须附清单注明招待日期、事由、对象及人数，否则不予报销。5.9.5集团公司及兄弟公司来公司业务需用餐的，由业务部门到企管办开具DH11.55表4客人用膳通知单到食堂用餐，并以5-10元的工作餐标准，食堂月底凭通知单到财务结算。5.10其他报销标准5.10.1产品搬运费的报销，必须以相关的送货单复印件为附件，一次搬运30箱以下的不给予报销。5.10.2因公外出培训、学习和参加会议，其住宿费、用餐费已包括在会务费、培训费中或由主办单位免费提供的，不再另行报销。5.10.3若干人员一起因公出差中所发生的费用（指交通费、电话费、住宿费、伙食补贴等相关费用），只允许一个人合并凭票报销。5.10.4不同部门的若干人员在同一次因公出差中所发生的费用，由一人统一报销，但各人必须提供自己所属部门负责人签署的职员出差登记表，驾驶员则提供出车单。5.10.5办事处及其仓库租房应签订合同，将合同原件存档备查，其费用由主管经理确认，批准后给予报销。房屋押金由本人填付不给予报销。5.10.6办事处添置价值在100元以上的财产必须报主管经理批准，再由总经理审批，再到仓库办理登记手续，否则不给予报销。5.11报销期限职务报销期限经理、助理、主任、部长按出差归途最后日期算起期限为十天销售员按出差归途最后日期算起期限为三十天资材课人员按出差归途最后日期算起期限为十五天驾驶员按出差归途最后日期算起期限为十天其他人员按出差归途最后日期算起期限为五天 以上人员逾期报销,按每日10元扣罚,由财务课计算并执行,逾期不扣则处罚财务课长50元/次。5.12报销程序5.12.1总经理、总经理助理、外请人员a 填好报销单送财务课; b 财务课审核后送总经理审批;c 审批后的报销由财务课转相关人员;5.12.2正、副主任、部长级a 填写出差登记表，报主管经理批准;b 填写差旅费报销单送财务课;c 财务课审核后送主管经理审批; d 审批后的报销单由财务课通知报销人领取;5.12.3销售员a 填写出差日程表送总经理审批;b 填写差旅费报销送财务课;c 财务课审核后送总经理审批;d 审批后的报销单由财务课通知报销人报销;5.12.4采购员a 主管部长签发出差登记表;b 填写差旅费报销并送财务课;c 财务课审核后送主管经理审批;d 凭报销单到财务课报销5.12.5驾驶员a 企管办签发出车单、汽车出门、进门必须记录实际里程；b 报销人填写出车单、差旅费报销单送财务课；c 财务课审核后送主管经理审批并报销；5.12.6其他人员a 主管部长签发出差登记表;b 销人填写差旅费报销单并送财务课;c 财务课审核后通知报销人;d 报销人到财务课取报销单送主管经理审批;e 审批后的报销单送财务出纳会计处报销;5.13审批权限5.13.1除总经理、总经理助理外其他所有人员差旅费报销单、招待费用、乘坐飞机及各类包车的费用由总经理助理批准给予报销。5.14.其他规定5.14.1本标准有明确规定批准权限的,按标准执行。没有明确规定的，先由财务课审核后转交总经理批准，批准后的报销单由财务课负责转交会计进行账务处理。5.14.2审稽人员违反本标准规定，受理并通过了不符合本标准规定的一切发票、单证，按报销金额的10%予以罚款，并退回不符合规定的发票、单证重新审稽。5.14.3采购部、营业人员报销后尚有挂帐的，由财务课出纳会计负责按规定执行。如果出纳会计未按标准扣罚款，则降当月工资的1-2级。6. 检查与考核4本标准由主管经理会同财务课负责检查与考核。7. 附录与附表DH11.55表1 出差旅差费报销单DH11.55表2 职员出差登记表DH11.55表3 招待费用登记表DH11.55表4 出差日程表附录A 电话费限额附录B 借支定额 附加说明：本标准由财务课提出和解释。本标准起草人：本标准审定人：本标准批准人：5附录A电 话 费 限 额 职 务手机限额办公室电话费限额总经理实报实报总经理助理实报实报技术部长200200制造部长150150（部门）企管办主任150150（部门）资材课长300500品质课长150100（部门）技术课长150100（部门）工艺组-100（部门）销售员500（年度5000元）营业部管理员150450（部门）主办会计150100（部门）资材员兼司机200150轿车司机200-资材课内勤-50附录B借 支 定 额 表职 务借支定额总经理30000部长3000销售员10000课长1500采购员3000其它人员1000注:1、以上限额为相关人员借款最高限额，其报销期限按旅差费用报销管理标准执行。 