××银行授信调查报告示范资料

授信调查报告示范版本 *银行授信调查报告 一、受信人的基本情况 企业全称 公司 归属集团 无 注册地址 *路 4 路 调查方式 主动营销 实地调查 传媒调查 关系人了解 注册资本 人民币 500 万元 实收资本 人民币 500 万元 员工人数 85 经营范围及 主营业务 公司简介： 借款人成立于 2000 年，是一家专业经营燃料油、煤的商贸企业。 按 06 年销售额计算，燃料油占借款人业务总量 97%，煤占比 3%。 借款人属二级油品经销企业，主要的经营模式是：从一级油品批发商或生产 商购进，向广州及珠三角地区大型燃料油用户进行销售。经过近 6 年来的努力， 借款人已形成了稳定的上游采购渠道和完善的下游销售网络，2006 年月均销售燃 料油达到 1.75 万吨,销售收入达到 4.85 亿元，实现净利润 1055 万元，经营成果 比较明显。07 年销售收入预计可以达到 5 亿元以上。 借款人资源量充足，业务扩张潜力较大. 公司上游客户及结算方式： 该司的上游包括：广州*公司、上海*公司、中石化*有限公司、广州市 公司、广州市有限公司、佛山市公司。 在结算上，以现汇和银承为结算方式，和上海给予该司 25 天的赊销 期，其他客户要求现款现货。 公司下游客户及结算方式： 借款人下游客户主要有：江门公司、江门公司、深圳公司、广 东公司、公司、深圳股份有限公司、公司、广东江门公司、 有限公司、印染厂有限公司、增城市公司等。 在结算上，以现汇为主要结算方式，该司给予江门公司和*公司不 超过 180 天的账期， 其他客户一般采取月结的方式，根据不同的账期，在价格上 有不同幅度的提高。 上游客户： 41 26 33 70 20 10 下游客户： 广州公 司 上海公 司 其他 公司（借款人） 玻璃厂 陶瓷厂电厂 2 借款人在广州、江门、肇庆、东莞、清远等地设立分公司，在东莞、新塘、 花都、四会、云浮、江门等地租用油库及码头仓库进行存货管理。煤、油配送设 备齐全，拥有一支 40 辆重型自卸车和 23 辆重型油罐车的专业运输配送队伍。 股东名称 股权比例 行业归属 负责人 是否为逃废债企业 * 34% 个人 无 否 * 33% 个人 无 否 股东 构成 * 33% 个人 无 否 （注：如公司成立以来股东发生变更，须提供相应验资报告和章程） 名称 与借款人关系 负责人 主要产品或 核心项目 是否为逃废债企业 在集团整条 产业链中的 职能定位关联企业 *燃料 有限公司 部分股东 相同 * 燃料油 否 名称 地点 负责人 主要产品或 核心项目 是否为逃 废债 企业 在集团整条 产业链中的 职能定位 *分公司 * * 燃料油 否 区域产品销 售 *分公司 * * 燃料油 否 区域产品销 售 *分公司 * * 燃料油 否 区域产品销 售 下属核 心企业 或分支 机构 股东名称 股权比例 行业归 属 负责人 主要产品 或核心项 目 是否为逃废 债企业 甲方：无 控股股 东的股 东构成 乙方： 职务 姓名 是否是实际控制人 与实际控制 人有无亲戚 关系 入企业时间 是否在逃 废债企业 任职 公司对关键 人物的依赖 程度 董事长 * 是 / 2000 年 否 较高 总经理 * 是 / 2000 年 否 较高 财务负 责人 * 否 / 2004 年 否 一般 领导素 质 实际控 制人 * 是 / 2000 年 否 较高 3 一、上述实际控制人的工作履历 董事长：* 19821986 广东*大学 工商管理专业本科毕业 19861990 广州*公司业务员 、销售主管 1991-1997 *天然气股份有限公司 *分公司业务经理 1998-2000 *天然气股份有限公司 *分公司区域经理 1999-2003 *总经理 2000-2002 *大学 MBA 毕业 2001 至今 *公司董事长 从事能源行业十八年，熟悉煤炭、石油行业的经营，从而积累了大量管理经验。 总经理：* 1988-1991 华南 *大学地质学毕业 19921996 *市*石油化工有公司销售经理、销售主管 19972001 *石油化工有限公司营运总经理 2001 年至今 *公司 副总经理 从事石油贸易行业 12 年，在石油贸易行业有较高的知名度，经验丰富，善于谈判、采购定价和市 场营销。 财务经理：* 2002 年，本科毕业于广东省*学院金融系。 2002 年 2 月-2004 年 9 月，曾任*公司会计部主管、内控部负责人、财务部经理。 拥有丰富的核算、财务风险预测和规避能力。 2004 年 10 月至今，任*公司财务部经理 拥有专业的理论知识和丰富财务管理经验。 二、对管理层的评价 针对以下方面进行评价： 1、借款人、关联企业的组织体系对我行风险控制的影响？（重点关注借款人及其关联企业之间财产产权是否清晰） 2、借款人制定和执行企业经营规划的能力？（重点关注是否制订经营计划，执行情况如何？经营策略是否稳健） 3、对公司高层管理人员的接触如何？对他们的人员素质、行业经验、营销能力进行评价。 4、行业机构或客户对借款人的实际控制人、管理层、借款人商业信誉、关系企业如何评价？ 