银行承兑汇票等票据培训.ppt

前言 定义及要素 汇票样本 票据规范要素：1、票面；2、背书 银行承兑汇票常见问题及处理方法 票据常识简析,1,培训提纲,2,前言,在营销过程中，银行票据（特别是银行承兑汇票）起到了很好的支撑作用。 为了有效控制银行票据结算的风险，提升销售结算业务的工作效率，为营销业务提供强有力的支撑，需要营销各个环节能够了解并掌握银行票据识别方法。 为便于客户中心对银行票据的基本常识有全面了解，保证资金安全，针对承兑汇票的识别，编制此培训材料。,华润集团附属企业,银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 签章一致性：银行承兑汇票的出票人和银行承兑人在票据上的签章，应为该银行现行规定使用的专用章并加盖法定代表人或其授权经办人的名章，出票人在票据上的签章不符上述规定的，票据无效。 背书及要求：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。粘贴单上的第一记载人，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章。粘单的第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完全一致。粘单必须是两栏式，三栏式的粘单已取消使用。 记名背书：要求出票时明确记载收款人名称后，该收款人作为最初的持票人，无论是作转让背书还是非转让背书，都必须记载被背书人名称。 面额及期限：我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（含）。承兑期限最长不超过6个月。 为防止市场上假冒、变造、“克隆”的银行承兑汇票流入，各单位在收取银行承兑汇票时，必须严格审查，按一查、二听、三摸、四比、五照、六查询的方式进行，谨防收取到伪造票据，造成资金风险。,3,定义及要素,华润集团附属企业,汇票样本,银行承兑汇票分为正面和反面。,4,银行承兑汇票一式三联，用于流通的是第二联，一联交给出票人、一联交银行留底，在柜台查询时银行人员核对的就是二、三联。 票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银行等。,正面,背面,背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。,5,票据规范要素-1：票面,银行承兑汇票填写有严格的规范。 双冠头票号，是票据的唯一区别识别码 。 一致性要求：出票人和收款人的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字 。 日期及期限：日期必须是大写，出票日期与到期日之间的相隔期间不得大于6个月。注意大小月、闰年月的变化。 汇票的面额：出票金额不得大于1000万元。大小写要一致。 签章一致性： 出票人印鉴是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人一致。 银行承兑人必须是汇票专用章，带出票行的行号/有出票行经办人员签章（或签名）。,1,3,2,5,4,6,7,8,票据规范要素-2：背书,6,票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单 ，粘附于票据凭证上。必须是两栏式，三栏式的粘单已取消使用。 名称一致：粘单的第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完全一致。 骑缝章：粘贴单上的第一记载人 ，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称骑缝章），必须公章在上、私章在下。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。 背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现在相邻的背书处。印鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。 印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。,防伪标识：银行承兑汇票中掺杂了一些不规则的有色纤维。,1,2,3,风险防范：被背书人处建议填写，以降低由于票据遗失、被盗产生其他纠纷。,华润集团附属企业,银行承兑汇票一旦出现失误之处，需要提供说明，明确责任。 1、一般来说，银行承兑汇票的票面失误应由出票行出具证明，承诺不会因此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。 2、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。具体的业务经办中，时常出现背书人签章和记载错误的现象，造成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收款。 3、背书的错误主要体现在以下几个方面 ：单位签章错误，被背书人记载错误，粘单使用错误等。错误发生后，应由相应单位对出票行出具说明，说明上要将票面各要素写清楚，指出问题所在，并明确责任，加盖单位公章、财务专用章、法人章。,7,银行承兑汇票问题及处理,华润集团附属企业,银行承兑汇票问题及处理-票面,8,问题4：银行经办人或审核人未盖私章或签字。,问题3：银行填写票面时漏写年字或者由于字迹潦草,无法区分月或日。,问题1：票面污迹严重，或有残缺。,问题2：填写单位名称时漏字，多字，错字。,处理方法： 责任单位写说明，印鉴齐全 并由银行认可。,处理方法： 银行出具证明认可。,处理方法： 银行出具证明认可。,处理方法： 退回出票行补齐手续,大多数情况下，票面错误在银行出票时，都可规避掉，少数有问题的，银行也会认可，此处不作为审核重点,华润集团附属企业,9,银行承兑汇票问题及处理-背书1,问题5：淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司在填写被背书人时多写“变性”二字。,处理方法：两个方面（说明见下页） 1、淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司出具说明，明确指出问题和责任。 2、德州光德淀粉化工有限责任公司应同时出具说明，证明被背书人确实是本单位。,华润集团附属企业,10,银行承兑汇票问题及处理-背书1,关注点：明确写出存在的问题。 错误说法：问题写得模糊，比如此张说明有的单位就会写成：单位名称错误。 正确说法：实例的证明就很规范，明确写出了具体的错误问题所在。,华润集团附属企业,11,银行承兑汇票问题及处理-背书2,问题6：财务专用章未骑缝。（在实际工作中经常会遇到印鉴的边框过缝，而字未骑缝的现象。）,处理方法：由背书人单位出具说明。 （说明见下页）,华润集团附属企业,12,银行承兑汇票问题及处理-背书2,关注点：明确写出存在的问题并明确责任。,华润集团附属企业,13,银行承兑汇票问题及处理-背书3,问题7：财务专用章虽骑缝，但是有部分不清晰。 问题8：法人章未过缝。,处理方法：由背书人单位出具说明。 （说明见下页）,1,2,华润集团附属企业,14,银行承兑汇票问题及处理-背书3,关注点：明确写出存在的两处问题并明确责任。,华润集团附属企业,15,银行承兑汇票问题及处理-背书4,问题9：此单位法人章应是“杜平”但是盖成了“胡学方” 。,处理方法：要求背书人单位将正确的法人章加盖上,并就该问题进行说明。（说明见下页）,华润集团附属企业,16,银行承兑汇票问题及处理-背书4,关注点：明确写出存在的问题并明确责任。,华润集团附属企业,票据常识简析,1、审核票面相关信息：包括出票日期、出票人全称、出票人账号、付款行全称、收款人全称、账号、开户银行、出票金额、汇票到期日等，字迹要清晰工整； 2、出票人财务专用章、法人章清晰完整； 3、银行汇票专用章、名章清晰完整；,1,3,2,17,4、被背书人：字迹清晰工整，手写