2009年上半年银行从业考试 ——公共基础参考答案

2009 年上半年中国银行业从业人员资格认证考试 公共基础真题专家解析 一、单项选择题 1解析答案为 B。中国银监会的主要职责包括：制定有关银行业金融机构监管的规章 制度和办法，起草有关的法律和行政法规，提出制定和修改这些法律法规的建议；审批 银行业的金融机构和它的分支机构设立、变更、终止和业务的范围；对银行业的金融机 构实行现场的和非现场的监管；依法对违法违规的行为进行查处；审查银行业金融机 构高级管理人员的任职资格；负责统一编制全国银行的数据、报表，并且按照国家的有 关规定对外公布；会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议；负 责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；承办国务院交办的其他事项。维护 支付、清算系统的正常运行是中国人民银行的职责。 2解析答案为 D。外汇管理，是指一国政府授权国家货币金融管理当局或其他国家机关， 对外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管理措 施。D 选项反洗钱属于中央银行的监管职责。 3解析答案为 A。资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+125 倍的市场风险资本 +125 倍的操作风险资本)。根据规定，我国商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣 除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资；商业银行对非自用不 动产和企业的资本投资。则本题资本充足率=(200-0)/(1500+12540)=100%。 4解析答案为 B。银行转账结算应遵循以下原则：恪守信用、履约付款；谁的钱进 谁的账，由谁支配；银行不得垫贷。B 项是银行办理个人储蓄业务应遵循的原则。 5解析答案为 B。B 项各地银行业协会不是反洗钱行政主管部门的派出机构，不负责各 地的反洗钱监督管理工作。 6解析答案为 A。银行资本的作用主要表现在以下几方面：满足银行正常经营对长期 资金的需要；吸收损失；限制银行业务过度扩张和承担风险；维持市场信心；为 银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。 7解析答案为 A。根据商业银行法的规定，我国商业银行的核心资本包括以下五部 分：实收资本；资本公积；盈余公积；未分配利润；少数股权。 8解析答案为 D。本题反映的是从业人员资格认证制度对于银行业发展的作用。题干要 求的是从业人员在专业上胜任本职工作，与人员素质方面有关，而与此有关的只有 D 选项， 它对银行业从业人员的道德素质方面都做了规定，能为银行稳健发展打下良好基础，在一 定程度上减少操作风险。外部监管制度是从外部对银行进行监管，从而提供监督措施，减 少银行风险。中央银行制度是指设立中央银行，对金融业起到领导指导作用。分业经营制 度则使得金融机构能够更好的提供专业服务。金融分业是指银行、保险、证券、基金等各 种金融部门只从事专业经营，不得跨行业从事营利活动。 9解析答案为 C。公定利率是介乎市场利率与官定利率之间、由非政府部门的金融行业 自律性组织所确定的利率、这种利率的约束范围有限，一般只对该公会会员有约束力。银 行业协会属于金融行业自律性组织，故其确定的利率属于公定利率。 10解析答案为 A。零存整取的起存金额为 5 元，整存整取的起存金额为 50 元，整存零 取的起存金额为 1000 元，存本取息的起存金额为 5000 元。 11解析答案为 B。银行业从业人员不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己 保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他 人员。 12解析答案为 C。同业拆借是指银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷，通过 全国银行间同业拆借市场进行，其利率随资金供求的变化而变化，常作为货币市场的基准 利率。在国际货币市场上，最著名的是伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)，我国正在推行的人 民币货币市场基准利率指标体系为上海银行间同业拆放利率(Shibor，2007 年 1 月 4 日正 式运行，是单利、无担保、批发性利率，其品种有隔夜、一周、两周、1 个月、3 个月、6 个月、9 个月及 1 年)。 13解析答案为 C。商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。短期借款是指期限 在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等形式。 