关于台州市2007年上半年财政预算执行情况的报告

关于台州市 2007 年上半年财政预算执行情况的报告 2007 年 7 月 30 日在市三届人大常委会第二十一次会议上 台州市财政局局长 叶维军 主任、各位副主任、秘书长、各位委 员： 我受市人民政府的委托，向本次市人大常委会会议报告台州市 2007 年上半 年财政预算执行情况，请予 审议。 一、上半年全市及市本级财政预算执行情况 今年以来，全市各级政府及财税部门以科学发展观统领经济社会发展全局， 按照市委提出“ 科学谋局、转型升级、夯 实基础、构建和谐”的指导思想， 紧紧围绕 实现台州又好又快发展和建设“和谐社会” 两大主题 ，狠抓落实，突破难点，财政 运行保持了平稳态势，全市及市本级预算执行情况良好。 (一)财政收入增 长较快，全面实现时间任务“双过半” 。 上半年，全市财政总收入完成 111.44 亿元，比上年同期增长 26.6%，完成年 度计划的 56.4%，超 过时间进度 6.4%；全市地方财政收入完成 54.83 亿元,比上年 同期增长 30.7%，完成年初 预算的 56.3%，超过时间进度 6.3 个百分点。剔除一次 性入库，同口径全市财政总 收入增长 22.1%，地方 财 政收入增长 27%。市本级财 政总收入完成 45.69 亿元，比上年同期增长 27.2%；地方财政收入完成 23.03 亿元， 比上年同期增长 30.5%，完成年初预算的 52.9%，超过时间进度 2.9 个百分点。剔 除一次性入库，同口径市本 级财政总收入增长 22.6%，地方财政收入增长 26.8%。市级财 政总收入完成 5.52 亿元，比上年同期增长 23.3%，地方财政收入 完成 3.40 亿元，比上年同期增长 25.5%，完成年初预算的 51.1 %，超过时间进度 1.1 个百分点。剔除一次性入库，同口径市 级财政总收入增长 19%，地方 财政收入 增长 22.6%。各县（市、区）的地方 财政收入进度均在 50以上，各地普遍 实现较 快均衡增长，按可比口径计算，增幅最高的路 桥区增长 42，三 门、玉环、临海、 黄岩、天台 5 个地方增幅在 30以上，其余各地增幅均在 20以上。 上半年全市财政收入形势较好，主要有四方面因素： 1经济运行总体平稳，带动了财政增收。上半年，全市经济增长质量、速度 和效益不断提高，除全部限额以上固定资产投资完成 221.07 亿元，比上年同期增 长 4.1%，增幅较低外，全市 规模以上企业完成工业总产值 1234.62 亿元,比上年 同期增长 27.3%；全市完成外贸进出口总额 1.55 亿美元，比上年同期增长 34.9%，社会消 费品零售总额 284.3 亿元，比上年同期增长 16.4%。在此基础上， 财政收入增长平稳，地方财 政收入中税收收入完成 47.45 亿元，比上年同期增长 32%；其中 营业 税完成 14.42 亿元，比上年同期增长 35.2%，主要是房地产行业实 现收入 5.12 亿元，同比增 长 71.5%。企 业所得税完成 10.75 亿元，比上年同期增 长 46.9%，比全省平均增幅高 2.5 个百分点，其中烟草所得税调库收入 2.05 亿元， 同比增长 3.5 倍。地方两个主体税种增量为 7.19 亿元，占同期地方财政收入增量 的 55.9%。 2三产收入增长提速，有力促进财政增收。根据省里提出的“腾笼换鸟”思路， 各级财税部门围绕 “三个三 ”长效机制，调整发展思路，充分发挥财政税收的资 源配置作用，扶持经济加快 发展。从市本 级看，市委、市政府要求加快中心城市 发展，积 极引导优势产业向中心城区集聚。对此，财 税部门积极运用出口退税、 国产设备投资抵免、所得税 优惠等财税扶持政策，增强企业自主创新能力、支持 高新技术产业发展，加速中心城区产业结构升级，减排降耗推动工作；继续支持 第三产业发展，加大对餐饮、 娱乐等传统服务业和物流、信息、技术咨询以及文 化、教育、旅游等现代服务业的财政资金投入和政策扶持力度；积极有序推进土 地出让，努力实现房地产业可持续发展等。