银行法人客户信用等级评定管理办法.ppt

银行法人客户信用等级评定 管理办法,评级对象,明确客户评级对象 与我行已建立或拟建立信贷关系的客户。 按我行其他业务办法规定需要评级的客户。 与我行没有业务关系但主动申请评级的客户。 为我行信贷业务提供保证担保的客户。 每一个客户只有一个评级结果。,敞口管理（一）,按敞口划分评级类型 敞口是指根据客户风险特征和所处行业确定的评定对象类别。根据这一定义将农业银行客户划分了17个敞口。 敞口包括： 农业、工业、商贸、外贸、房地产、建筑安装、事业法人、新建企业、项目公司、综合、小企业，银行、证券公司、寿险公司、非寿险公司、其他金融机构 、交通类机关法人。 取消外商投资敞口、非银行金融机构 敞口 增加寿险公司、非寿险公司、其他金融机构敞口 敞口分类 基于数据统计分析的敞口：农业、工业、综合、商贸、事业法人（含高中）、房地产、建筑安装 。 基于专家经验判断的敞口小企业、新建客户、项目公司、银行、证券公司、寿险公司、非寿险公司、其他金融机构 。,敞口管理（二）,敞口划分标准（一） 农业、工业、商贸、房地产、建筑安装类客户：按中华人民共和国国民经济行业分类国家标准进行划分。 外贸类客户：不从事生产制造，以对外进出口贸易为主要经营方式的法人客户。 事业法人：由国家许可设立，从批准成立之日起具有法人资格并取得执业许可证或依法经核准登记取得法人资格的事业单位。 银行类客户：是指经中国银行业监督管理委员会批准在中华人民共和国境内设立的各类商业银行、城市信用社、农村信用社等。 证券公司是指经中国证券监督管理委员会核准在中华人民共和国境内设立的中资、中外合资、外资证券公司。 保险公司是指经中国保险监督管理委员会批准在中华人民共和国境内设立的经营商业保险业务的保险公司和外国保险公司分公司，包括“寿险公司”和“非寿险公司”两张打分卡。 交通类机关法人是交通部、交通厅、交通局为借款主体的机关法人（cms 没有打分卡，需要手工打分 ）。,敞口管理（二）,敞口划分标准（二） 其他金融机构：是指在中华人民共和国境内依法定程序成立的具有法人资格的除银行、证券、保险之外的金融法人，主要包括财务公司、信托投资公司、资产管理公司、期货交易所、金融租赁公司、基金公司、担保公司、典当公司等。 新建企业：至评级时点止，经营期（以实际产生经营收入为准）不足二个完整会计年度的法人客户（新建金融机构、新建事业法人、机关法人不适用于新建企业敞口）。 项目公司：为融资项目专门成立的在建项目法人，并以项目自身现金流为主要还款来源，以项目资产为保障的法人客户。 综合类客户：跨行业经营或其他难以归并类别的客户。实施多元化经营的客户行业销售收入占比均低于50的，采用综合类客户打分卡进行评级。 小企业客户：符合中国农业银行小企业信贷管理办法（试行）（农银发200648号）小企业标准的法人客户。,敞口管理（三）,敞口选择 首先判断评级客户是否属于项目公司。凡符合在建项目公司(新建房地产项目公司)划分标准的一律选用项目公司打分卡。至评级时点止已建好可达到设计生产能力并产生现金流的须按其主营业务所属行业选择相应的打分卡。 除项目公司外符合新建客户划分标准的应选用新建客户打分卡。 对于不属项目公司和新建客户的，应判断其是否属于事业法人和交通类机关法人。属于事业法人和交通类机关法人的选用相应打分卡。 对不符合上述3条规定的客户，再判断其是否符合外贸企业的标准，如是，则无论其规模大小，须选用外贸企业打分卡。 对不符合上述4条规定的客户，应判断其是否符合小企业的标准，除房地产企业、外贸和集团客户成员企业等以外，其他符合小企业标准的，应选用小企业打分卡评定信用等级。 对不符合上述5条规定的，应根据主营业务所属行业选择相应评级敞口进行评级。