长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通 金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。 14解析答案为 D。2007 年 3 月 20 日，中国邮政储蓄银行挂牌，其市场定位是充分依托 和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广 大农村地区居民提供基础金融服务，与其他银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。 15解析答案为 C。代理业务包括代收代付业务、代理银行、证券、保险业务和其他代 理业务。代发工资属代收代付业务。代理财政性存款属于代理银行业务。代销开放式基金 属于其他代理业务。 16解析答案为 D。汇率是一国货币兑换另一国货币的比率，它涉及两国货币。而消费 者、股民、贸易虽然都涉及对外部分也会受到汇率变动的影响，但他们的交易内容还包括 国内部分，对外交易只是其中一小部分，只有外汇卖家的收益完全是受汇率影响。 17解析答案为 B。优先股是股份有限公司发行的具有收益分配和剩余资产分配优先权 的股票。优先股根据事先确定的股息率优先取得股息，但股东一般没有参与公司决策的表 决权，股息与公司的盈利状况无关，公司解散时，股东可优先得到分配的剩余资产。 18解析答案为 C。承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期 付款的行为。 19解析答案为 B。中国银行业从业协会专业委员会包括自律工作委员会、银行业从业 人员资格认证委员会、法律工作委员会、农业合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业 委员会、外资银行工作委员会、托管业务与专业委员、保理专业委员会、银行卡专业委员 会和金融租赁专业委员会。 20解析答案为 C。本题考查了银行风险管理的构成。公司治理是属于组织管理的内容， 虽然也包括了风险管理的内容，但与风险关系没有直接的关系。风险管理的基础应包括风 险治理、风险文化。而组织架构对于风险也有很大的影响。一个合理的组织架构能从很大 程度上避免或减少风险，故也应包括其中，进而实现以最小成本获取尽可能最大收益的行 为总合。 21解析答案为 A。有相当一部分政策性银行，特别是发达国家的政策性银行不吸收存 款。即使吸收存款的政策性金融机构，他们一般不依靠活期存款来获得资金，而是通过吸 纳定期存款和储蓄存款来获得资金。 22解析答案为 A。金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序。金融管理秩序是银行管理秩 序、货币管理秩序、外汇管理秩序、信贷管理秩序、证券管理秩序、票据管理秩序、保险 管理秩序等的总称，侵犯其中任何一种秩序都属于侵害金融管理秩序。 23解析答案为 D。物价稳定是要物价总水平的大体稳定，避免出现高通货；充分就业， 并非是指百分之百就业；国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围，既无 巨额的国际收支赤字，有无巨额的国际收支盈余。 24解析答案为 A。由人民银行根据国际外汇市场行情每日公布，各银行据此标出各自 当日的买入、卖出价的中间价形成当天的外汇牌价。 25解析答案为 B。固定资产贷款或投资是中长期的，而拆入的资金是短期的，需要迅 速归还。 26解析答案为 B。委托贷款系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金， 由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、 监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。 27解析答案为 A。我国公司法主要以股东承担责任的范围和形式、股东人数多少 将公司分为有限责任公司和股份有限公司两类，而国有独资公司也属于有限责任公司。 28解析答案为 B。公司资本制度特点为：资本法定，公司必须有相当的财产与其资本 总额相维持(非货币出资不得高估作价、非货币出资的实际价格不得显著低于公司章程所定 价额、股票发行价格不得低于票面金额)；公司资本不得任意变更，新的公司法允许公 司资本的分批缴纳。 29解析答案为 A。商业银行的操作风险是指在银行运营过程中，由于人员操作失误、 系统故障、流程管理不当、外部事件等原因给银行带来损失的风险。操作的主体是人，所 以人为因素是操作风险中最直接、最主要的。由于操作风险存在于日常运营之中，所以其 发生频率很高，而损失大小要根据具体风险事件而定，只说损失小是不对的。银行经营中 最重要的风险不是操作风险，而是信用风险。操作风险可以转化为市场风险、信用风险等 其他风险，因此不能笼统地说操作风险内容更简单。 