00.财务工作手册

一 组织架构 公司 财务总监 *专营店 财务经理 综合会计 整车会计 售后会计 结算员 出纳员 收银员 *专营店 财务经理 *专营店 财务经理 财务主管 成本会计 管理会计 二 财务人员任职条件 岗位 任职条件 1.具备会计从业资格证书 2.财务、金融、会计等相关专业本科或以上学历 3.会计中级或以上职称 4.具备注册会计师或注册税务师资格 5.累计财务、会计和审计专业工作经历不低于五年 6.具有较强的经营管理和财务管理方面的知识和丰富的实践经验 7.熟悉国家的财经法律、法规、规章制度和方针、政策 8.能熟练操作计算机并使用办公财务软件 财务总监 9.有良好职业道德、沟通、协调能力强和团队意识 1.具备会计从业资格证书 2.财务、金融、会计等相关专业本科或以上学历 3.从事财务管理工作二年以上 4.具备必要的专业知识和专业技能。 5.熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度 6.能熟练操作计算机并使用办公财务软件 管理会计 7.具备良好的职业道德 1.具备会计从业资格证书 2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历 3.会计中级或以上职称 4.从事财务管理工作四年以上 5.熟悉国家的财经法律、法规、规章制度和方针、政策 6.能熟练操作计算机并使用办公财务软件 财务经理 （主管） 7.有良好职业道德,具备一定的组织能力和协调能力 综合会计 1.具备会计从业资格证书 2 2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历 3.从事财务管理工作一年以上 4.具备必要的专业知识和专业技能。 5.熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度 6.能熟练操作计算机并使用办公财务软件 7.具备良好的职业道德 1.具备会计从业资格证书 2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历 3.具备必要的专业知识和专业技能。 4.熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度 5.能熟练操作计算机并使用办公财务软件 整车会计 6.具备良好的职业道德 1.具备会计从业资格证书 2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历 3.具备必要的专业知识和专业技能 4.熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度 5.能熟练操作计算机并使用办公财务软件 售后会计 6.具备良好的职业道德 1.具备会计从业资格证书 2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历 3.具备必要的专业知识和专业技能 4.熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度 5.能熟练操作计算机并使用办公财务软件 成本会计 6.具备良好的职业道德 1.具备会计从业资格证书 2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历 3.具备必要的专业知识和专业技能 4.熟练掌握银行结算知识 5.熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度 6.能熟练操作计算机并使用办公财务软件 7.具备 C 牌驾照并能熟练驾驶 出纳员 8.具备良好的职业道德 1.具备会计从业资格证书 2.财务、金融、会计等相关专业大专或以上学历 3.具备必要的专业知识和专业技能 4.了解国家有关法律、法规、规章 5.能熟练操作计算机并使用办公软件 结算员 6.具备良好的职业道德 1.具备会计从业资格证书 2.财务、金融、会计等相关专业中专或以上学历 3.具备必要的专业知识和专业技能 4.了解国家有关财经法律、法规、规章 5.能熟练操作计算机并使用办公软件 收银员 6.具备良好的职业道德 三、人员配置原则： 深圳东风南方汽车销售服务有限公司 财 务 手 册 1.