银行评级授信基本制度-.ppt

评级授信基本制度,目录,客户评级管理办法 客户授信管理办法 关于评级授信组合流程 关于集团授信 2012年度评级授信工作总体要求 评级授信有关制度办法,客户评级管理办法,总则 评级岗位设置及部门责任 评级客户分类 评级方法 评级业务流程 信用等级审批权限 信用等级的限定与调整 客户评级后管理,客户评级管理办法 总则,本办法适用于农发行已经或可能为之提供信贷服务（包括提供贷款、银行承兑汇票、信用证、保函等）的客户。担保客户以及个人独资企业、合伙制企业客户参照本办法执行。 客户评级原则上应每年进行一次。对年初有存量融资以及拟于本年度建立融资关系的客户采取集中评定的方式，对年中新营销的客户采取随报随评的方式。 挂账类客户可沿用上年度信用等级。 客户信用等级有效期自等级审批之日起，至新评定等级生效之日止。,客户评级管理办法 评级岗位设置及部门职责,客户评级人员按照岗位职责分工，分为评级授信管理员、调查人、调查复核人、审查人、审查复核人、有权审批人。 评级调查岗位对评级资料的真实性和完整性负责，在发起流程前认真检查录入报表的一致性、行业及规模选择的准确性、基本资料及各项现金流补录资料录入的完整性。评级审查岗位对评级程序合规性负责，在流程中认真审核评级业务发起、调查等各环节的合规性，评级结果的准确性。 开户行负责评级基础资料的收集、整理、系统录入、评级发起和日常监测，并对评级资料的真实性、完整性负责。二级分行客户部门直至有权审批行的客户部门根据下级行上报的材料负责评级资料真实性、完整性审核。有权审批行信贷管理部门负责评级资料及操作程序的合规性审查，以及评级工作的监督检查。有权审批行行长或其授权人负责客户信用等级的最终审定。 评级与授信相关岗位应当保持一致。,客户评级管理办法 客户分类,客户分类是客户评级的基础，农发行评级客户分为系统评级客户与非系统评级客户两类。 系统评级是指在cm2006系统内经过调查、审查、审批等环节完成评级过程的评级方式。 非系统评级是指cm2006系统外经过调查、审查、审批等环节后，将评级结果录入cm2006系统的评级方式。,客户评级管理办法 客户分类,非系统评级客户包括政府投融资类客户、机关法人客户、银行类金融机构客户等。,客户评级管理办法 客户分类,按照评级管理方式的不同，系统评级的客户分为三类： 一类客户包括中央粮棉油储备客户、省级粮棉油储备客户、地市级粮棉油储备客户、县级粮棉油储备客户，政府全额补贴的化肥、羊毛、肉、糖储备客户，挂账类客户（挂账类客户是指在农发行有政策性挂账贷款或企业自补挂账贷款，且无其他融资的客户。 ）等。 二类客户包括传统粮棉油收购及调销客户，省级以上化肥、羊毛、肉、糖等储备客户（非政府全额补贴）。 三类客户是指除一类客户、二类客户之外的其他系统评级客户，评级类型分为企业法人客户 、事业法人客户 、信用担保机构客户 。,客户评级管理办法 客户分类,对可同时界定为一类客户、二类客户、三类客户中某两类及两类以上的，按照先三类客户、后二类客户、再一类客户的原则进行认定。 对认定为一类客户、二类客户、三类客户中某一类型的客户后，但按有关规定达不到准入标准，或不利于授信管理的，可调整为另一类型（不得调整为非系统评级客户），填写系统评级客户类型调整申报审批表报省行客户部门审批。,客户评级管理办法 评级方法,系统评级采取定性评价和定量评价与定性评价相结合两种方法。 一类客户评级采取定性评价方法。 二类客户和三类客户评级采用定量评价与定性评价相结合的方法，定量评价主要依据客户财务报告及相关财务信息资料，采用计量模型计算得分；定性评价主要依据影响客户的非计量信息资料，采用对照表法计算得分。,客户评级管理办法 评级方法,关联因素评价 指对评级客户与关联企业之间的关联因素进行评价打分，在此基础上对机评结果进行相应调整 关联关系类型分为有合并报表的集团公司、无合并报表的集团公司和家族式企业三种。集团母公司在农发行开户且能够取得合并报表，按有合并报表的集团公司进行评价，并评定集团公司信用等级；集团母公司不在农发行开户或无法取得合并报表，按无合并报表的集团公司进行评价，无需评定集团公司信用等级。 集团成员企业参照单一法人客户完成初步评级后，按关联关系的不同类型对关联因素进行评价打分，对初评结果进行调整。,客户评级管理办法 评级方法,非系统评级采取直接认定方法。 （一）政府投融资类客户直接认定为a级。政府投融资类客户的界定以总行相关文件规定为准。除政府投融资类客户之外的非购销类政策指导性融资客户参照系统评级的三类客户进行评级。 （二）机关法人客户直接认定为a级。 （三）银行类金融机构客户中政策性银行、全国性股份制商业银行、邮政储蓄银行直接认定为aaa级；地方性股份制商业银行、城市商业银行直接认定为aa+级；农村商业银行、农村信用社等直接认定为aa级。,客户评级管理办法 评级方法,农业小企业客户中采取全额本（外）币存款质押，在交存100%保证金或以政策性银行、全国性股份制商业银行出具的银行本票、银行承兑汇票等票据质押的客户，可采用非系统评级方式直接认定为aa-级。 农业小企业客户中融资额度在300万元（含）以内，且采取全额抵（质）押担保或专业担保机构保证担保的客户，可采用非系统评级方式直接认定为a级。,客户评级管理办法 评级方法,在全国以及行业内有重要影响的战略性优质客户，可将系统评级方式调整为非系统评级方式，方式调整及评定结果均需报总行审批。 非系统评级客户的评级资料、评级程序参照系统评级的三类客户执行。 非系统评级客户的信用等级经有权审批行审批后，由省级分行评级授信管理员在cm2006系统中录入评级结果。,客户评级管理办法 评级业务流程,客户评级管理办法 信用等级审批权限,审批单一法人客户和集团客户信用等级。一类客户信用等级审批权限可转授县级支行。 审批初评结果在级（不含）以下无cm2006系统刚性控制的二类客户的信用等级上调。可在初评结果基础上上调至级，但不得超过级。 审批三类客户和初评结果在级以上的二类客户的信用等级上调。可在初评结果基础上上调至个信用等级。,客户评级管理办法 信用等级限定与调整,评级流程中原则上不得上调客户cm2006系统机评信用等级，但由于特殊原因，cm2006系统机评信用等级未能全面反映客户信用状况的，可在cm2006系统机评信用等级的基础上上调，但出现有关级别限定事项的除外。 评级流程中发现机评信用等级未能全面揭示客户风险状况的，应及时在机评信用等级的基础上下调信用等级。对需调整cm2006系统机评信用等级的客户，评级人应在评级流程中注明级别调整的具体原因，其后各环节评级人进行认真审核，最终结果以有权审批人审批认定为准。 符合评级办法第三十一条规定条件，但由于存在级别限定事项受cm2006系统刚性控制的，如为保收购而确需发放收购贷款，可先签批机评信用等级，再将拟上调信用等级报经省级分行批准后，由省级分行评级授信管理员在cm2006系统中修改信用等级。,客户评级管理办法 评级后管理,客户在上一年度评级工作结束后至下一年度评级工作开始前，发生级别限定事项或重大经营活动的，如危及农发行信贷资产安全，应及时启动重评流程和下调客户信用等级。 客户由于融资品种发生重大调整等原因导致评级类型需要变更，也应及时启动重评流程。 一类客户、二类客户信用等级评定后，年中拟办理商业性融资业务的，须按三类客户重新评级。 三类客户信用等级评定后，年中拟办理政策指导性融资业务，如信用等级低于a级，可按二类客户重新评级；如信用等级高于或等于a级，可不重新评级。,客户授信管理办法,总则 授信岗位设置及部门职责 授信业务流程 授信额度的核定 授信审批权限 授信业务的调整 授信电子审批书,客户授信管理办法 总则,最高授信项下设6个授信分项：政策指令性专项和非专项、政策指导性专项和非专项、商业性专项和非专项。 政策指令性、政策指导性、商业性业务品种的界定以总行相关文件规定为准。(农发银发2011138号) 专项对应固定资产融资；非专项对应流动资产融资 6个授信分项只能分别用于办理相对应的业务品种，分项额度之间不能调剂使用。 在授信有效期内，商业性非专项额度的使用采取融资风险总量控制，融资业务收回后自动释放所占用的授信额度；其他分项额度的使用采取单笔控制，融资业务收回后自动调减相应的授信额度。 客户授信自审批之日起有效期为1年。上年度客户授信额度已到期，如本年度尚未核定，可延用上年度授信结果，延用期限最长不超过3个月。,客户授信管理办法 授信业务流程,授信业务流程包括调查、审查、审议、审批等环节。授信流程原则上应与评级流程一并发起申请，授信与评级相关岗位应当保持一致。 拟审批扩大授权的授信业务的，必须经贷款审查委员会审议，除此之外，是否经贷款审查委员会审议由有权审批行自行决定。,客户授信管理办法 授信额度的核定,政策指令性非专项额度、政策指导性非专项额度在cm2006系统外测算后，采用流程签批方式。 商业性非专项额度原则上由cm2006系统模型自动测算，并采用流程签批方式。 政策指令性专项、政策指导性专项、商业性专项额度采用将已审批的固定资产融资额度在cm2006系统中补录的签批方式。 最高授信额度为6个分项授信额度自动相加之和 挂账类客户授信额度按其实际挂账贷款余额直接核定，对应政策指令性非专项。 农业小企业客户最高授信额度不得超过2000万元。 客户具体融资业务到期日可不受授信额度有效期的约束。