5、政府主管部门、海关、税务等对借款人及关系企业如何评价？ 6、管理层的团队合作如何？管理层近期会不会出现调整？人员调整对公司的影响如何？ 7、公司是否存在股权变更或改制？ 1、借款人、关联企业的组织体系对我行风险控制的影响？（重点关注借款人及其关联企业之 间财产产权是否清晰） *公司（以下简称“公司” ，借款人）1996 年开始运作。公司实际控制人*，该司股 东都占有*公司部分股份，因此与*公司属于关联企业，但两个公司独立核算，不存在借款人及 其关联企业之间财产转移的问题。借款人主要管理架构如下： 4 从组织结构上看，公司实行控制人负责制的垂直型领导，管理层次少，各部门分工协作。 从区域架构上来看，公司以广州为采购和管理中心，在肇庆、江门、东莞、清远等地设立分 支机构，负责当地主要下游客户的货物供应和结算工作，辐射整个珠三角地区。从经营产品上来 看，公司以经营燃料油为主，煤产品为辅。从经营定位上，借款人力争成为下游大型客户的 燃料油主要供应商，最终成为其在此类产品方面的主要采购代理商。 副总经理 采购部 销售部 财务部 风险控制部 行政部 董事长/总经理 增城 肇庆 清远东莞江门 5 2、借款人制定和执行企业经营规划的能力？（重点关注是否制订经营计划，执行情况如何？经营 策略是否稳健） 经调查，借款人拥有较强的制定和执行企业经营规划的能力： （1）从借款人的经营特点来看：公司定位于大型生产型企业，玻璃厂和电厂，在工业用 油方面的主要供应商。与这些企业之间均有长期、稳定的供应协议，而且有多年合作基础。从另 一个角度来看，公司在一定程度上行使了这些下游企业部分原材料采购的职能，成为其生产 经营中不可分割的组成部分。而这些大型企业均在当地处于支柱型的市场地位，规模大，盈利能 力强，为银行授信的争夺对象。它们的生产经营具有很强的计划性和规律性，这也要求作为其战 略伙伴的公司在制定和执行经营规划方面具有较高能力。 （2）从借款人的经营记录来看：公司于 2000 年从事燃料油的经营活动，与下游多家用 户之间拥有长期、稳定的合作基础。为最大限度地减少下游客户的资金占用和保障资金安全，该 司建立了健全有效的应收帐款管理制度，自成立以来无不良应收帐款发生。 （3）从借款人企业内部管理来看：借款人强化公司组织结构，加强对各分公司员工的培训， 组建一支专业化、高效率的管理队伍；加强人才储备培训，吸收更多能源行业的优秀人才，为公 司以后的发展作好准备，目前该司拥有员工 80 人左右，其中大专学历以上的 70以上，从事能 源行业工作 3 年以上的人员占五分之四左右。 （4）从借款人对外服务方面来看：借款人成立了研发部和*服务小组，以专业的标准为客 户服务，并更好的优化客户产品结构。 从总体上看，借款人经营计划合理，经营稳健，公司领导人行业经验丰富、具较强执行能力。 丰乐公司的经营管理已建立起完善的体系，拥有严谨高效的工作规程和稳健务实的经营风格。在 销售管理、服务管理、财务管理和信息管理等方面日益成熟，有效地提高了公司整体控制风险的 能力；在客户中树立起优良的信用度，促进公司客户群体不断壮大；不断强化的对价格风险和信 用 该司提供给我行的近几年的计划如下： 短期计划（今年）： 1、加强总公司财务部及分公司业务部电算化运作，提高整体运作效率，增强信息的调阅及资 金、库存的调拨。 2、强化公司组织结构，加强对各分公司员工的培训，组建一支专业化、高效率的管理队伍。 3、加强人才储备培训，吸收更多能源行业的优秀人才，为公司以后的发展作好准备。 4、加大财务力量，加速应收帐款的催收，提高资金的周转。 计划 2007 年销售额达到 6 亿元，进一步理顺各合作方的关系，加快采购和销售平台的建设。 中期规划（未来两、三年）： 1、强化建设全国性的采购平台，务必使采购成本下降 5%。 2、强化扶持长期合作的企业，打好合作基础，开拓更多优秀的合作伙伴。 3、壮大公司自身的配送队伍，购置重型自卸型煤车和重型油罐车。 4、建立自己专业化、高水平的燃料研究队伍，与各高校、研究所、退休专家合作，以研究能 替代现有煤油的新型环保能源为目标，以适应未来市场的需要。 5、营业额力求达到 8 亿元，利润达到 3000 万元，力求成为广州大型的一级油品批发商。 长期规划（5 年后）： 1、建立全亚洲性的采购平台，与越南、印尼等国家的能源商合作，不断优化采购平台和采购 渠道：采用多种采购方式，例如买断山西某几个大型优质煤矿的年产量，保证能有充足优质的货 源。 2、加强公司制度化建设，建立正规、大型企业化的运作模式。 3、成为广东最大的能源贸易商、行业的翘楚，年利润达到 6000 万元。 4、与股东下属其他公司一起组织整体上市，一切以上市公司的模式、要求来运作。 6 3、对公司高层管理人员的接触如何？对他们的人员素质、行业经验、营销能力进行评价。 我行与借款人的管理层接触时间较长，并通过其他途径了解到该司有关信息，借款人管理层 总体年富力强，具有多年从业经验，爱岗敬业，人员素质较高，营销能力较强。 该司几位股东长期从事燃料油业务，对行业情况熟悉。与上游供应商具多年合作历史，关系 密切，为公司构建了稳定的供销业务平台。 *公司燃料油的采购重点主要在*公司、*等多家公司，下游客户定位于大型玻璃厂以及电 厂的燃料油供应。 4、行业机构或客户对借款人的实际控制人、管理层、借款人商业信誉、关系企业如何评价？ 通过对其部分客户了解，该司管理层商业信誉良好，无不良信用记录。 5、政府主管部门、海关、税务等对借款人及关系企业如何评价？ 政府主管部门、税务等对借款人的评价良好。 6、管理层的团队合作如何？管理层近期会不会出现调整？人员调整对公司的影响如何？ 管理层团队合作良好，近期不会出现调整，人员稳定，对公司经营的影响程度小。 7、公司是否存在股权变更或改制？ 该司为有限责任公司，不存在股权变更或改制的情况。 7 二、受信人目前市场竞争状况及发展前景 行业及市场状况 1、借款人所处行业处于产业周期的那个阶段？行业发展趋势如何？国家及地区的政策支持如何？ （如配额、税收） 借款人所处行业为能源（燃料油）的经销行业，油品价格近期有所回落，但全球能源日趋 紧张，行业竞争激烈，行业利润率比较稳定。 2、借款人经营的主要产品的市场状况分析，市场需求的趋势如何？供需状况如何？ 我国对油品需求呈逐年扩大趋势，行业处上升周期，发展趋势良好，国家鼓励进口油品。 燃料油市场规模庞大，我国 2005 年的消费量超过 1 亿吨，金额近人民币 2800 亿元。 德国石油行业协会的公报说，2005 年美国仍为世界上最大的石油消费国，它的石油消费量 为 888 亿吨，占全球消费量 35 亿吨的 25%。位居美国之后的是日本和中国，消费量分别为 249 亿吨和 248 亿吨。随着经济的发展，我国石油缺口将进一步加大。据专家预测，至 2010 年，我国进口石油将达到 2 亿吨。 国内市场需求强劲增长，具体原因有以下几点： 首先，国民经济的快速发展，带动电力的需求增加，电力行业对燃料油的需求明显增加， 主要体现在燃油机组集中的广东省。据广东省电力局的统计数据，在 2005 年 3 月底广东已经形 成了近年以来的第一个用电高锋，用电负荷直逼历史最高峰 2008 万千瓦，而且煤电机组处于检 修期间，水电也相对贫乏，更增加了对燃油的需求，因而燃料油的发电需求随之高涨。 其次，2005 年山东省地方炼厂对进口直馏燃料油需求大幅增加，这些炼厂通过对直馏燃料 油的深加工获得利润附加值更高的汽、柴油。据悉，仅青岛海关一季度的燃料油进口量就从 2004 年同期的 4.7 万吨连翻五番至 2005 年的大约 30 万吨。 再次，国产燃料油逐渐减少也增加了对进口燃料油的需求。由于国内炼厂增产汽、柴油， 大大降低了燃料油的产出率，导致燃料油产量呈现逐渐递减的趋势。 我国拥有自己的石油产业，而且还出口一定量的石油，但是我国对进口石油仍存在不可忽 视的依赖性。其主要原因有二： 其一，我国的石油储量有限，而且还处在快速减少中。如我国最大的油田大庆油田今年石 油产量将会下降 170 万吨。其二，国内对石油的需求量不断上升。自 1980 年以来，随着我国经 济的持续增长以及人们生活水平的不断提高，汽车等耗油产品日益走进百姓的生活，我国未来 能源需求的缺口将越来越大。据统计，2005 年全年我国进口石油达 1 亿吨。在采用先进技术、 继续节能、加速可再生能源开发利用以及依靠市场力量优化资源配置的条件下，2010 年仍短缺 能源 8%，到 2040 年将短缺 24%左右，其中石油短缺可能多达数亿吨，石油进口依存度预计在 2020 年将达到 50%以上。 总体而说，我国的能源市场的发展潜力很大，国家的宏观经济调控也会密切关注能源市场， 政策也会向这方面倾斜。由于是关系到很多相关行业的发展，对整个国家经济的发展有着举足 轻重的作用，能源行业在以后很长一段时期内都将蓬勃发展。 因此，从事油品的经销贸易在较长一段时间内都将有利可图，行业前景始终看好。 3、借款人的市场占有率如何？在过去 1 年中借款人的市场竞争地位及未年 1 年中的发展前景作 出分析和判断。 借款人在省内*生产行业燃料油消费市场占有 10%以上的市场份额；在过去 1 年中，借款人 定位明确、在市场竞争中地位突出、优势明显，在省内玻璃生产行业燃料油消费市场的市场份 额继续扩大，预计其市场份额在未来三年内都将继续上升。 8 4、借款人是否存在欠税、诉讼纠纷、分解或重立企业等情况？ 借款人不存在欠税、诉讼纠纷、分解或重立企业的情况。 