30解析答案为 D。银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷 款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款 或授信业务。 31解析答案为 B。三大货币政策是指再贴现政策、法定存款准备金政策、公开市场操 作。其中公开市场操作政策除了具有调控存款类金融机构准备金和货币供应量作用之外， 还具有调节利率水平和利率结构的功能。 32解析答案为 A。1984 年，以恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主 性、经营上的灵活性为目的，农村信用社在农业银行的领导下开始了以“三性”为主要内 容的改革。 33解析答案为 B。1984 年前，中国人民银行同时承担着中央银行、金融机构监管及办 理工商信贷和储蓄业务的职能，作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动，同时还 具有持有、管理和经营国家外汇储备、黄金储备的职能。但是中央银行在管理外汇的过程 中使外汇储备增值并不是唯一职能，外汇储备并非越多越好，要使其控制在一个合理的范 围内，不影响我国的金融安全。 34解析答案为 D。在我国，活期存款通常 1 元起存，本金的计息起点为元，元以下角 分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。我国对活期存款实行按季度结息， 每季度末月的 20 号日为结息日，次日付息。 35解析答案为 C。目前各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息；使用逐笔计息 法计算整存整取定期存款利息。 36解析答案为 B。单位活期存款账户分为：基本存款账户、一般存款账户、临时存款 账户和专用存款账户。一般存款账户可以办理现金缴存，不得办理现金支取。而定活两便 属于个人存款业务的内容。转账结算不属于存款业务内容。 37解析答案为 D。一般束说，风险越高，收益率越高，所以公司债的收益率一般高于 国债。 38解析答案为 C。M0 是指流通中的现金。 39解析答案为 C。非融资类保函包括投标保函(多用于公开招标工程承包和物资采购合 同项下根据标书要求担保)，预付款保函(申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向、 受益人返还预付款保证责任)，履约保函(为保函申请人诚信、履约保证)，关税保函(为进 出口物品，缴纳关税担保)，即期付款保函(保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合 同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函)、经营租赁保函(经营租赁合同项下支 付租金担保)、借款保函、授信额度保函、延期付款保函都属于融资类保函。 40解析答案为 B。A 选项属于刑法中的吸收资金不入账罪；C 选项属于刑法中 的窃取、收买、非法提供信用卡信息罪；D 选项属于金融诈骗罪，触犯了刑法，应承 担刑事责任。B 选项符合刑法规定。 41解析答案为 D。票据发行便利是指一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资 的承诺。根据事先与银行签订的一系列协议，借款人可在一段时间内以自己的名义周转性 发行短期票据，从而以短期融资方式取得中长期的融资效果。 42解析答案为 D。此题考查大家对于短期国债的认识。国债是国家发行的债券，具体 说来，是财政部发行的政府债券；既然是短期国债，那么当然期限应是一年或一年以内； 短期国债作为债券，是一种金融产品，能够获得收益；短期国债是金融工具，且其风险小， 安全性高，便于交易，其二级市场是很活跃的。 43解析答案为 C。我国金融资产管理公司于 1999 年成立，包括信达、长城、东方和华 融资产管理公司。设立时以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标。目前已完成政 策性不良资产的处置任务，正在探索实行股份制改造及商业化经营。 44解析答案为 C。根据交易阶段的不同，我们把金融市场分为发行市场和流通市场。A 选项用来区分现货和期货市场，B 选项用来区分直接和间接金融市场。 45解析 1 答案为 C。信用风险又称为违约风险，是债务人或者交易对手未能履行合同所 规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。C 选项属于操作风险。 46解析答案为 A。准贷记卡透支是不享受免息还款期待遇和最低还款额待遇的。 47解析答案为 C。监管资本是银行当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持 金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。