全市 经济财政“ 蛋糕”不断做大，行业 税收尤其是第三产业税收实现高幅增长，为财政增收打造了良好的基础。从地税 税收入库看，1-6 月份，全市第二 产业的税收为 22.64 亿元，同比增 长 30.3%，第 三产业的税收为 24.2 亿元，同比增长 42.8%，第三产业所占地税收入比重不断提 高，税收增量贡献率不断增长。其中：房地 产业地税收入 10.05 亿元，同比增 长 76.5%，主要是上年同期房地产业受国家宏观政策调整影响，收入基数较低，随着 去年年底和今年一季度新开楼盘增多，房地产业呈现复苏现象，二手房交易趋向 活跃。受此影响, 1-6 月份，契税完成 3.43 亿元，同比增长 75.1%。金融业保持快 速增长势头，继续成为增收亮点和稳定的税源增长点，组织地税收入 2.07 亿元， 同比增长 36.2%，主要是我市地方金融企业机制比较灵活，业务量不断扩大；加 上国家屡次上调利率，存贷利差较大。建筑安装 业组织地税收入 6.07 亿元，同比 增长 23.6%，主要是铁路重点工程的拉动，甬台温 铁 路横跨三门、 临海、黄岩、路 桥和温岭，投资规模大，恰好弥补了华能发电厂、台金高速、诸永高速等重点工 程完工后减少的税源；房地产和市政建设的发展也推动建筑业税收的持续增长。 3.税收征管不断加强，有效促进财政增收。按照依法征税、 应收尽收的原则， 不断加强税源监控，积极开展 纳税评估， 详细制定分行 业、分税种征管 办法，提 高了税收管理科学化、规范化水平，一是针对年所得 12 万元以上个人所得税自 行申报工作，各级地税部门齐 心协力， 补报个人所得税入库 2070 多万元。二是注 重地方小税种的征收管理，以及调整预征率等形成的增收。通过加强委托代征， 控制税收源头，资源税同比增 长 119.4%；通过增强与国税部门的沟通，扩大征收 范围和加强排摸力度，减少偷漏税，促 进城建税、房地产税平稳增长；通过抓好对 房地产企业土地增值税预征率调整，促进土地增值税较快增长，上半年入库 1.23 亿元，同比增长 77.7%，增收 5400 万元。三是加大稽查力度，重视大要案和专案 案件的查处，大力开展税收专项检查、 举报案件查处、国税已 查企业跟踪检查、 调研式检查活动和打击制售假发票专项整治行动。上半年，全市共查企业 1300 多户，查补税款入库 7000 多万元。 4政策性因素变化较大，调整促进财政增收。由于税收政策调整，对上半年 的财政收入形成一定的增收因素：一是考虑下半年中央可能调整企业所得税分享 比例，一次性入库 3.9 亿元，影响地方财政收入 1.56 亿元,为上半年最大的不可比 因素。二是我市从上年 7 月份开始调整房产税、土地使用税和印花税的征收范围 和适用税率，税基扩大，税收同比增加 5000 万元；三是民政福利企业退库政策调 整，地税增加企业所得税 8000 万元；四是个人住房政策的调整及二手房交易放 量增加税收 2000 万元，增加个人所得税 900 万元；五是烟草企业所得税调库收 入 20496 万元，增收 1.49 亿元；六是教育费附加征收政策调整，增加教育费附加 收入 4700 万元。以上各项 政策性因素增收 5.11 亿元，对减企业所得税因计税工 资调整减少企业所得税约 6000 万元；玉环、温岭、黄岩、仙居因加大补贴力度， 国有企业计划亏损补贴增加 4000 万元，上半年政策性增收 4.11 亿元，占地方财 政增收额的 31.9%，拉 动地方财政收入增长 9.1 个百分点。 (二)财政支出增 长较快，各项重点支出得到较好保障。 上半年全市完成财政总支出 53.88 亿元，比上年同期增长 19.3%；市本级完 成财政支出 21.49 亿元，比上年同期增长 20.2%。