2003 年 2004 年 2005 年 2006 年营业收入或计划 （万元） 28645 39591 46927 48532 企业主要产品 企业主要产品 使用商标 主要销售网点的行政区域 2006 年销售收入（万元） 1、燃料油 无 广东省内 46857 2、煤 无 广东省内 1675 主要竞争品牌或竞争对手 使用商标或竞争对手 优势 劣势 *有限公司 资本雄厚 服务意识差、不灵活 *石化有限公司 资本雄厚 服务意识差、不灵活 三、受信人经营循环 （一）采购及销售环节调查 前五大供货商 供货商名称 合作起始 时间 年采购量 占总采购量的比例 代理级别 采购的优惠 条件 结算方式及 赊销时间 广州*公司 2000 年 10 月 83000 吨 41% 货源稳定、结 算有结算期限 现汇、银承 （赊期 25 天） 上海*公司 2006 年 2 月份 52000 吨 26% 货源稳定、结 算有结算期限 现汇、银承 （赊期 25 天） 广州市*化工有限 公司 2001 年 10 月份 22000 吨 11% 价格优惠 现汇、银承 广州市*化工有限 公司 2001 年 8 月份 21000 吨 11% 价格优惠 现汇、银承 中石化*有限公司 2000 年 10 月份 10000 吨 5% 价格优惠 现汇、银承 前五大销售客户 9 销售客户名称 合作起始时间 年销售量 占总销 售量的 比例 销售的返利条件 结算方式及赊销时间 江门*公司 2004 年 60000 吨 30% 无 月结 江门*公司 2004 年 70000 吨 35% 无 月结 深圳*公司 2005 年 20000 吨 10% 无 月结 30 天 *公司 2002 年 16000 吨 8% 无 月结 30 天 肇庆*公司 2002 年 20000 吨 10% 无 月结 30 天 受信人货源组织能力评价 （包括目前资源量及潜在资 源能力） 借款人 06 采购近 21 万吨，07 年计划采购的量为：上海*化工 有限公司 10 万吨，广州*公司 8 万吨，广州市*化工有限公司 5 万吨，广东*公司等多家公司 10 万吨，合计为 30 万吨以上，完成 销售约 6 亿元。 根据销售能力，货源组织力度会相应加强。 供货商对受信人评价；受信 人在交易中的地位评价 供货商对受信人销售额状况、企业间交易以及资金结算情况评 价良好，业务合作融洽。 有否关联交易，交易价格是 否执行市价，交易的目的评 价 不存在关联企业的交易行为。借款人与上下游客户之间的交易 以市场价格为基础。 受信人对销售客户的管理状 况；销售网络的结构状况。 借款人的客户有明确的定位：大型生产型企业，玻璃厂和电厂， 在燃料油方面的主要供应商。在结算方面，允许存在结算期（赊期） ；在服务方面，提供 24 小时的配送到库服务，以薄利多销的原则 实现利润的最大化；营销策略方面，专职的客服经理负责开拓大客 户并向其提供一对一的服务，并成立研发部和*服务小组。 目前与公司合作的下游用户众多且大部分签有长期供销合 同。下游客户数量虽不多，但稳定。目前五名销售客户即占到该司 全年销售额的 80以上。 其销售及结算控制包括： 1、各中转码头和油库都设专人管理，严格控制燃料油的进出库。 业务流程清晰、可控性强。 2、每个用户设立专人跟燃料油油使用情况，认真对待合作方反馈 的产品信息，核定供应量和供应时间，及时跟踪应收帐款的回收。 3、应收帐款专人跟踪负责，收款方式主要是现金、转帐和承兑， 杜绝呆帐、坏帐的发生。 4、加强员工培训，力求使每个员工熟悉整个业务流程；加强营销 理念、专业知识、销售管理、分析跟踪等培训，员工素质不断提高。 5、配备更多的油车，壮大公司的运输车队，在各地租用码头、油 库，以确保燃料油稳定供应。 （二）其它环节调查 仓储 运输 仓库名称 地点 合作起始时间 上级 主管 单位 年合作业 务量 运输公 司名称 合作起 始时间 上级主管 单位 运力安排 是否稳定 10 *有限公司厂 内油库 江门 市* 镇 2003 年 7.2 万吨 稳定 1、调查资金平均一个循环周期需要多长时间：（订购销售回款） 平均周期 60 天： 付款 发运 仓储 回款 平均： 0 天 5 天 20 天 30 天 最长： 5 天 10 天 30 天 180 天 2、对借款人经营周转能力的评价： 借款人管理人员都具有多年销售燃料油的经验，了解市场行情，具有较强的市场 分析、预测和反应能力。 3、外贸企业代理业务营业金额有多少？自营业务的销售金额有多少？企业对代理业务 和自营业务在销售收入中如何入帐？ 内贸企业，全部为自营业务销售收入。 4、调查销售的旺季与淡季，调查采购的旺季与淡季。 借款人为广州及珠三角地区大型生产型企业工业用油的协议供应商，下游客户全 年需求稳定，借款人采购与销售不存在明显的淡旺季。 5、对上游供货商如何进行选择，如何控制风险？ 经过多年业务探索和实践，公司拥有成熟的上游采购渠道，主要供应单位有： 广州*公司、上海*化工有限公司、中石化*有限公司、广州市*有限公司、广东* 公司、广州*公司等。 其控制风险的措施有二： 1、 实行严格的上游预付款管理。即根据上游客户的资信、实力状况，确定对上游客 户的最高预付款金额。一般为先提货后付款、存在赊销或提货即时付款。 2、预付货款金额一般不超出 30%；约定交货时间一般不长于 5 天，最长不超过 10 天。 经营 循环 6、或下游用户的如何进行选择和开拓，如何控制风险？ 借款人对下游客户的选择定位于广东省内大型的玻璃厂以及电厂。 借款人下游客户稳定，合作多年、具良好信用记录的，允许存在结算期，其余为 到货即付款，以现款进行结算。 借款人自成立经营至今，未产生坏帐。 四、受信人资本投资 借款人与关联企业可变现的资产 （注：借款人销售规模在 10 亿以下的，且净资产在 5000 万以下的填写此表。 ） 11 名称 数量 原值 现值 是否抵押 其它描述 100 否 自用 房地产 10 否 自用机器设备 530 否 自用交通运输工具 土地储备 依法可转让商标使 用权 其他 评价 1、对公司资产的特点、真实性、入帐合理性等进行评价。 2、公司正在进行或未来的固定资产投资计划、股权投资计划或资本市场运作计划。 1、 （1）公司会计报表符合企业会计准则有关的规定，会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则，公司的记帐基础为权责发生制原则，采用实际成本计价的原则，以人民币为记帐本位币，存 货实行永续盘存制和实际成本核算。 （2）公司各项资产、负债的入帐价值合理合规，财务管理规范。 （3）公司未从事长短期投资，主营业务突出。 （4）公司应收帐款专人跟踪负责，杜绝呆帐、坏帐的发生；收款方式主要是现金、转帐和承 兑，货款回收情况良好。 2、该司目前没有固定资产的投资计划、股权投资计划或资本市场运作计划。 五、受信人银行融资情况 （一）申请的授信额度 业务单 位 业务 分类 提议 状态 额度 (万元) 余额 (万元) 期限 (月) 额度 到期日 担保内容 借款 状态 * 支行 综合授 信额度 申请 4000 0 12 07.4.26 30%保证金+ 动产质押、 保理+保证担保 已审 批 * 支行 综合授 信额度 增额 续做 5000 30%保证金+ 动产质押、 保理+保证担保 审议 借款人授信总额 4000 归属集团授信总额 (评论额度增加 / 降低 等等) 增额续做 以上(包括关联企业)授信有没有不良资产？ 是 否 评论： 12 与借款人约定的资金成本及费用水平： 1、保证金比例： 免保证金 低于 30% 不低于 30%（含 30%） 金额： 30 % 2、利率水平： 按基准下浮 基准利率 基准利率上浮 3、费率水平： 全免费用 减额收费 全额收费 请列出主要授信业务的利率或费率水平：如贷款、银承、信用证、国际业务结算、贴现、押汇等等 利率或费率名称 贴现利率 贷款 利率或费率数额 3-3.3 基准 注：若授信申请包括国际贸易融资业务，必需填写附表 4：国际贸易融资授信额度申请表 。 （二）授信人同业授信情况 授信银行名称 业务种类 利率(费率) 额度金额 使用余额 贷款方式 贷款状态 无 合 计 信贷查询系统信息： 该司各项信用纪录良好，无逾期。 注：企业在银行的资信情况根据人行信贷登记咨询系统数据填写，如与实际情况不符，则具体说明原因，由分 支机构负责人签章确认，作为贷款资料随附在档案中备查；如企业曾为逃废债企业，需详细说明情况。 （三）银企合作的效益 单位：人民币万 元 收益项目 企业本身目前已有量 相关企业已有业务量 本笔业务的预期综合收益 对公日均存款 3000 4000 对公日均贷款 1000 1500 利息收入 60 90 个人业务合作现状及目标要求 企业本身在我行业务量 授信实施后应达到的目标 储蓄日均存款（折人民币 万） 100 个人理财业务（折人民币 万元） 500 发展卡借记卡（张） 20 信用卡（张） 10 代发工资户 1 管理层和员工个人授信（折人民币 万元） 其中：信用贷款余额 抵押贷款余额 保证贷款余额 个人网银业务（折人民币 万） 个人委托贷款（折人民币 万） 500 黄金客户数（户） 2 13 手续费收入（折人民币 万） 其他业务（折人民币 万） 注：以上数据须如实填写该企业与其相关企业三个月内在我行业务量 企业在我行授信占其 总授信的比例 100% 企业在我行结算量占 其总结算量的比例 50% 目前企业主办银行 及竞争优势 借款人仅在增城当地银行开展部分结算业务，未申请银行授信。 该司与我行合作时间两年多，双方合作纪录良好，银企合作效益明显。 我行授信模式符合企业需求，在我行支持下，借款人由小到大，与我行合作 态度积极。 注：1、如属于首次发放，则以上表格中填写如本笔授信发放后的预计数据。 六、受信企业财务数据分析与说明 （一）重要财务明细：（报表日期 2007 年 2 月，数据单位：万元） 1、应收帐款及其说明： 帐龄3 个月以内的： 4918 万元； 3 个月帐龄6 个月以内的： 万元； 帐龄1 年以上的： 万元； 计提的准备： 万元。 前十大客户明细 金额 与借款人是否 有关联关系 帐龄 比例 原因 江门*公司 1690 否 1 个月 35% 正常销售欠货款 江门*公司 1598 否 1 个月 32% 正常销售欠货款 *公司 294 否 半个月 6% 正常销售欠货款 广州*公司 438 否 10 天 9% 正常销售欠货款 *陶瓷有限公司 562 否 1 个月 12% 正常销售欠货款 *纺织印染厂有限公司 199 否 1 个月 4% 正常销售欠货款 *针织染厂 73 否 1 个月 1% 正常销售欠货款 *人民医院 64 否 1 个月 1% 正常销售欠货款 2、其他应收款及其说明： 帐龄一年内的（含 1 年）： 137 万元 帐龄 1 年以上的： 万元 前五大客户 金额 与借款人是否 有关联关系 帐龄 比例 原因 增城市纸箱厂 56 是 2 个月 36% *贸易有限公司 81 否 2 个月 64% 3、预付帐款及其说明： 前五大客户 金额 与借款人是否 有关联关系 帐龄 比例 原因 14 4、应收补贴款及其说明： 补贴款类别 金额 发生日期 帐龄 比例 原因 5、应付帐款及其说明： 前五大客户 金额 与借款人是否 有关联关系 帐龄 比例 原因 广州*公司 126 万 否 1 个月 33% 月结欠货款 上海*石油化工有限公司 251 万 否 1 个月 67% 月结欠货款 6、应付票据及其说明：保证金总计 1305 万元。 