A 选项说的是会计资本。BD 项说的是经济资 本。 48解析答案为 D。本题首先应该知道政策性银行的含义。在我国，政策性银行是指为 促进“瓶颈”产业发展，促进进出口贸易，支持农业生产优化，并促进国家专业银行向商 业银行转化而由政府设立的银行。国家开发银行是对“两基一支”发放贷款的政策性银行。 中国农业银行是商业银行，不属于政策性银行。其余三项就是我国目前的三大政策性银行。 49解析答案为 A。同业竞争原则的内容：银行业从业人员应当坚持同业间公平、有序 竞争原则，在业务宣传、办理业务过程中，不得使用不正当竞争手段。 50解析答案为 C。为促进“瓶颈”产业的发展，促进进出口贸易，支持农业生产优化， 并促进国家专业银行向商业银行的转化，1944 年，我国成立了国家开发银行、中国进出口 银行和中国农业发展银行三家政策性银行，分别承担国家重点建设项目融资、支持进出口 贸易融资和农业政策性贷款的任务。 51解析答案为 D。公开市场业务、存款准备金和再贴现是现代中央银行应用最为广泛 的货币政策工具，被称为货币政策的“三大法宝”。 52解析答案为 A。此题考查了时间价值的定义。资金是具有时间价值的，也就是我们 在投资中所说的资金的机会成本。首先进行投资所获得的收益是与风险成正比的，时间价 值中的资本收益指的是投资无风险产品时所能获得的收益。其次，它必须是一个社会平均 资金利润率，而不能是某一笔具体业务所能获得的收益。再次，它应该排除通胀因素，衡 量的是无通胀情况下实际收益。综上，时间价值是指没有风险和通货膨胀情况下的社会平 均资金利润率。 53解析答案为 A。外汇交易是一国货币与另一国货币之间的交换，它只包括本国货币 与外国货币的兑换买卖，而不包括各种外国货币之间的交易。 54解析答案为 D。银行业从业人员不得将客户信息用于未经客户许可的其他目的。 55解析答案为 C。信用卡透支利率都是日利率的万分之五，透支按月计收单利。 56解析答案为 B。2006 年 12 月 11 日，我国加入 WTO 的过渡期结束，国务院的中华 人民共和国外资银行管理条例、银监会的中华人民共和国外资银行管理条例实施细则 正式生效，标志着中国正式全面开放银行业，允许外资银行对所有客户提供人民币服务， 取消对外资银行在华经营的非审慎性限制。 57解析答案为 B。2007 年 2 月 28 日，中国证监会发布了中国银行业实施新资本协议 指导意见，标志着我国正式启动实施巴塞尔新资本协议的工程。 58解析答案为 A。本题考查对于通货膨胀和通货紧缩的理解。B 选项中应为批发价格的 变化幅度。消费者物价指数是使用最多最普遍的，没有说是最好的。通货紧缩与通货膨胀 一样对经济有着不利的影响。所以我们把物价稳定作为宏观经济的一个重要目标。通货膨 胀是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨。对应的，通货紧缩是指一般物价水 平在一段时间内持续、普遍地下跌。 59解析答案为 A。根据个人外汇管理办法的规定，个人外汇储蓄账户只能用于外 汇存取，不能进行转账 ；个人外汇管理不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收 付统一通过外汇储蓄账户进行管理。但由于成本不同，现钞和现汇仍执行两种不同的汇率， 进行独立核算；个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户。 60解析答案为 C。A 银行客户经理给企业负责人回扣是违反公平竞争的做法。不应该发 表损害同业人员所在机构声誉的言论。A 银行没必要拒绝企业的要求而丧失争取客户的机 会。 61解析答案为 B。换手率，就是基金每年证券的销售额除以基金资产总额。它反映的 是基金资产的流通情况。 62解析答案为 D。随着 2002 年上海黄金交易所成立，我国黄金市场初步形成了以黄金 交易所为主要交易平台、商业银行柜台交易为补充的黄金市场架构。 63解析答案为 B。“了解客户”原则要求银行业从业人员熟知所在机构对客户身份进 行识别和登记的有关规定，了解所在机构对不同客户进行身份识别的具体要求。 64解析答案为 B。题目给出的是客户信用评级的定义。根据题干，银行是对企业客户 进行评级，故排除债项评级。教材中并未给出债项评级，被动评级和集团评级的概念。分 析题干，我们并未看到评级方或被评对象是集团性质。而上述行为是银行正常的评级行为， 应该不是被动评级。 65解析答案为 B。存款是商业银行的被动负债。中央银行借款和国际金融市场融资都 属于主动负债，发放贷款属于向外借债而不是负债。 66解析答案为 C。信用证是独立文件，开证申请人是信用证第一付款人，开证行是第 二付款人，其业务处理的是单据。 67解析答案为 D。根据商业银行法的规定，目前商业银行在中国境内可以从事买 卖金融债券业务，而不能参与信托投资业务、证券经营业务和非自用房地产投资业务。 68解析答案为 A。