对多元化经营客户应根据其销售收入占比情况选择对应打分卡，销售收入数据以评级时采用的最近年度财务报告。,评定原则及方法（一）,信用等级评定原则： 统一标准：全行统一的评级指标体系、模型方法。 分级授权：对各级行授予不同的审批权限。 动态调整： 根据客户所处行业、区域风险调整评级结果。 根据客户生产经营变化情况及时调整评级结果。,评定原则及方法（二）,评定方法 打分卡测评 指按敞口对应的信用等级测评表进行评分，根据得分情况和调整指标评定信用等级。 直接认定 指符合本办法直接认定条款规定的客户，可不经评级系统测评得分，由有权审批行依据信用等级核心定义，对其风险状况进行全面评价并直接认定相应等级。 注意事项 我行评级不得委托外部中介机构，必须按办法规定程序、权限通过客户评级系统进行评定。,概念释义,有权审批人：有权审批行的行长或经授权的主管行长或经授权的独立审批人。 评级时点：本办法所称评级时点是指信用等级审批时点。 评级报告期：指上次评级时点至本次评级时点所涵盖的时间范围。,信用等级设置及核心定义（一）,等级划分： aaa+、aaa、aa+、aa、a+、a、b、c、d、免评级。 修订增加c级。 除免评级外，其它等级风险逐级递增。 等级特征依据： 从客户竞争优势、管理者素质、财务实力（包括现金流动性）、违约可能性等几方面来评价。,信用等级设置及核心定义（二）,核心定义（一） aaa级：生产经营属于国家鼓励发展行业，在本行业内具很强竞争优势；管理层专业经验丰富、素质优秀；经营实力和财务实力雄厚，现金流量非常充足，客户偿债能力极强，发展前景很好；生产经营规模需达到国家颁布的大型企业标准（事业法人除外）；违约风险极低。 aaa级：生产经营符合国家产业政策，在本行业内具较强竞争优势；管理层具较高专业知识和经验、素质优良；经营实力和财务实力很强，现金流量充足，偿债能力很强，发展前景良好；违约风险很低。 aa级：生产经营符合国家产业政策，在本行业内具一定竞争优势；管理层具一定专业经验且素质较好；经营实力和财务实力强，现金流量较充足，偿债能力强，发展前景稳定，违约风险低。 aa级：生产经营符合国家产业政策，在本行业内竞争地位基本稳定；管理层具一定专业经验且素质较好；经营实力和财务实力较强，现金流量能满足生产经营需要，偿债能力较强，发展前景较稳定，违约风险较低。,信用等级设置及核心定义（一）,核心定义（二） a级：在本行业内不具备竞争优势，管理层素质及经营管理水平一般；经营实力和财务实力一般，现金流量仅能维持现有生产经营规模，存在一定违约风险。 a级：管理层素质一般、经营管理水平、经营实力和财务实力弱，部分财务指标恶化，现金流量偏紧，有可能出现逾期或垫付等违约情况；偿债能力较弱，违约风险较大。 b级：管理层素质差，经营管理和财务管理存在严重缺陷，财务状况整体恶化，依靠自身经营难以偿还债务，违约风险大。 c级：各金融机构贷款本金或利息出现逾期30（不含）至90天（含）情况，现有债务的偿还已不能保证，违约风险很大。 d级：各金融机构贷款本金或利息逾期90天（不含）以上或资产风险分类为不良。 免评级：本办法规定可不评级的法人客户。 仅办理低风险信贷业务的客户 办理简式快速贷款的小企业 委托贷款借款人可免评级,评级指标体系（一）,指标体系框架,评级指标体系（二）,客户评价 目的：主要评估和度量其信用风险水平及抗风险能力 。 定量：信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价。 定性：综合评价。 行业风险评价 目的：评估和度量客户所在行业全部企业的整体信用风险水平 。 定量：行业的财务效益、偿债能力、资产运营状况和发展能力等四个方面。 定性：行业运营环境、行业竞争结构、行业运行表现、行业对宏观经济的敏感性和行业生产状况等五个方面。 