开业半年内的新店必须设置：财务经理、整 车会计、售后会计、出纳、收银 5 各岗位； 2.新店一年后增设成本会计（兼综合会计），共 6 个岗位； 3.整车销售量前三个月月均达到 150 台增设结算员岗位，共 7 个岗位； 4.售后入场台次达到 2000 台/月增设综合会计岗位，共 8 个岗位； 5.有夜市的店增设 1 名收银员，共 9 个岗位。 四 岗位职责 1.公司财务总监岗位职责 1.全面负责公司的日常财务管理工作； 2.组织制定完善公司的财会制度、内控流程和相 应的实施 细则； 3.负责公司财务人员管理，落 实财务人员招聘、 录用、职级评定及考核工作； 4.组织编制公司日常及年度、月度会 计报表及其它管理报 表， 对编制好的报表进行审核，保证公司会计 资料的真实、合法、完整； 5. 根据公司 财务计划执行情况，做好月度及年度 财务分析，提出财务分析报告，并提出加强经营管理 和财务管理的建议； 6.组织公司资金集中管控，降低 资金成本，提高 资金效率，保证资金需求； 7.组织编制公司财务收支、资 金需求、成本 费用、现金流量等财务预算； 8.加强与上级业务部门的业务沟通， 协调与公司内各部门间 的业务合作， 9.协助下属公司处理好与税务、银行等外部单位的关系， 10.组织公司内部审计和现场检查辅导； 11.负责公司保险业务和汽车金融的内部管理和对外协调； 12.对所属分（子）公司重大财务事项进行审核监督； 13.组织公司所有财务人员专业培训； 2.公司财务主管岗位职责 1.协助财务总监做好公司日常财务管理工作； 2.负责组织编制公司合并会计报表、 东风 TC 报表； 3.汇总并审核下级公司报送的各类报表； 4.报送上级公司要求编制的各类报表； 5.组织公司经营分析表的编制； 6.按月对各专营店进行现场审计，按月出具 专营店财务运 营情况及内部审计通报； 7.财务各类管理文件的起草、下 发和传达； 8.对各专营店专项财务工作的督办； 9.完成财务总监临时交办的其他工作。 4 3.公司管理会计岗位职责 1.协助财务主管做好公司日常财务管理工作； 2.编制公司合并会计报表、东风 TC 报表； 3.汇总并审核下级公司报送的各类报表； 4.报送上级公司要求编制的各类报表； 5.按月对各专营店帐务进行全面的审核，并 检查专营店现 金、有价 单证、汽车合格证等是否帐实相符； 6.按月对各专营店绩效工资的核算和工资发放明细表进行审核； 7.按月对各专营店进行现场审计； 8.完成财务总监临时交办的其他工作。 4.专营店财务经理岗位职责 1.全面负责本专营店的日常财务管理工作； 2.组织执行公司的财会制度、管理流程，制定相应的实施细则； 3.负责专营店财务部人员分工，做好 专营店财务部人员日常行 为的管理和绩效考核工作； 4.对专营店借款、付款及报销 凭证进行事前审核； 5.对专营店所有会计凭证进行复核； 6.专营店绩效工资计算的复核； 7.负责专营店资金往来的对帐； 8编制 TC 报表； 9.组织编制专营店日常及年度、月度会 计报表及其它管理 报表， 10.对编制好的报表进行审核，保 证专营店会计资料的真实 、合法、完整； 11.专营店日常资金管控，降低 资金成本，提高 资金效率，保证资金需求； 12.组织编制专营店财务收支、 资金需求、成本 费用、现金流量等财务预算； 13.协调与专营店内各部门间的业务合作， 处理好与税务、银行等外部单位的关系； 14.根据专营店财务计划执行情况，做好月度及年度 财务分析，提出财务分析报告，并提出加强经营管 理和财务管理的建议； 15.不定期检查专营店现金（出纳、收 银）、 银行存款、有价单证、汽车合格证等是否帐实相符； 16.公司内往来关联交易的对帐、勾 对及利息的计算及核对 ； 17.组织专营店财会人员业务培训； 18.专营店财务专用章、网上银 行授权卡及密码的保管； 19.协助有关部门开展财务审计和年检； 20.完成公司财务总监及专营店总经理临时交办的其他工作。 5.综合会计岗位职责 1.负责日常借款、付款、费用报销凭证的审核、核算和制单； 深圳东风南方汽车销售服务有限公司 财 务 手 册 2.按月编制财务分析及基础数据表等日常报表； 3.增值税税控系统的操作及增值税发票的填开，税控 IC 卡的保管； 4.进项税票的扫描和认证； 5.