抵押是指为担保债务的履行债务人或第三人不转移财产的占有，将 该财产抵押给债权人，债务人不履行到期债务或发生当事人约定的实现抵押权情形时，债 权人有权就该财产优先受偿。根据物权法规定，债务人或第三人有权处分的一些物品可以 抵押。根据其规定，以上可以作为抵押财产的是 A 选项。土地的所有权是属于国家的，任 何机构或个人无权处置；学校和医院属于事业单位，大部分资金来源于财政拨款，其财产 不能用作抵押担保。 69解析答案为 D。现金资产是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于 支付的银行资产。现金在商业银行资产负债表中属于流动资产。 70解析答案为 C。履约保函为保函申请人诚信、履约保证。若怀疑合同另一方不能履 约便可签此保函来促使其保证履行义务。 71解析答案为 C。根据上市地点及股票投资者的不同，股票可分为 A 股(国内投资者， 以人民币标明面值、认购和交易)、B 股(国内外投资者，2001 年 2 月 28 日允许国内投资者， 以人民币标明面值、以外币认购和交易)、H 股(中国境内注册的公司发行、直接在香港上 市的股票)、N 股(中国境内注册的公司发行、直接在纽约上市的股票)。 72解析答案为 C。本题考查了宏观经济环境与商业银行运营状况的关系。经济波动的 周期性会在很大程度上决定商业银行的经营状况。经济周期分为四个阶段：繁荣、衰退、 萧条和复苏。一般来说，如果经济处于繁荣时期，银行业整体的经营状况就会比较好，如 果经济 处于严重的衰退之中，银行业整体上也难以保持健康。商业银行资产规模和利润量 处于最低 水平时，必然是宏观经济环境也处于最低谷。而根据以上几个选项，宏观经济在 一段时间的衰退后会处于萧条状态，是宏观经济最不容乐观的时候。 73解析答案为 B。担保法第十九条规定，当事人对保证方式没有约定或者约定不 明确的，按照连带责任保证承担保证责任。 74解析答案为 A。债券收益率是指在一定时期内，一定数量的债券投资收益与投资金 额的比率，通常用年率来表示。 75解析答案为 B。考查货币政策的定义。利率政策也属于货币政策的一种，赤字政策 属于财政政策。 76解析答案为 D。直接融资中也有金融机构的参与，如通过股票融资，发行股票时就 需要投资银行等的参与。 77解析答案为 D。制度安排创新是经济主体之间进行合作的一种方式和机制的创新； 机构设置创新，一是实现从“部门银行”向“流程银行”的转变，二是扁平化(通过减少行 政管理层次、裁减冗余人员建立一种紧凑、干练的组织结构)；管理模式创新，基于新的管 理思想、管理原则和管理方法，改变银行的管理流程。它可以解决主要的管理问题，降低 成本和费用。提高效率，增加员工和客户的满意度和忠诚度；金融产品创新，是银行金融 创新的核心，对银行的收入和市场有非常明显的影响。 78解析答案为 D。GDP 增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标。理论 上讲，一国的 GDP 增长率并非越高越好，因为 GDP 的增长速度受到一国资源的约束，如果 GDP 增长率超过了资源允许的范围，就会出现经济过热和价格水平的急剧上升，最终损害 一国经济发展。GDP 增长率无法直接反映一国通胀情况，考虑通胀，须借助 CPI 等指标。 GNP 增长情况主要由 GNP 增长率反映，GDP 增长率无法直接反映 GNP 增长情况。 79解析答案为 C。以存款做储备同样存在机会成本，即因为保持资金的流动性而可能 无法达到长期投资的平均报酬率。 80解析答案为 B。远期外汇又称期汇交易，指交易双方在成交后并不立即办理交割， 而是事先约定币种，金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。 既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割。远期外 汇最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或下降的风险，可以用来进行套期保值或投机。 直接标价法下，远期外汇升水表示远期汇率数值大于即期汇率数值。 81解析答案为 C。上市发行股票需要一系列较长时间的准备和审批程序，不适合解决 商业银行短期资金紧张问题。 82解析答案为 C。根据岗位职责的规定，不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定 将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告 知其他人员。 83解析答案为 B。中国人民银行采用的利率工具主要有：调整中央银行基准利率， 包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率；调整金融机构 的法定存贷款利率；制定金融机构存贷款利率的浮动范围；制定相关政策对各类利率 结构和档次进行调整等。