2011.11理论知识参考答案

2011 年 11 月国家理财规划师结训考试理论知识参考答案 单选题 26 【答案】B 【解析】保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题。只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支 出的基本平衡。 27 【答案】D 【解析】财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工作的压力中 解放出来，已有财富成为创造更多财富的工具。 28 【答案】B 【解析】对于多数家庭而言，一旦家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收 入来源，往往会对整个家庭生活质量造成严重影响。 29 【答案】C 【解析】根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在 35 岁以下的家庭为青年家庭， 家庭收入主导者的生理年龄在 55 周岁以上的家庭为老年家庭，介于这两个界限之 间的为中年家庭。中年家庭 包括家庭与失业成长期阶段和退休前期阶段。处于家庭与事业成长期阶段的家庭而言，应设法提高家庭资产中 投资资产的比重，逐年累积净资产。处于退休前期阶段的家庭，最重要的应该是准备退休金，并在资产组合中 适当降低风险高的金融资产的比重，博取更加稳健的收益。 30 【答案】C 31 【答案】A 【解析】资产是可以用货币来计量的。需要注意：1.未来交易或事项可能形成的资产不能确认， 如或有资产； 2.企业对资产负债表中的资产并不都拥有所有权，如融资租入的固定资产；3.不能给企业带来未来经济利益的资 产则不能作为资产加以确认。 32 【答案】C 【解析】在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计 量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。 33 【答案】D 【解析】因素分析法又称连环替代法，是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因 素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。 34 【答案】C 【解析】权益净利率=资产净利率 x 权益乘数 35 【答案】A 36 【答案】C 【解析】GDP 和 GNP 作为国民收入核算的两个指标，反映了统计上的两种原则。 GDP 是与所谓国土原则 联系在一起的。按照这一原则，凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创 造的，都被计入本国 GDP。特别地，外国公司在某一国子公司的利润应计入该国的国内生产总值，而该国企业在国外子公司的利润 就不应被计入。GNP 是与所谓国民原则联系在一起的。按照这一原则，凡是本国国民（包括本国公民以及常驻 外国但未加入外国国籍的居民）所创造的收入，不管生产要素是否在国内，都被计入本国 GNP。特别地，一国 企业在国外子公司的利润收入应计入该国的国民生产总值，而外国公司在该国子公司的利润收入则不应被计入 该国的国民生产总值。 37 【答案】D 【解析】在宏观经济分析中，潜在就业量是一个外生变量，即它不取决于产量、消费、投资和价格水平等宏 观经济变量。但另一方面，潜在就业量又不是固定不变的，它随着人口的增长而稳定 增长。 38 【答案】A 金融市场上公开买卖有 【解析】公开市场业务对股票市场的影响。公开市场业务是指中央银行在价证券，以此来调节市场货币供应量 的政策行为。当中央银行认为应该增加货币供应量时，就在金融市场上买进有价证券(主要是政府债券) ；反之就 出售所持有的有价证券。当中央银行大量购进有价证券时，市场上货币供给量会增加，从而推动利率下调，资 金成本降低，企业投资规模扩大和居民消费增加，生产扩张，利润增加，这又会推动股票价格上涨；反之，股 2 票价格将下跌。我国中央银行的公开市场业务的运作是直接以国债为操作对象。 39 【答案】B 【解析】短周期又称短波，指一个周期平均长度约 40 个月。它由美国经济学家基钦于 1923 年提出，故又 称基钦周期。 40 【答案】A 【解析】 滞后指标：生产成本、物价指数、失业的平均期限、商业与工业贷款为偿付余额、制造与贸易库 存与销售量的比率。 41 【答案】D 【解析】延期支付或将来支付的标准。货币除了可以用来进行即期的支付，充当交换的媒介，也可以用来进 行借贷并作为各种融资行为的计量标准。如任何形式的金融工具、债权债务基本上都是以某种特定的货币单位 作为计量基础。 42 【答案】C 【解析】金属本位制是本位货币与一定量的贵金属保持等价关系的本位制度。 43 【答案】C 【解析】一般来说，当消费者物价指数（CPI ）增幅大于 3%时，称为通货膨胀，我们也通常把 CPI 增幅是 否达到 3%作为通货膨胀的预警线。 44 【答案】D 【解析】通货膨胀使价格上升，对于以货币形式负债的人，由于币值下降减少了十几债务而成为 受益者。 45 【答案】D 46 【答案】B 【解析】适用千分之一的税率为“财产租赁合同” 、 “仓储保管合同” 、 “财产保险合同” 。 47 【答案】C 【解析】定额税率又称固定税率，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。由于采用定额 税率的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而 增加。 48.【答案】A 【解析】混合所得税制是指将纳税入的全都应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部 分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。 