目标行业是按为国家统计局国民经济行业分类标准（gb/t47542002）中的“大类行业”（共计95个）和“中类行业”（共计395个）。,评级指标体系（三）,区域风险评价 目的：主要评估和度量客户注册地区域内全部企业的平均信用风险水平，即该区域的金融生态环境评价。 内容：从定性和定量两方面进行评价，主要包括：经济基础、社会诚信、政府服务、金融发展、法律环境等五个方面。 区域划分：区域风险评价暂时以副省级（含）以上行政单位作为评级对象，包括省、自治区和直辖市。最终有可能是分几个板块，将金融生态环境近似的不同省份划归一个板块。 行业风险评价和区域风险评价由总行每年定期更新并导入客户评级系统。,评定权限（一）,打分卡测评方式审批权限 总行及一级分行可审批法人客户各级次信用等级。 二级分行可审批a+级（含）以下信用等级和小企业aa+级（含）以下信用等级。 b、c、d级及免评级由客户管理行审批。 直接认定审批权限 法人客户直接认定aa级（含）以上审批权限集中在一级分行及以上。 法人客户直接认定a级、a+级由二级分行审批。 小企业必须通过打分卡测评，不得直接认定信用等级。 法人客户信用等级提级审批权限 提级至aaa+、aaa级的由总行审批。 一级分行最高可提升信用等级至aa+级。 二级分行最高可提升信用等级至a+级。 提级注意事项： 提级各环节均可发起，按权限审批 。 坚持审慎原则 。,评定权限（二）,法人客户信用等级信用等级评定后，需降级处理的，由评级发起行自行审批，上级行如发现信用等级下降的风险信息，应及时通知，由评级发起行审批并下调客户信用等级。 需经贷审会审议评级事项： 直接认定客户信用等级为a级（含）以上的。 提级到a级（含）以上的。 总行审批的信用等级业务除非审批人认为有必要，否则不须经贷审会。 客户评级系统登记确认权限： 按客户信用等级审批权限确定，并由有权审批行信贷部门负责登记确认。 小企业和“三农”非零售客户登记权 信用等级降级登记权,评定流程及部门职责（一）,评级基本流程 客户管理行权限内的,客户管理行客户部门（会同所辖行）调查初评，同级信贷管理部门审查，按规定经贷审会审议，有权审批人审批。 超客户管理行权限的，由客户管理行客户部门调查、信贷管理部门初审、行长（或经授权的主管行长）审核同意后，逐级报有权审批行信贷管理部门审查，按规定经贷审会审议，有权审批人审批。 评级特别流程 对拟直接认定为aa级（含）以上的，应由二级分行以上（含）客户部门组织双人实地调查，撰写评级调查报告，信贷部门审查出具明确的推荐等级建议；按规定经贷审会审议（或合议会合议）后，报有权审批人审批。对该类客户，管理行应每半年进行一次风险状况跟踪检查，并报送审批行信贷部门备案。,评定流程及部门职责（二）,评级流程与授信审批流程关系 客户评级与授信审批权限一致的，客户评级与授信审批可一并进行；如不一致，需按评级办法规定流程办理。 客户评级各环节责任人责任 农业银行客户信用等级评定业务实行主责任人与经办责任人制度； 调查主责任人对评级业务调查的真实性、完整性和调查结论负责； 审查主责任人对评级业务的合法合规性、合理性和审查结论负责； 主责任人对评级业务的审批负责。,评定流程及部门职责（三）,评级参与部门职责（一） 客户部门职责 调查、信息录入及初评 跟踪监管、动态调整 信贷管理部门职责 评级审查 评级工作的检查 有权审批行信贷管理部门负责将最终审批评级结果录入到cms系统 风险管理部门职责 评级制度办法制订或修订并组织实施 评级模型的开发及维护 牵头组织相关部门对评级系统的开发及维护 分析客户信用等级分布变动情况,评定流程及部门职责（三）,评级参与部门职责（二） 授信执行部门职责 检查法人客户评级数据、信息的质量 通过检查、监控发现违规线索，并对违规行进行预警、提示、通报 内控合规部门职责 对评级办法执行情况进行监督、评价 信息技术管理部门职责 客户评级系统及相关业务系统的开发、优化和技术维护,管理要求（一）,评级有效期：不超过一年 客户年度财务报表形成时评级。 