,客户授信管理办法 授信审批权限,审批对单一法人客户和辖区内集团客户办理的贷款、承兑、贴现、贸易融资等表内外业务信用余额之和的最高授信额度。 非专项额度审批权限：审批单一法人客户和辖区内集团客户的政策指令性非专项额度、政策指导性非专项额度；审批单一法人客户和辖区内集团客户的商业性非专项亿元人民币以下额度。,客户授信管理办法 授信业务的调整,“流程优先于补录”的原则 客户因承担的政策指令性任务增加等原因导致所需授信额度扩大，可以调增政策指令性非专项额度。 客户因政策指导性业务经营规模扩张等原因导致所需授信额度扩大，可以调增政策指导性非专项额度。 申请调增商业性非专项额度的客户必须同时符合授信办法第三十二条规定的条件。商业性非专项额度调增后，如审批权限仍为原审批行，必须由原审批行的上一级行审批。,客户授信管理办法 授信业务的调整,专项额度按以下两种情况进行调增：（一）对已核定授信额度分项的调增，按已审批同意的固定资产融资额度加上存量额度进行补录；（二）对未核定授信额度分项的调增，按已审批同意的固定资产融资额度进行补录。 客户发生授信办法第三十四条情况之一的，应及时调减其授信额度。授信额度调减审批程序参照授信额度调增审批程序。 除商业性非专项之外分项额度的收回调减由cm2006系统自动完成。,客户授信管理办法 授信电子审批书,授信业务审批后由有权审批人在cm2006系统签发授信业务电子审批书。 授信业务电子审批书是客户办理具体融资业务的依据，客户办理具体融资业务时，不得突破电子审批书限制。 有权审批行完成授信审批后，在cm2006系统中通过电子审批书告知开户行，不再下发纸质批复。 调整授信，要重新下发电子审批书作为对原电子审批书的调整或补充。 除商业性非专项之外分项额度的收回导致的授信额度调减无需下发新的电子审批书。,关于评级授信组合流程,关于操作岗位的设置。由于组合流程要求每一环节处理人必须为同一人，评级授信的业务流程统一后，各级行还应将评级、授信的操作岗位保持一致。 我省要求评级授信同步进行，满足组合流程的客户都应使用组合流程操作。非系统评级客户、担保类客户、纯项目融资客户可不组合流程。 组合流程的控制规则比较复杂，如只有未进入流程的评级、授信业务才能够组合；一旦组合流程发起，只有在签批环节才能够拆分等等，各级行要做到先熟悉，后操作，避免使用不当所带来的重复劳动。,关于集团授信,建立关联关系是集团客户授信的基础。在进行集团授信审批前，要求将已建立和拟建立信贷关系的集团成员客户在系统中建立关联关系。 集团授信额度是指纳入集团管理且与我行（拟）发生融资业务关系的各成员企业的授信额度加上预留额度，不是根据集团合并报表测算的集团整体授信额度。集团授信额度由各成员企业的开户行发起逐级报关联关系管理行打包后报有权审批行集中审批。,2012年度评级授信工作要求,对于年初有存量融资以及拟于本年度建立融资关系的既有客户，采用集中评级授信方式， 月日前要完成全部既有客户的评级授信工作；对于年内新营销的客户，采用随到随评级授信的方式。 评级授信同步进行，对于满足评级授信组合流程的客户，原则上要采用组合流程进行操作。 评级、授信需要提供的报批材料如有重复的，仅需提供一份材料。 需省行核定专项授信额度的，各行可先将本行授权范围内的非专项授信额度核定完成并下发电子审批书。再将申报专项授信额度相关材料逐级报省行客户部门。,2012年度评级授信工作要求,准确界定客户类型。要严格按照评级授信新办法进行客户分类，准确选择客户类型和所属行业，确保不同类型客户使用正确的评级授信模型评价其信用等级和测算授信额度。客户类型一经确定，有效期内原则上不得调整，严禁将系统评级方式调整为非系统评级方式，严禁将商业性非专项额度的测算模式调整为非测算模式。,2012年度评级授信工作要求,加强原始数据的录入与审核工作。客户基本信息和财务数据是基础性资料，直接关系到客户信用等级和授信额度的准确性。要保证原始数据录入的合规性与准确性，核对客户档案中“客户业务性质分类”、“是否新设法人客户”、“政府客户子类”、“客户类型”、“所属行业”等项维护是否准确，财务报表数据是否维护完整，与纸文本数据是否一致、报表审计情况是否维护；要利用财务审核模块，进一步加强对客户财务报表虚假信息的审核分析，谨慎确定审计质量较差、财务报表编制不规范、重要会计科目存在重大嫌疑客户的信用等级和授信额度。对于财务报告存在财务报表编制不规范、勾稽关系不符合逻辑、重要会计科目存在重大嫌疑的客户，信用等级不得超过级。,2012年度评级授信工作要求,提高定性评价的准确性和严肃性。要客观评价客户的每个定性指标，准确界定客户所属的评价区间，不得人为抬高或随意调整定性得分。对于定性得分超过定量得分的客户，评级结果在级以上的，要将评级