49 【答案】C 【解析】统一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬 合并计算 为一次，计征个人所得税。计算过程：应纳税额=（20 万+50 万）*（1-20%）*20%*（1-30% ）=78400 元 50 【答案】C 【解析】 30*(1-20%)*20%=48000 51 【答案】A 【解析】个人转让著作权，免征营业税。 52 【答案】A 【解析】民事法律事实是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。 53 【答案】A 【解析】理财规划师为客户提供理财规划服务，系代理所在机构的行为，属于委托代理行为。 54 【答案】D 【解析】受著作权法保护的作品有：1.文字作品；2.口述作品；3.艺术作品，包括音乐、戏剧、曲艺、舞蹈、 杂技；4.美术、建筑作品；5.电影或以类似方法创造的作品；6.图形、模型作品；7.计算机软件等法律、法规规 定的其他作品。各种科学定理和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范等不受著作权保护。 55 【答案】A 【解析】 诉讼期限为 1 年的：身体受到伤害要求赔偿；出售质量不合格产品未声明；延付或拒付租金；寄存 财物被丢失或损毁。 56 【答案】C 【解析】个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在 5 3 年内未向债务人提出偿债要求的，则不继续承担清偿责任。 57 【答案】B 【解析】Ai 表示事件击中的次数，而 A1 U A2 UA3 则表示至少击中过一发子弹的情况。 58 【答案】A 【解析】10/10+9/10+8/10+7/10+6/10=0.3024 59 【答案】C 【解析】考试要点为数学期望的计算。 计算过程：根据数学期望公式得， 0*0.10+1*0.33+2*0.31+3*0.13+4*0.09+5*0.04=1.90 60 【答案】D 【解析】考查要点为方差的计算。D （X ）=E（X-E（X） ）P =0.1*（0-1.9）+0.33*（1-1.9N 2222+0.31*（2- 1.9）+0.13*（3-1.9 ）+0.09*（4-1.9 ）+0.04* （5-1.9 ） 2=0.361+0.2673+0.0031+0.1573+0.3969+0.3844=1.57 61 【答案】B 【解析】计算过程：实际年平均收益率为（6%-3% ） （7%-3%） （6%-2.5%） （7.5%-3.5% ）/4=3.63%， 近似取值 3.64%。 62 【答案】D 63 【答案】B 【解析】 “鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约 目的，在发生纠纷时， “鉴于条款”还可用以探究当事人的真实意思表示。 64 【答案】B 【解析】客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据。 65 【答案】A 66 【答案】A 【解析】整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期储蓄。 这种储蓄方式一次存入本金，人民币 1000 元即可起存。 67 【答案】D 【解析】对于超出信用额度的消费金额，银行会按一定比例收取超限费用，通常为超额部分的 5%。 68 【答案】D 【解析】在这三种模式中收入划分为投资收入、工薪类收入，将家庭发生的各项支出同意叫做“支出” 。收 大于支的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线的上方，收入曲线和消费曲线的中间部分是家庭储蓄，此时家 庭不但到达了财务安全的目标，而且有一定的节余资金可以用来投资。收支相抵的消费模式，消费曲线围绕总 收入曲线上下波动，从长期来看，消费大体等于收入，如果在初始时期就有一定投资，只要投资是盈利的，投 资曲线就会不断上扬，但要达到财务自由还需 要很长时间。 “月光族”属于支大于收的消费模式。 69 【答案】C 70 【答案】D 【解析】 专业能力消费规划 71 【答案】A 【解析】房屋月供款与税前月总收入的比率为一般不应超过 25%-30%。 72 【答案】D 【解析】教育负担比=届时子女教育金费用/ 家庭届时税后收入*100%=（7000+800+5000） /70000*100%=18% 73 【答案】D 【解析】教育投资工具可分为长期教育规划工具和短期教育规划工具。短期教育规划工具主要包括学校贷款、 政府贷款、资助性机构贷款和银行贷款。从本题可知需利用长期规划工具达成子女教育理财规划目标；长期教 育规划工具又包括传统教育规划工具和其他工具。传统教育规划工具主要有教育储蓄和教育保险；其他教育规 划工具包括：政府债券、股票与公司债券、大额存单、子女教育信托、共同基金。 74 【答案】B 【解析】风险事故又称风险事件，是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失直接或外在的原因， 没有风险事故就不可能有损失的发生。因此，风险事故是导致损失发生的媒介。 4 75 【答案】A 76 【答案】D 【解析】中国保险法第二十六条规定：人寿保险的索赔时效为 5 年，其他保险的索赔时效为 2 年。索赔 时效应当从被保险人或受益人知道保险事故发生之日算起。 