新拓展客户可随时评级，原则上使用最近年度财务报表数据。 资质互认 客户评级结果可以在系统内共享。 一级分行辖内、跨一级分行两种情况； 对于跨一级分行管辖范围的，各分行可向总行信贷管理部书面申请查询客户信用等级； 一级分行管辖范围内的，由一级分行信贷管理部门负责确认。,管理要求（二）,会计报表审计（一） 对评为aa级（含）以上的客户财务报表需经审计（事业法人、小 企业、项目公司和成立时间不足一年的新建企业除外）。 对会计师事务所出具有保留意见的，如可以证明保留意见未涉及会计准则重大问题且对公司财务状况无实质影响，可根据打分卡测评结果和客户实际风险状况核定aa级（含）以下信用等级。对拟认定为aa级的，须经一级分行（含）以上贷审会审议（或合议会合议）。 对年初新拓展客户，若尚不能获得2008年度经审计的财务报表，可根据企业2007、2006年度财务报表进行“临时评级”。“临时评级”为aa以上的，一律由一级分行（含）以上审批，有效期至2009年月31日，在获取企业经审计财务报表30日内，必须重新发起评级。,管理要求（三）,会计报表审计（二） 有下列情况之一的会计师事务所审计的财务报表，视同未审计： 近年内因违法违规行为被相关主管部门给予没收违法所得、罚款、暂停执行部分或全部业务、吊销有关人员执业证书等行政处罚的； 近年内因审计质量等问题被相关主管部门或行业协会给予警告或通报批评的； 近年内向我行出具虚假审计报告的。,管理要求（四）,客户信用等级提升管理（一） 客户信用等级提升前提条件：以打分卡测评客户信用等级的。 提级遵循的主要标准：严格遵循信用等级核心定义标准条件。 提级幅度必须满足以下三项规定，对同时满足多项条款的，可按最高级次执行，但不得叠加。 对资产负债率、净资产收益率达到或优于行业优秀值的客户，优秀、良好类分行提级幅度不得超过2级，达标、未达标类分行提级幅度不得超过1级。 对一级分行管理客户，在风险可控前提下，优秀、良好类分行提级幅度不得超过2级，达标、未达标类分行不得超过1级 对总行管理的客户，在风险可控前提下，提级幅度不得超过2级。,管理要求（五）,客户信用等级提升管理（二） 上述三项规定均必须满足以下限制性条件 对风险较高的行业（每年由总行统一公布），客户最高提级至aa级（优势行业重点客户除外）。 风险较高的行业主要是指受国家宏观调控政策影响大、能源消耗大、对环保政策变化敏感且产能过剩的行业。 2009年度高风险行业名单。经总行研究确定钢铁、炼焦、水泥、造纸、旅游饭店、汽车制造等31 个“中类行业”（为我行2009年度高风险行业）。 经营期不满1年的客户，最高提级至a+级。,管理要求（六）,提供保证担保的法人客户 保证人为我行信贷业务提供新的保证担保，如距上次测评时间超过一年的，须重新测评信用等级。 保证人在测评信用等级后向我行申请信贷业务的，应按办法规定的流程和权限重新评定信用等级。,管理要求（七）,信用等级直接认定（一） 标准：核心定义作为直接认定的主要标准。 直接认定aa级（含）以上信用等级依据（一） 本年度总行推荐可直接认定为aaa级及以上信用等级客户； 世界500强（由财富杂志最新评出）及其在华设立实收资本在2000万美元（含）以上的直接控股子、分公司； 标准普尔评级公司评为bbb级（含）以上、穆迪评级公司评为baa级以上、惠誉评级公司评为bbb级（含）以上的客户； 总行每年授权书中明确的优势行业重点客户（不含子公司）； 全市gdp400亿元的地级及以上城市、全市（县、区）gdp200亿元的县级市（县、区）市政基础设施客户及有明确还款来源的政府投资类客户。