地方财政支出总体进度较快，科 技、文体、环境保 护、城 乡社区服务等方面的财政投入力度加大，支出重点向民 生倾斜，财政支持经济建设、促 进社会和谐发展的职能作用进一步发挥。 (分项目 执行情况见附件二) 1严格预算管理，控制财政支出规模。全市上下 认 真贯彻建设节约型财政， 落实行政公用经费节约 10的要求，进一步严格预算管理，厉行勤俭节约， 继续 控制和压缩一般性预算支出，大力压缩会议费、招待费、差旅 费、出国费和公车 费用。1-6 月份全市一般公共服务支出 14.25 亿元，同比增长 8.7%，市本级一般 公共服务支出 5.29 亿元，同比增长 5.2%，分 别低于地方 财政支出平均增幅 10.6 个百分点，15 个百分点，一般公共服务支出得到进 一步压缩。 2全面落实财政支农惠农政策，大力支持社会主 义新农村建设。一是 认真做 好农村综合改革工作，上半年重点落实了水环境整治、水库移民资金，加大 对农 村劳动力转移培训、高山移民，千万农民饮用水等工程的资金保障力度。以 “百千 工程”为龙头 ，市级安排 2450 万元用于农村公益等基 础设施建设，推进现代农业 加快发展和新农村建设。二是基本完成全市种粮农民补贴网的建设工作，全市各 级财政已划拨种粮农民粮食直补资金 1335 万元，粮食综合直补 1049 万元。三是 进一步完善农村义务教育经费保障机制，积极落实城乡义务教育阶段免收杂费 政策，继续实施好农村中小学 “四项工程”、“农村中小学 现代远程教育工程” 、职 业教育“六项 行动计划” ，推进农村教育均衡发展。四是进一步规范农村卫生事业 财政保障机制，逐步健全农 村医疗卫生服务网络，提高农村和社区公共卫生服务 能力。 3不断完善社会事业投入机制，着力推进台州和谐社会建设。一是加快教育 事业投入进度。上半年全市教育事业费支出 14.97 亿元，同比增长 25.6。其中 市本级 5.79 支出亿元，同比增长 39.9，主要是 “银根”紧缩后，台州学院和职业 技术学院资金周转出现困难，市财政通过加大拨款进度予以支持，1-6 月份，台州 学院拨款 8258 万元，职业技术学院拨款 2330 万元，分别占全年支出进度的 86.5%、87.8%；同时，为支持白云中学加快建设，按时开学， 拨付 2500 万元。二是 加大社保资金支出力度。上半年社会保障和就业支出 2 亿元，增长 14.3。全市 加快社会保障资金多渠道筹措机制建设，努力扩大社保覆盖面;加快建设社会救 助体系，制订和出台养老服务业、困 难群众社会救助、城镇居民医疗保障等相关 政策；深入研究解决被征地农民的社会保障问题，努力筹措就业再就业资金，支 持就业再就业等工作。三是加大文体事业投入，促 进“ 文化大市”建设。全市文化 体育与传媒支出 1.1 亿元，增长 27.7%，其中市 级同比增 长 35.2%，主要是社投公 司文化建设项目财政贴息 800 万元，文化艺术中心建设 400 万元。四是积极加大 环境保护支出，推进 “生态市”建设。全市环境保护支出 6242 万元，增长 123.6%，单市级就支出 2409 万元，增 长 499.3%，主要是去年超收的排污费 1162 万元在今年列支，生态市建设专项 1000 万元划拨。 4全面深化财政改革，不断完善财政管理及运行机制。一是预算管理改革取 得新进展。政府收支分类改革全面贯彻， 顺利完成了 2007 年预算的新旧科目转 换。完善 细化预算定额体系，提高预算管理的信息化水平，努力提高 2007 年部门 预算编制质量。二是国库管理制度改革继续推进。市级 14 家单位正式启动改革 试点工作，初步构建了国库 集中支付框架；根据改革方案还选定了三家代理银行， 开设财政、 预算单位零余额账户，开始建立国 库单一 账户体系；对未纳入改革试 点的单位同时实行网上申拨， 实现了指标和预算拨款网络化管理。三是政府采购 规模和范围进一步扩大，制 订台州市 2007 年政府采购目录和限额标准。