而商业银行某支行运行的存贷款利率是由该商业银行总行根据中 国人民银行规定的利率上下限自行确定的。 84解析答案为 A。监管规避是指为逃避法律、法规中禁止性、义务性以及程序性规定 而采取的以合法的形式逃避法定义务、掩盖非法或违规事实的行为。题干中的情况没有明 显迹象表明客户是为逃避法定义务、掩盖非法或违规事实，因此不应因为担心违反“监管 规避”的规定而不告诉客户合法可行的处理方法。 85解析答案为 D。A、B、C 选项中的行为均构成洗钱罪。 86解析答案为 D。A 选项的行为属于行贿。单位可以构成单位行贿罪的主体。行贿人在 被追诉前主动交代行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。D 选项的情形应当依照国家 规定交公，否则可能构成受贿罪，从而受到刑事处罚。 87解析答案为 B。单位经常项目外汇账户的开户原则：一个单位只有一个账户，限额 用美元核定，即境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户，境内机构经常项目外汇 账户的限额统一采用美元核定。 88解析答案为 D。根据信息披露的规定，银行应当对所在机构代理销售的产品必须以 明确的、足以让客户注意的方式向其提示被代理人的名称、产品性质、产品风险和产品的 最终责任承担者、本银行在本产品销售过程中的责任和义务等必要的信息。 89解析答案为 C。牵头行，即接受借款人的委托，策划组织银团并安排贷款分销的银 行。代理行，负责协调贷款及还款支付管理等工作的银行，通常牵头行担任。参加行，即 接受牵头行的邀请参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的银行。安排行是介于牵头 行和参加行之间的成员。 90解析答案为 B。根据规定，我国商业银行的核心资本包括实收资本、资本公积、盈 余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债 券、混合资本债券和长期次级债务六部分。 二、多项选择题 1解析答案为 BDE。银行业从业人员应当耐心、礼貌、认真处理客户的投诉，并遵循以 下原则：坚持客户至上、客观公正原则，不轻慢任何投诉和建议；所在机构有明确的 客户投诉反馈时限。应当在反馈时限内答复客户；所在机构没有明确的投诉反馈时限， 应当遵循行业惯例或口头承诺的时限向客户反馈情况；在投诉反馈时限内无法拿出意见， 应当在反馈时限内告知客户现在投诉处理的情况，并提前告知下一个反馈时限。本条要求 银行业从业人员坚持服务客户的理念，妥善处理客户投诉。 2解析答案为 AE。银行业从业人员职业操守“风险提示”条款要求，从业人员在向客 户进行营销活动之时，应坚持以下做法：从有利和不利两个方面向客户作出全面的产品 介绍；对产品涉及的主要风险尤其是该产品特有的风险进行特别提示；提醒客户留意 合约中的免责条款；在客户提出问题之时，应本着诚实信用的原则解答，不应为完成销 售任务，对产品存在的风险视而不见，或者刻意隐瞒。 3解析答案为 ABCD。A、B 选项是反映企业财务状况的静态要素，C、D 选项是反映企业 经营成果的动态要素。 4解析答案为 ACDE。流动资产是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变 现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产的内容包括货币资金、 短期投资、应收票据、应收账款和存货等，A、C、D、E 项分别对应上述内容。 5解析答案为 ABCD。此题考查商业银行财务报表中衡量商业银行盈利能力的指标。商 业银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是 银行的资本利润率。而银行利润率、资产利润率和市盈率也是重要的指标。由于商业银行 的特殊性质，它的经营活动与一般企业有区别，其业务有很多一部分来自贷款利息，故还 要看非利息净收入率来反映该银行的业务能力。 6解析答案为 AC。银行业监督管理法第四十条规定，银行业金融机构被接管、重 组或者被撤销的，国务院银行业监督管理机构有权要求该银行业金融机构的董事、高级管 理人员和其他工作人员，按照国务院银行业监督管理机构的要求履行职责。在接管、机构 重组或者撤销清算期间，经国务院银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的董事、 高级管理人员和其他直接责任人员，可以采取下列措施：直接负责的董事、高级管理人 员和其他直接责任人员出境将对国家利益造成重大损失的，通知出境管理机关依法阻止其 出境；申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利。 7解析答案为 ABCDE。个人权利质押贷款，是指借款人以本人或其他自然人的未到期本 外币定期储蓄存单、凭证式国债、电子记账类国债、个人寿险保险单以及银行认可的其他 权利出质，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款。 