,管理要求（八）,信用等级直接认定（二） 直接认定aa级（含）以上信用等级依据（二） 拟直接认定为aaa级（含）以上的公司类客户，除须满足上述条件外，还需满足： 其上一年度主营业务收入净额须大于亿元， 利息保障倍数应大于， 总资产报酬率利润总额（年初总资产年末总资产）大于2.2， 总行推荐直接认定的客户、市政基础设施客户及有明确还款来源的政府投资类客户除外。,管理要求（九）,信用等级直接认定（三） 直接认定为a、a级客户情况 满足核心定义 ，但是能用打分卡评级的客户就不能直接认定信用等级。 直接认定为b级客户情况 主要股东或主要管理人员出现逃废银行债务、被银行同业协会公布为不守信用的客户； 生产设备、技术或产品属国家明令禁止的客户； 存在套取银行贷款、挪用转移贷款资金、抽逃资本金等情况的客户； 向我行提供虚假财务报表的客户。,管理要求（十）,信用等级直接认定（四） 直接认定为c级客户情况 报告期内存在贷款本金或利息逾期30（不含）至90天（含）记录的客户； 已无法维持正常的生产经营、管理混乱，连续三年亏损或已资不抵债的客户 。 直接认定为d级客户情况 资产形态有次级、可疑、损失之一的。 报告期内存在未按期还本超过3个月的不良信用记录的客户。 报告期内存在拖欠利息3个月（不含）以上不良信用记录的客户。 为保全资产而借新还旧业务的客户。 符合d级信用等级核心定义的，一律直接归为d级，且不得提级 。,管理要求（十一）,对生产经营正常的客户，如连续两个会计年度经营性净现金流量为负值的，其最高信用等级只能评为aa级。但项目公司、新建客户，2008年末资产规模在100亿（含）以上的国有控股上市公司或行业龙头企业，若企业融资能力强，公司治理规范的企业除外。 小企业必须通过打分卡测评信用等级，不得通过直接认定或提升信用等级。,集团性客户评定信用等级（一）,整体评级与独立评级 整体评级是指根据集团公司的合并报表评定信用等级。 独立评级是指根据集团公司本部或子、分公司的财务报表评定信用等级。 集团客户评级原则：谁授信、谁评级。 整体评级：采取“整体授信、统一使用”授信方式的应采取整体评级，根据集团合并报表评定信用等级。分公司直接使用总公司评级结果。经总公司授权的分公司如需评定信用等级的，也可根据其自身财务报表进行独立评级。 独立评级：拟采取“整体授信、批量审批”授信方式的，如无法获得集团合并报表，可采用独立评级方式评定信用等级。 整体评级和独立评级相结合：拟采取“整体授信、分配额度”授信方式的应采用整体评级和独立评级相结合的方式。独立评级时应首先向主办行或管理行查询集团整体信用等级，集团本部与子公司独立评级原则上不高于集团整体评级。如集团本部尚未与我行建立业务关系或集团本部在境外无法获得集团合并报表的，可不进行整体评级。,集团性客户评定信用等级（二）,集团客户评级流程 客户如需进行整体评级的，由客户管理行客户部门调查初评，同级信贷管理部门审查，有权审批人审批。超客户管理行权限的，按规定逐级报有权审批行审批。 集团客户下属独立法人的独立评级可与集团整体评级一并处理，也可由法人所在地的管理行客户部门调查并撰写初评报告，同级信贷管理部门审查，按规定经贷审会审议（或合议会议审议）后，有权审批人审批。超客户管理行权限的，按规定逐级报有权审批行审批。 对于总行管理的集团客户，不论采用何种评级方式，原则上由总行发起集团整体或集团本部评级；集团客户子公司独立评级，可由一级分行自行发起评定。 经我国银监会批准设立的企业集团财务公司的信用等级，可直接应用企业集团整体或最大控股股东的信用等级，不再另行评级。,客户信用等级动态管理,客户信用等级评定后，客户部门要跟踪监测客户信用等级变化