前五大客户 金额 与借款人是否 有关联关系 银承/商承 比例 原因 广州*公司 1571 万 否 银承 36% 支付正常购货款 上海*石油化工有限公司 2591 万 否 银承 60% 支付正常购货款 珠海市*石化有限公司 190 万 否 银承 4% 支付正常购货款 7、预收帐款及其说明： 前五大客户 金额 与借款人是否 有关联关系 帐龄 比例 原因 8、其他应付款及其说明： 前五大客户 金额 与借款人是否 有关联关系 帐龄 比例 原因 广州*汽车服务有限公司 157 万 否 1 个月 100% 往来 15 9、存货及其说明： 主要存货产品明细 金额 占比 存储地点 存储时间 是否已质押 已质押比例 燃料油 250# 1806 万 57% 否 燃料油 180# 761 万 24% 否 燃料油 0# 443 万 14% 否 煤 158 万 5% 否 年份 06 年度 07 年度 增值税进项税额 7545 1320 增值税销项税额 8250 1440增值税 增值税实缴税额 705 120 10、纳税情况 （万元） 所得税 519 85 11、财务状况评价：报表数据的真实性、入帐的科学性评价。 经抽查借款人的汇款凭证、增值税发票、对帐单等原始资料，并对比近三年财务报表，借款人 报表数据真实，可信度较高。 各项资产、负债的入帐合理、合规，财务管理规范；未从事长短期投资，主营业务突出。 （二）财务趋势分析 单位：人民币万元 年 度 2004/ 12 2005/ 12 2006/ 12 2007/ 2 评 论 总资产 5217 6534 10012 10755 其中：货币资金 1284 517 1561 1887 应收票据 0 0 0 0 应收帐款 1107 1821 4553 4918 预付帐款 439 461 0 0 其它应收款 51 92 130 137 存货 1146 2760 3069 3168 应收补贴款 0 0 0 0 流动资产 4027 5661 9314 10111 长期投资 0 0 0 0 固定资产 1190 872 698 645 总负债 1701 2049 4972 5542 资 产 和 负 债 和 所 有 者 权 益 其中：流动负债 1701 2049 4972 5542 1、资产规模总体呈逐年稳步增长趋势。06 年和 05 年相比资产和负债规模都有较大规模的增长，经过 06 年的发展，目前的资产、负债规模已经比较稳定。 2、资产结构具有贸易型企业的一般特征：资产主要 集中于流动资产，其中货币资金、应收帐款、存货 占较大比重。 （1）借款人 06 年末存货 3168 万元，存货科目相对 较大，因为该司需保证一定的库存量，以满足日常 经营的需要，从三年报表来看，随着规模的扩大， 库存也随之增长。目前的库存量是企业正常经营所 需货量，没有异常情况。质押给我行的存货存放于 江门*公司厂内油库，由广州中远监管。 （2）该司货币资金规模较大，其中 60以上为在我 行开立银承的保证金存款，其余为日常结算存款。 （3）应收帐款 06 年较 05 年变化较大，余额也较大。 借款人下游客户主要为大型生产企业，销售结算有 一定帐期，其中给予江门*和*公司账期较长，应 收账款比例达到 2/3,其余客户按月结算，按照长短不 等的账期，借款人给予下游的销售价格有不同程度 16 短期借款 0 1700 2530 520 应付票据 0 0 2095 4352 应付帐款 37 202 130 377 预收帐款 0 0 0 0 其他应付款 1532 52 46 157 长期借款 0 0 0 0 所有者权益 3516 4485 5040 5214 的涨幅。该司下游客户基本上都是实力雄厚的生产 厂商，从近年该司的应收账款管理情况来看， 未产 生任何坏账、呆账。 3、借款人 05 年开始与我行合作，负债负债集中在 应付票据、短期借款和应付帐款。 （1）该司应付账款 2 月末余额 377 万。广州*公司 和上海*石油化工有限公司给予该司 25 天的赊期。 （2）应付票据和短期借款为借款人使用我行授信产 生，以保理和现货质押的模式操作，以流动资金贷 款和银承方式出帐，支付给上游供应商。主要为* 和上*。经出帐前核实相关资料，贸易背景真实， 货权落实完毕、应收账款转让手续完备。 （3）2005 年其他应付款下降，原因是股东收回暂借 款 1500 万元。 4、借款人所有者权益稳定增长。这源于该司经营稳 定，销售规模不断扩大，利润增加，经营成果明显。 