8解析答案为 ACD。保密天堂的特征是：严格的银行保密法、宽松的金融规则、自由的 公司法(允许建立空壳公司、信箱公司等不具名公司)和严格的公司保密法。 9解析答案为 ABD。银行业监督管理法第四十五条的规定。 10解析答案为 CD。存款凭条是在办理业务时填写个人信息的单子，填写之后才能办理 业务，相当于办理存款合同的要约，不能构成债权的法律凭证，更不是存款合同。存单是 储户办理存款和取款的凭据。进账单对于企业来讲是在银行存入存款和企业财务人员记账 的依据，对于银行来讲是企业已在银行存入存款的做账凭证。存单或进账单是存款债权的 法律凭证，也是存款合同的表现形式。提单是在对外贸易中，运输部门承运货物时签发给 发货人的一种凭证。 11解析答案为 BC。贷款主体，即借款合同主体，是指借款人和贷款人。借款人是指从 经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。贷 款人是指在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构，不包括国家政策性银行、 外资金融机构(含外资、中外合资、外国金融机构的分支机构等)。 12解析答案为 ABCDE。商业银行的关系人包括：商业银行的董事、监事、管理人员、 信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或任高级管理职务的公司、企业或其他经济 组织。 13解析答案为 ABC。民事法律行为指公民或法人设立、变更、终止民事权利和民事义 务的合法行为。 14解析答案为 BCDE。商业银行承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约 定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。贷款承诺业务又可分为：项目贷 款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。 15解析答案为 ABCDE。狭义的票据指出票人依法签发由自己或委托他人无条件支付一 定金额的有价证券，包括汇票、本票、支票，是完全有价证券、要式证券、无因证券、流 通证券、文义证券、设权证券、债权证券。 16解析答案为 ABCDE。票据功能包括汇兑(异地支付)作用、支付与结算作用、融资作 用(贴现)、替代货币作用(代替现金支付与结算，背书使之能流通)、信用作用(转让)。 17解析答案为 ABC。本题反映了先诉抗辩权的行使情况。债务人住所变更，无法先就 主债务人财产进行赔偿，故无法行使。债务人已经破产中止执行程序了，先诉抗辩权没有 实现的基础了。 保证人书面放弃该权利自然无法实现。所谓先诉抗辩权，又称为检索抗辩 权，是指当债权人向保证人请求履行保证债务时，保证人基于先诉抗辩权，可以拒绝债权 人的请求，而要求债权人先就主债务人的财产强制执行，只有在主债务人的财产被执行以 后仍不够清偿债务时，保证人才应就剩余部分的债务负责。在保证人享有先诉抗辩权的情 况下，保证人所承担的只是补充责任，在主债务人有资产清偿其全部债务时，甚至保证人 将不负责任。因此先诉抗辩权的存在，大大地减轻了保证人的责任，从而对鼓励担保、保 障债权发挥了重要作用。 18. 解析答案为 ABC。抵押权的实现主要方式有以抵押物折价受偿、拍卖抵押物以拍卖 所得价款受偿、变卖抵押物以变卖所得价款受偿。 19解析答案为 ABE。出售假币罪、运输假币罪、使用假币罪都属于危害货币管理罪。 20解析答案为 ABDE。电子银行渠道主要包括：网上银行(利用计算机和互联网)、电话 银行(利用电话等声讯设备和电信网络)、手机银行(利用移动电话和移动通信网络)、自助 终端(多媒体自动终端、ATM 自动柜员机等)。 21解析答案为 BD。根据商业银行法的规定，借款人应当按借款合同约定用途使用 贷款，不得使用贷款从事股本权益性投资；借款人将债务全部或部分转让给第三人的，应 取得贷款人的同意，在订立借款合同过程中，借款人有权拒绝借款合同以外的附加条件。 22解析答案为 ABCDE。集资诈骗罪，是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资， 数额较大的行为。非法集资并不必然构成犯罪，这里有一个违法与犯罪的界限；另外在构 成犯罪的时候，还有构成非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪的问题。其处罚规定为以上所 有选项。 23解析答案为 CDE。本罪主体是一般主体，即年满 16 周岁，具有辨认控制能力的自然 人，单位不可以构成本罪。 24解析答案为 ABCDE。2007 年 2 月 9 日，银行业协会全体会员大会通过银行业从业 人员职业操守，其目的是为规范银行业从业人员职业行为，提高中国银行业从业人员整 体素质和职业道德水准，建立健康的银行业企业文化和信用文化，维护银行业良好信誉， 促进银行业健康发展，制订本职业操守。 