77 【答案】C 【解析】客户风险偏好为保守型时，成长性资产为 30%以下，定息资产为 70%以上；轻度保守型：成长性 资产为 30%-50%，定息资产为 50%-70%，中立型：成长性资产为 50%-70%，定息资产为 30%-50%，轻度 进取型：成长性资产为 70%-80%，定息资产为 20%-30%，进取型资产：成长性资产 80%-100%，定息资产为 0%-20%。 78 【答案】B 【解析】目前世界上的资产管理业务主要包括基金管理、养老金管理、保险资产管理和私人客户资产管理等 几大部分。 79 【答案】B 【解析】一般而言，每股税后利润在全体上市公司中处于中上水平，公司上市后净资产收益率连续三年显 著超过 10%的股票就是绩优股。 80 【答案】 B 81 【答案】C 【解析】中国已经开始在国有企业的职工中从其独特的现收现付制向个人账户为基础的部分基金制。 82 【答案】D 【解析】个人养老保险积累方式包括银行储蓄，基金投资，债券投资和购买商业养老保险。 83 【答案】C 【解析】我国现行法律实行的夫妻财产制度为夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制相结合的制度。 84 【答案】D 【解析】子女收养中被收养人的条件为：A. 不满 14 周岁的未成年人。B. 应是丧失父母的孤儿， 或查找不到 生父母的弃婴和儿童，或是生父母有特殊困难无力抚养的子女。C.收养年满 10 周岁 以上未成年人的，应当征 得被收养人的同意。 85 【答案】B 多选题 86 【答案】ABCDE 【解析】马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需 求、尊重需求和自我实现需求。 87 【答案】ABCDE 【解析】退休前期的理财规划主要包括：退休养老规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划。 88 【答案】ABCDE 【解析】财务管理的原则包括：资金合理配置原则、收支积极平衡原则、成本效益原则、风险收益均衡原则、 利益关系协调原则。 89 【答案】AC 【解析】百分比分析法分为结构百分比法和变动百分比法。 90 【答案】CD 【解析】 反映资产管理能力的指标：应收账款周转率；存货周转率；固定资产周转率；总资产周转率；股 东权益周转率 91.【答案】ACDE 【解析】参考基础知识里宏观经济政策目标的分类。 92.【答案】BCDE 【解析】参考物价指标属于滞后指标，同步指标只包括 GDP，工业生产指数，个人收入，非农业在职人员总 数以及制造业和莫伊销售额等。 93. 【答案】CD 【解析】参考产业组织政策的分类，一般分为：反垄断政策和直接规制政策。 5 94. 【答案】BCDE 【解析】在外汇管理的内容中非贸易项目外汇管理包括运费，保险费，佣金，利润，版税，医疗费，驻外 机构经费以及个人所需的旅费，留学生费用等。 95.【答案】ACDE 96.【答案】ACE 【解析】新协议的支柱包括三个方面：最低资本要求，监管当局的监管，市场纪律。 97.【答案】ABCE 【解析】差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要有：产品差别比例税率，行业差别比 例税率，地区差别比例税率，幅度差别比例税率。 98.【答案】BCDE 【解析】个人买卖有价证券（含债券，不含股票）按财产转让所得征收个人所得税，对股票转让暂时不征收 个人所得税，对国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税，对个人投资者从基金分配中取得的收入，暂 不征收个人所得税，对个人炒卖外汇取得的所得，暂不征收个人所得税，对个人购买储蓄性寿险利息所得，目 前在实践中也没有对其征税。 99.【答案】ABCD 【解析】自行办理纳税申报有五种情况：年所得 12 万元以上的；从中国境内两处或两处以上取得工资和薪 金所得的；从中国境外取得所得的；取得应税所得，没有扣缴义务人的；国务院规定的其他情况。 100.【答案】ACE 【解析】 产权转让书据 0.5；购房合同 0.05；房屋产权证每件 5 元。 101.【答案】AD 【解析】为了平衡善意相对人的利益，法律赋予相对人催告权和撤销权。 102.【答案】ABDE 【解析】参考委托人的权利范围：知情权；变更信托财产管理方法权；撤销权，恢复原状请求权和赔偿损失 请求权；解任受托权。 103.【答案】ABCDE 【解析】知识产权的特征包括；无形性，双重性，专有性，地域性，时间性. 104.【答案】BCDE 【解析】平均数是表明中资料中各观测值相对击中较多的中心位置，主要包括：算术平均数，几何平均数， 中位数，众数。数学期望是离散随机变量的各可能值与其对应的概率乘积的和。 105.【答案】BCD 106.【答案】BCDE 【解析】均值不属于反应风险指标的参数，只有方差，标准差，变异系数和 系数能够成为度量风险的系 数。 107.【答案】ABCDE 【解析】语言交流中需注意的问题：注意词语的特定意思；注意语速和长度；避免主管臆断；亲切的话语有 助于促进交流；不要使用具有承诺性质的措辞，包括保证，肯定等；在介绍所在机构时，不得有直接或间接贬 损其他机构或理财师的语言；避免使用命令语气。 108.【答案】ACDE 【解析】参考理财师的工作流程中与客户签订合同时应注意的相关问题的内容。 109.【答案】DE 【解析】医疗保险，意外伤害保险合同和财产保险合同属于损失补偿合同，不能作为质押物。养老保险和年 金保险合同只要投保人缴纳保费超过 1 年，其保单就具有了一定的现金价值，可以用于质押取得贷款。 110.【答案】BCE 111.【答案】ABCDE 【解析】参考设立子女教育信托所具有的积极意义的相关内容。 112.【答案】ABCDE 【解析】参考可保风险应具备的理想条件的相关内容。 113.【答案】ACDE 6 【解析】信用保险的主要先别包括一般商业信用保险，投资保险（也称政治风险保险）和出口信用保险。 114.【答案】BCDE 【解析】制定企业年金