销售收入 39591 46927 48532 8472 销售成长率% 38.2% 18.5% 3.42% / 销售毛利润率% 6.52% 4.5% 5.4% 5.2% 营业利润率% 5.01% 3% 3.2% 3.1% 利润总额 1981 1447 1575 259 盈 利 能 力 净利润 1327 969 1055 174 公司销售规模随着自身经营模式的日趋成熟而 不断扩大，自成立以来保持了较高的销售成长率。 06 年与 05 年相比，销售增长幅度较小，主要因为该 司股东新开拓的客户例如江苏*公司等特大型客户 在广州*操作，公司在稳定的基础上稳定增长。 盈利水平较稳定，处于行业内较好水平。近 2 年利润率有所下降，主要是单位油品价格上升、行 业竞争加剧，以及以薄利多销的原则开拓新客户所 致，但营业利润率保持在在 3以上。 该司总体利润较大，利润率等盈利指标属于行 业较好水平，因此该司可以负担一定的融资成本。 应收帐款周转天数 8.60 11.4 23.98 33.54 预付帐款周转天数 3.49 3.8 1.76 0 存货周转天数 9.38 16.6 23.97 24.09 应付帐款周转天数 0.34 1.0 1.36 1.96 预收帐款周转天数 0 0 0 0 营 运 能 力 一般经营循环周期 21.13 30.8 48.35 55.67 借款人整体营运能力良好。 该司预收帐款、应付帐款、预付账款周转较快。 由于保持较大的存货量和结算上保持一定的应 收账款，因此 06 年营收账款和存货周转速度较 05 年有所降低，但此周转速度亦属于行业较好水平。 一般经营循环周期较 04、05 年加长。 经营活动净现金流 490 -914 898 /现 金 流 量 投资活动净现金流 -140 0 0 / 根据企业的自成立以来的报表数据显示企业现 金净流水平一般、流量有一定上升、净现金流量为 正，总体上可以看出该司现金流量情况较好。 2005 年期末经营现金净流量为负，主要是在我 行实际使用的授信额增加，并投入到扩大销售规模 中去。公司发展仍处上升阶段。 17 筹资活动净现金流 150 146 146 / 投资活动现金流出主要为添购运输车辆所致。 筹资现金流入流出主要是向我行贷款、还贷所 致。 流动比 2.37 2.76 1.87 1.82 速动比 1.69 1.42 1.26 1.25 资产负债率% 32.6% 31.3% 49.7% 51.5% 利息保障倍数 无利 息 14 6 6 或有负债 / / / / 还 债 能 力 自有资金比例 57% 63% 46% 45% 借款人流动比率、速动比率属于较好水平。06 年较 05 年有所降低，主要是因为存货量增加。 目前借款人所有者权益比重较大，资产负债率 较低，自有资金比例较高。 借款人利息保障倍数较高。 该司自有资金比例较高，今年有所下降但自有 资金比例仍然属于较好水平。 注 1：参考公式：经营循环资金周转量应收帐款平均余额+存货平均余额+ 预付帐款平均余额- 预收帐款平均 余额-应付帐款平均余额。平均余额=（期初余额+ 期末余额）2 说明：经营循环资金周转量=年销售规模 年经营循环频率 年销售规模可以根据往年的销售规模成长率进行简单估算，也可以按现值计； 年经营循环频率365 经营循环周期 ； 经营循环周期=应收款周转天数 +存货周转天数+预付帐款周转天数-应付款周转天数- 预收帐款周转天数； 注 2：1）存货周转天数=（期初数+期末数）/2）/期末销售成本）*365 2）应付帐款周转天数=（期初数+期末数）/2）/期末销售成本）*365 3）应收帐款周转天数=（期初数+期末数）/2）/期末销售收入）*365 注 3：资产和负债和所有者权益一栏中，对于栏目中未明确列示但借款人存在较大余额的科目，需要插入一 行并填写该科目及其各年份的余额。 注 4：经营周转能力销售收入/(预付平均余额应收平均余额存货平均余额) 注 5：自有资金比例（货币资金短期投资应收票据预付款存货应收账款-流动负债）/流动资产 18 七、授信用途及控制方案分析 估算借款人所需融资借款原因说明 （万元） 1、 长期性的销售增长。 借款人成立于 2000 年，自成立以来业务发展 迅速，销售收入稳定增长，07 年借款人的销售收 入预计达到 5 亿元以上。持续增长的经营规模带 来持续的资金需求。 2、盘活存货的需要。 借款人下游客户为终端用户，为保障稳定供 应，必须保持稳定的库存货物。伴随业务量的不 断增长，该司存货也不断上升，存货对资金的占 用问题日益突出,需要我行资金介入解决。 3、盘活应收账款的需要。 借款人下游客户主要是江门*公司、江门* 责任公司、深圳*公司、*公司、深圳*股份有 限公司等大型终端用户。 在结算上，以现汇为主要结算方式，该司给 予江门*公司和*公司不超过 180 天的账期， 其 他客户一般采取月结的方式，根据不同的账期， 在价格上有不同幅度的提高。 由于上述原因，该司始终保持较大的应收账 款，保持在 40005000 万元，产生了较大的资金 压力，需要银行资金来解决这一问题。公司 使用我行授信用于及时支付供应商货款，既可以 获得稳定的供应又可获得相对较低的采购价格。 