25解析答案为 ACDE。个人贷款是指以自然人为借款人的贷款，主要分为四大类：个人 住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。其中，个人消费贷款一般包 括个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷 款、个人权利质押贷款等。信用卡透支属于个人消费额度贷款。B 选项银团贷款属于公司 贷款业务。 26解析答案为 ABCD。合规风险是指银行因未能遵循合规法律、规则和准则，而可能遭 受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险管理的任务正是及 时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏。合规部的职责包括合规政策的制订、合规风 险的识别、监测与评估、梳理整合银行的各项规章制度、合规培训、参与银行的组织构架 和业务流程再造、为新产品提供合规支持等。 27解析答案为 ABC。法律明确规定不可以从事的行为属于禁止性规定；法律要求行为 人必须履行的行为属于义务性规定；法律法规中有关从事某种活动必须按照一定程序履行 审批或备案的规定属于程序性规定。 28解析ABCDE。根据银行业从业人员职业操守规定，银行业从业人员有义务协助执 行，应当熟知银行承担的依法协助执行的义务，在严格保守客户隐私的同时，了解有权对 客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关，按法定程序积极协助执行机 关的执法活动，不泄露执法活动信息，不协助客户隐匿、转移财产。 29解析答案为 AD。单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约 定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国 人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。 30解析答案为 ABD。所谓团队精神，简单来说就是大局意识、协作精神和服务精神的 集中体现。团队精神的基础是相互理解、相互信任、合作。 31解析答案为 ACE。银行业从业人员与同事相处中应当互相监督，即对同事在工作中 违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止，并视情况向所在机构或行业自律组 织、监管部门、司法机关报告。 32解析答案为 ABCE。根据银行业从业人员职业操守，银行业从业人员应当守法合 规，即遵守法律法规、行业自律规范(中国银行业自律公约、中国银行业反商业贿赂 承诺及本职业操守等)及所在机构的规章制度。 33解析答案为 ABCDE。商业银行治理中，座真实、准确、完整、及时地披露下列公司 治理信息：年度内召开股东大会的情况；董事会的构成及其工作情况；监事会的构 成及其工作情况；高级管理层成员构成及其基本情况；银行部门与分支机构设置情况； 独立董事的工作情况。 34解析答案为 ABCDE。银行业从业人员应积极配合监管人员现场检查工作，及时、如 实、全面地提供资料信息，不得拒绝或无故推诿，不得转移、隐匿或毁损有关证明材料。 规范的现场检查包括检查准备、检查实施、检查报告、检查处理、检查档案整理。 35解析答案为 ABCDE。合同法第四十五条规定，附生效条件的合同，自条件成就 时生效。附解除条件的合同，自条件成就时失效。当事人为自己的利益不正当地阻止条件 成就的，视为条件已成就；不正当地促成条件成就的，视为条件不成就。合同法第四 十六条规定，附生效期限的合同，自期限届至时生效。附终止期限的合同，自期限届满时 失效。合同法第十六条规定，采用数据电文形式订立合同，收件人指定系统接收数据 电文的，该数据电文进入该特定系统的时间，视为到达时期；未指定特定系统的，该数据 电文进入收件人的任何系统的首次时间视为到达时间。 36解析答案为 ABCDE。银行业从业人员应当尊重同事，不得因同事的国籍、肤色、民 族、性别、年龄、宗教信仰、婚姻状况、身体健康或残障而进行任何形式的骚扰和侵害； 禁止带有任何歧视性的语言和行为；尊重同事个人隐私；工作中接触到同事个人隐私的 不得擅自向他人透露；尊重同事的工作方式和工作成果，不得不当引用、剽窃同事的工作 成果，不得以任何方式予以贬低、攻击、诋毁。 37解析答案为 ABCDE。根据合同法第五十二条的规定，导致合同无效的原因一般 包括：一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；恶意串通，损害国家、集 体或者第三人利益；以合法形式掩盖非法目的；损害社会公共利益；违反法律、行 政法规的强制性规定。 38解析答案为 ABCDE。此题考查的是银行在授信审核过程时