2、销售员的旅差费必须在出差前24小时（休息日顺延）提出现金用量计划出纳会计按批准 后的金额支付。 3、领据当事人报帐不及时，其发生的欠款超出规定的限额或时间，出纳会计有权拒绝再次领 据付出。 4、领据当事人在没有正当理由又未经批准的情况下，月末余额大于月初余额的净增加额，出 纳会计有权按月净增加额的2%计算资金占用费，并在领据当事人当月工资中扣除。 （以上2、3、4按流动资产管理标准执行）宁波大榭开发区华益实业有限公司部门 出差旅费报销单出差人 报销日期： 年 月 日 DH11.55表1出差日期: 年 月 日 至 年 月 日止 共 天出差事由:飞机费火车费船费长途汽车费出租车费市内交通费邮电费电话费办事处费用运输费招待费其他伙 食补贴费 餐住宿费 夜合计报销金额计人民币 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 批准： 审稽：宁波大榭开发区华益实业有限公司职员出差登记表 DH11.55表2 年 月 日出差人员姓名出 差 日 期 年 月 日 时出 差 地 点出 差 事 由有否乘坐公司汽车去时: 来时:送 货 数 量 件购 入 货 物品名: 数量回 公 司 日 期 年 月 日 时 部门负责人:宁波大榭开发区华益实业有限公司月销售员出差计划日程表DH11.55表4 销售员：日期地点事 项预计费用注：必须由营业部、总经理审批后方可出差、领款、报销此表一式三份，一份财务课、一份业务员、一份营业部 宁波大榭开发区华益实业有限公司销 售 人 员 礼 品、招 待 费 用 登 记 表 DH11.55表3 销售员： 年 月 日至 年 月 日日期项 目金 额招待地点招待单位发票号码招 待 对 象备注：项目一栏填写礼品或餐费 礼品在200元以上必须附原始购物清单、餐费在1000元以必须附明细目 录1 范围2 引用标准3 定义4 管理职责5 管理内容与要求5.1乘坐飞机的报销标准5.2乘坐轮船的报销标准5.3乘坐火车的报销标准5.4乘坐长途的报销标准5.5乘坐公共汽车、出租车、市内交通车的报销标准5.6伙食补贴报销标准5.7住宿费报销标准5.8电话费报销标准5.9招待费报销标准5.10其他报销标准5.11报销权限5.12报销程序5.13审批权限5.14其他规定6.检查与考核7.附录与附表宁波大榭开发区华益实业有限公司企业标准 QG/DH11.55 旅差费用报销管理标准（A版) 二00一年十月一日实施宁波大榭开发区华益实业有限公司 发布5.4.3因公出差在300公里以外的地区（不通火车的前提下）可以凭票报销卧铺票，并每次补贴60元作为伙食补贴和住宿补贴，乘坐豪华空调汽车的，不享受每次60元的补贴，也不报销伙食补贴和住宿补贴。5.4.4通火车的地区，因公出差人员乘豪华空调汽车或车票价高于火车票的，尽可能坐火车。5.5乘坐公共汽车、出租车、市内交通车的报销标准。5.5.1总经理（包括随行人员）、总经理助理、部长、主任及总经理指定的特派人员乘坐上述交通车可以凭票按实报销。5.5.2销售人员乘坐出租车，按实际乘坐天数计算，每天限额50元。5.5.3直辖市地区销售员乘坐出租车按实际天数计算，每天限额80元。5.5.4送货、购物或到机场空运，按实际工作需要，经部长批准，可以乘坐出租车，每天限额30。5.5.5因购买货物不能自运的，可以凭票报销市内运输费、车上行李费和寄存费。5.5.6各车间主任、课长、课员、职员、驾驶员出差，乘坐出租车、公共汽车等所发生的交通费用有下列情形不予报销：f. 无起讫地点、无日期的出租车发票（不包括定额发票）或者其他车票代替的车票面额每张超过50元。g. 乘出租车未经部门主管同意的。 h. 跨报销阶段的。i. 公司出差人员乘坐出租车须在发票背面注明原因、起讫地点、到达地点。5.6伙食补贴报销标准5.6.1总经理及其随行人员发生业务招待费用凭