全市 上半年共完成采购预算 7 亿多元，实际采购金额 5.7 亿元，节约率为 18.87 %，采 购规模与去年同期相比有所扩大，资金节约率有所提高。四是建立健全财政监督 体制，制定了台州市财政支出绩效评价实施意见，标志着我市财政绩效评价全 面实施， 7 个县（市、区）相继成立财政绩效评价机构。上半年已着手对卫生系统 疾控财政支出项目、科技三项费用专项资金、城市防洪工程专项资金进行绩效评 价。按照“ 统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施” 的原则,开展行 政事业单位清产、登记管理。五是加强政府性投资管理，各县（市、区）基本出台 了债务管理办法。就市级来讲，年初 预算中已经建立偿债准备金；开展了 2006 年 市级政府性投资（负债）情况和 2007 年投资、融资计划调查，编制了2006 年市级 政府性投资（负债）执行情况及 2007 年市级政府投资（负债）预算安排方案报人 大审议通过。 二、上半年基金预算收支执行主要情况 2007 年上半年，全市基金收入完成 25.56 亿元，比上年同期增长 127.6%，完 成年初计划的 28.1%。其中 :社会保险基金收入完成 11.93 亿元，比上年同期增长 37.9%，完成年初 计划的 52.1%；政府性基金收入完成 13.64 亿元，比上年同期增 长 427.7%，完成年初计划的 20%。全市基金支出完成 20.65 亿元，比上年同期增 长 74.4%，完成年初计划的 23.1%，其中：社会保险基金支出完成 10.46 亿元，比 上年同期增长 33.3%，完成年初计划的 46.2%；政府性基金支出完成 10.19 亿元， 比上年同期增长 155.5%，完成年初计划的 15.2%。社保基金收入增长较快主要原 因是除个别县市外，“五费合征”均由地税部门统一征收，有力促进基金收入保持 稳定增长。政府性基金收支增 长较快主要原因是根据土地出让金进入基金管理 要求，今年年初计划中包括了国有土地使用权出让金和新增建设用地有偿使用 费收入以及支出安排。同时由于土地出让存在不确定性，导致基金收支执行完成 年初计划的进度较慢。( 分项目执行情况见附件三、四) 三、当前经济财政运行中存在的主要问题 (一) 横向比较 ,全市财政收入形势不容乐观。1-6 月份，全市财政总收入 26.6%的 增幅与全省 28.8%的平均增速相比，仍然落后 2.2 个百分点，只位居全省第八，如 剔除 6 月底一次性不可比因素影响，正常增幅应为 22.1%。财政收入总量在全省 11 地市中居第 6 位，上年同期我市超过嘉兴 6000 万元，今年嘉兴反超了 2.6 亿 元。地方财政收入增幅为 30.7%，比上年同期提高 13.6 个百分点，月增 长率均高 于去年水平，增幅全省第四，地方财政收入总量居全省第 6 位，但与嘉 兴的差距 从去年的 2 亿元扩大到 2.3 亿元。与周边市地相比，今年如果要实现我市财政总 收入在全省排位不后退，收入形势很不乐观。 (二)增值税等指 标增长不快,侧面反映全市经济严峻形势。上半年，增值税收 入完成 44.61 亿，增长 17.2%,比上年同期下降 5.4 个百分点，比全省平均增速 24.1%低 6.9 个百分点，增幅全省倒数第二。增值税增速 缓慢，直接反映我市 经济 发展水平的税种收入普遍偏低。全社会固定资产投资上半年增幅仅为 8.3%，较 上年同期增幅回落 18.8 个百分点；下半年，出口退税政策调整后，根据测算将减 少退税额 15.5 亿元，在减少地方财政负担 1.2 亿元同时，因带来企业成本上升， 竞争力下降，企业利润减少，全年大约减少 5 亿元的企 业所得税；工业经济发展 的要素制约仍然没有缓解，除了电力紧张外，土地征迁难度大，省下达今年我市 可用土地指标 1.6 万亩，上半年只完成报批 8%。宏观调控政策与要素制约使我 市经济形势面临严峻的局面，并对下半年财政收入带来较大影响，需引起各地高 度重视。 (三)非税收入可持 续增长潜力有限，调控难度加大。上半年全市非税收入完 成 31 亿元，比上年同期增 长了 156.8%。但主要原因是国有土地使用权出让收入 纳入政府性基金管理所致。上半年全市土地出让金收入 18.7 亿元，剔除这一不可 比因素，上半年非税收入增幅仅为 2%左右。在前几年高基数增长的基础上，随着 行政执法行为逐步规范，收入 缴库程序日趋完善， 罚 没及其他收入出现了负增长， 非税收入后续增长的难度增大。 (四)财政支出 刚性增长较多，收支矛盾比较突出。这几年来,由于我市财政收 入增长较快，支出也跟着水 涨船高。但随着当前 财政收入减缓，新的后 续财源缺 乏，全市财政收入主要还是依 赖医化、摩托、缝纫、塑料等传统行业,对财政增收 形成很大的压力。公共财政体制的逐步建立后，财政 应进入的领域要求增支的呼 声很高，如社会保障、教科文卫、民生问题、新 农村建设、和谐社会建设等均需要 大量财政支出，财政应退出的 领域，短期又 难以退出，承受了双重压力。同时，政 府性债务居高不下、有关部 门不断提出设立各类财政专项资金的要求，都增加了 财政支出压力。 四、下半年工作重点 上半年，全市财政经济运行稳定， 财政预算执行平稳有序，下半年如果没有 大的自然灾害影响，我市财 政经济将维持平稳发展。但由于受各方面因素制约， 下半年全市财政进一步增收的难度加大，速度会回落，支出刚性增强， 财政收支 矛盾会更加突出。为此，我们将继续按照市委部署，密切关注全市 财政经济走势， 全力抓好收支管理工作，加大对经济建设与和谐社会建设的投入力度，确保全年 各项财政目标顺利实现。 (一)坚持抓收入，确保全面完成全年收入任务。各级财税部门要积极贯彻落 实“三个三”工作措施，坚持在依法治税、规范管理前提下，实现财税收入“ 均衡入 库，持续 增长，优化结构， 调控有力”的四位一体目标，确保完成全年任务，全市 总收入确保完成 200 亿元，争取达到 210 亿元；确保完成地方财政收入 98 亿元， 力争达到 105 亿元。一是抓好税源监控。在平 稳应用 税友 2006基础上， 进一步 健全重点税源监控机制，完善税收预测、分析机制，促 进税收均衡入库。二是加 强征管力量。将有限的人力 资源向征管倾斜，抓好挖潜工作，以管理促增收。三 是落实国地税联合换证后的后续管理工作，进一步加强与国税部门的沟通，逐步 扩大国地税征管信息的交换内容，全面清查漏征漏管户。四是科学选案，以 查促 收，加大税务稽查力度，努力堵塞征管漏洞。五是 强 化小税种征管，努力做好双 定户科学合理定额，做好保 险公司代征车船使用税前期工作，及时开展房地产业 土地增值税结算。同时，扩大非税收入管理范围，将国有资源(资产) 有偿使用收 入逐步纳入财政专户管理范畴；加强部门协调，尽快拟定台州市户外广告资源 有偿使用管理办法、台州市城市道路挖掘占用费管理办法，促进所有非税收 入纳入财政专户管理。 (二)坚持抓落 实，确保有序推进全年各项重点工作。各级财政部门应继续健 全完善公共财政制度框架。要着手调整 2008 年部门预算定额标准，继续贯彻早 编、细编 的工作思路，努力探索项目库建设，确定政府公用经费标准，进一步加 强项目支出管理，促进部门预 算编制不断科学化、制度化和规范化。要 积极研究 县乡财政管理模式，探索制定全市“乡财县管”试点方案。要积极推进财政国库集 中支付改革，解决试点单位 预算项目执行中存在的问题，调整审核预算项目指标， 加强监督，尽快完成国库集中支付操作系统升级， 为 国库集中支付改革提供技术 支持;要加快与支付系统软件相衔接的预算单位会计 核算软件开发应用试点。要 努力推进绩效评价制度，开展单位自评项目指导和相关评价指标设计工作，完成 省财政厅布置的环保监测设备项目绩效评价和全市卫生疾控中心评价项目，调 研“科技三项费 用和高新科技 财政支出绩效评价指标体系” 。 (