发票的申购、领用、保管、核销和归档，建立 发票进销存明细表； 6.工资的核算及工资性费用的计提； 7.各项税金、费用的计提，按月编制报送纳税申报表； 8.费用性挂帐应收款的管理； 9.固定资产的核算及管理，每半年 对固定资产盘点一次，按月计提固定折旧和摊销长期待摊费用； 10.负责市场促销礼品的采购、入 库、 发放的监督管理，按月对实物进行盘点并提交盘点报告； 11.每月盘点出纳现金，核对银 行存款， 编制银行存款余额调节 表 12.会计档案的验收及管理； 13.负责专营店折扣（让）券的管理及发放，按 规定办理相关 发放手续和登记发放登记簿； 14.财务部办公用品的申报及领取； 15.税务登记证的变更及年审； 16.完成店财务经理临时交办的其他工作。 6.整车会计岗位职责 1.按规定审核收银及结算员提交的单据，并 办理相关接交手 续； 2.负责整车采购入库的核算，按月与其他 专营店之间进行整 车往来调拨对帐，提交增 值税发票开票清 单； 3.建立整车进销存动态明细表， 负责整车成本的计算并结转 ； 4.按规定对整车及二手车业务相关凭证的初审并按规定进行核算和制单； 5.建立并及时根据业务发生情况登记整车销售明细表； 6.建立新车保险、应收应付等 动态辅助明细表，并定期核 对 ，确保帐表相符； 7.负责整车相关业务应收款的管理和欠款的提醒及催收； 8.按月及时核算销售部人员绩效工资； 9.客户整车档案的整理归档； 10.按月编制整车销售明细表、基 础数据、 财务分析等月度 报表； 11.完成店财务经理临时交办的其他工作。 7.售后会计岗位职责 1.及时审核收银及结算员提交的售后业务单据，并 办理相关接交手 续； 2.分类别建立售后维修结算核对表，并 负责与 DMS 系统核对，并对未结算的单据督促结清； 3.按周对未结算在库车进行盘点，并提交 盘点结果； 3.负责售后业务结算凭证的初审并按规定进行销单、核算和制单； 6 4.建立往来科目动态辅助明细表，并定期核 对，确保 帐表相符； 5.外销帐务的核对，售后应收款 项的催收； 6.会员业务的核算及管控； 7. 保修及延长保修业务的核算及管控； 8.维修结算单反结算的办理及管控； 9.废品销售的核算及管控； 10. 核对保险事故车结算单与定损单维修项目及金额的一致性 11.按月及时计算服务部业务人员绩效工资； 12.按月编制基础数据、财务分析等月度 报表； 13.完成店财务经理临时交办的其他工作。 8.成本会计岗位职责 1.按月对整车库存进行盘点，并 编制整车盘点报告（表）； 2.负责售后备件（精品）采购及入库的核算，建立 备件（精品）入 库及报销动态表，月末 对未收到发票的 存货暂估入库；按月与备件（精品）供应商之间进行往来对帐； 3.分类别建立售后备件出库单据核对表，并 负责与 DMS 系统单据核对，并对未结算的单据督促结清； 4.按月对备件、精品仓库的月末 盘点，并提交 盘点报告（表）； 5.按规定计算并结转月度售后成本并进行相关帐务处理； 6.按月提交月度成本分析报告； 9.出纳员岗位职责 1.按日办理与收银员的现金交接，作好交接 记录； 2.按规定向银行缴交或提取现金，确保 资金安全； 3.负责与银行的联络和银行资金结算，及 时取回我公司的 结算回单； 4.负责网上银行操作，跟踪付款受理、授权情况； 5.按日盘点库存现金和核对银行存款，确保核 对相符； 6.按规定编制资金类辅助明细表； 7.按规定编制资金日报、资金周 报、 资金月报；汇总上报资 金报； 8.按周根据银行存款明细帐与银行的对帐单核对，并 编制 银行余额调节表； 9.配合销售部核对、确认应（预 ）收款项的到账工作； 10.审核报销凭证，按照费用报销 的有关规定， 办理现金或 转帐支付； 11.按时发放公司职工的薪酬； 12.会计凭证的整理、装订、归档工作； 13.保管现金、有价证券、空白支票、电汇凭证，并建立 备查帐簿； 14.保管公司法人章； 15.银行帐户、贷款卡的年审； 深圳东风南方汽车销售服务有限公司 财 务 手 册 16.完成店财务经理临时交办的其他工作。 10.结算员岗位职责 1.日常客户的接待； 2.整车入库、销售出库手续的受理及 审核； 3.整车合格证及销售合同的保管，建立合格 证收发台帐； 4.客户普通发票、整车发票的开具； 5.维修结算单的审核及结算； 6.销售合同章、开票 IC 卡的保管； 7. 完成店