公司保有的存货量余额保持在 3200 万元以上，剔除正常经营周转的需要，需要 盘活的存货约 3000 万元，按照 70的质押 率，需要 2000 万元的资金。 公司对江门*和*的应收帐款余额 稳定在 4000 万元左右，预计 07 年将有一定 的增加，预计将稳定在 5500 万元，为了盘活 这部分应收帐款，按照融资比例不超过 70 计算，公司需要我行给予其 4000 万元 （敞口）的国内保理额度。 该司自偿性贸易融资限额经营循环资 金周转量130%他行授信（敞口）（应 收帐款平均余额 4736存货平均余额 3118.5预付平均余额 0应付平均余额 253.5预收平均余额 07601）130%他 行授信敞口 09881 万元. 公司 06 年已经取得我行授信 4000 万元（敞口） ，较好的解决了其存货和应收账 款的资金占用，随着该司营运能力不断增强 以及利润的积累，该司资金压力相对减轻， 资金需求不需要大幅度增加，因此该司向我 行申请增加授信额度 1000 万元，合计 5000 万元（敞口） 。 部分借款 原因提示 一、销售增长： 季节性的销售增长。 长期性的销售增长。 二、结算方式变化： 以银行融资代替支付应付帐款。 因应付帐款期限收缩所引起的。 三、资产效率降低： 应收帐款回收慢。 存货持有期变长,或预期市场行情向好，增 加存货。 四、固定资产更新或扩张： 根据固定资产及资本投资金额、回收周期， 经营周期联合评价，回避短借长用的风险。 19 你认为对 该客户及 其关联系 列的最高 授信限额 是多少？ 说明理由。 从该司的发展前景及自有资金来看，给予该司最高授信限额为 9881 万（敞口）, 我行与该司合作时间较长，操作顺畅、 、风险控制严密、综合效益比较明显，随着该 司实力不断增强，拟增加信额度 1000 万元，合计 5000 万元（敞口） 。 资金使用及风险控制流程 资金流向 风险控制方法 （包括授信业务品种、帐户设置、限制性条款、 划款控制方案等等） 用款 仅限于*贸易有限公司使 用我行授信以流动资金贷款、商票 保贴、银承方式向上游客户支付货 款采购燃料油. 1、发放授信时，借款人须提供相关的采购合 同及相关的增值税发票。 2、借款人先向客户销售货物，形成应收帐款， 然后我行才向借款人发放授信。 回款 以产品销售收入和应收账款回笼资金为还款来源。 1、 我行关注借款人所处的行业状况及借款人 经营状况，关注其结算状况和资金流。 2、 我行关注下游企业的行业状况及经营情况， 关注其结算状况和资金流，定期与相关人 员落实回款的确定性。 3、具体操作流程见下文 P21、22 页论述。 八、授信保障方式 （一）质押物状况描述 主要质物名称 形态 质量等级 质物近 2 年的价格波动范围 目前市场价格 质押价格 燃料油 液态 180、 250 3000200 29503000 进货发票价 有无进货增值税发票 有 进货发票的购货方名 称 *贸易有限公司 回购状况 无 赎货方式 补充保证金，流动资金贷款下偿还本息 监管证件 质物清单 保管特殊要求 专门油罐储存，单独仓库监管 基础价格 （） 按进货价 按出厂价 按市场价格 按到岸价格 按完税价格 20 是否按孰低法执行 是 否 质押率 70% 保险及险种 财产综合险 主要价格跟踪渠道 行业价格信息、发票价格、采购合同价格、销售合同价格 主要损耗情况 2% 变现能力及主要变现 市场 广州及珠三角市场 主要变现费用 5% （二）监管方状况描述 仓 储 方 仓库名称 年吞吐量（万吨） 占地面积 成立时间 监管等级 上级主管/仓库地点 广州*物流有限公司 （2） 仓库资质综合评价 （是否我行认定监管 仓库、与我行开展业 务合作时间等） 我分行认可的监管仓库，与我行开展业务合作时间达到 3 年。 注：监管等级分为： （1）A 类监管方在监 管方自有仓库监管； （2）A 类监管方在第 三方仓库监管；（3） B 类监管方在监管方自 有仓库监； （4）B 类动态质押， C 类监管，企业自有仓 库、我行派人监管。 （5）异地仓库监管。 监 管 操 作 条 件 1、质物是否以独立仓库监管；是 2、是否签订了三方协议；是 3、质押凭证是否有入库确认书 ， 非标准仓单（或提单） 、 提货通知书 ；有 4、仓库是否有所有权，若是租凭使用，使有期限至什么时间？租赁使用，期限必须长于我行的 授信期限。 5、以货易货，还是保证金赎单？保证金赎单 6、仓库方与借款人合作时间、股东关系等？不存在任何关联关系 7、购销合同的结算帐户是否是我行？保理业务对应的购销合同的结算帐户必须是我行 8、是否约定的跌价准备条款？是 操 作 流 程 说 明 现货质押： 1、我行核定价格借款人提供燃料油作质押，与我行签定相关的单笔出帐合同、质押合同，向监 管方出具查询及出质通知书等。 2、我行指定监管仓库驻场监管，监管仓库质物清单等。 3、授信资料齐全（含质押物相关凭证、贸易背景资料等） ，我行发放授信。 4、借款人向我行补入保证金或申请提前还贷赊货。 5、我行在扣划相应的保证金或收贷后签发提货通知书。 6、监管仓库凭我行通知给