浅谈电费资金管理.docx

浅谈电费资金管理摘要：我国的电费资金管理工作仍然存在着多数单位财务报表中的应收电费数与用户实际欠费数不符；各用电客户实际应收、实收、拖欠电费数游离于财务监管之外；财务部门与电力营销部门在电费管理方面严重脱节等问题。加上电力公司在考核激励机制上还存在薄弱环节，没能有效遏制人为调节线损、人为调节应收账款、虚增电费或截留电费现象的产生。为了加强电费管理，降低财务风险，必须改进和加强对电费资金的管理。 关键词：电费管理 ；资金管理； 营销 一、当前电费资金回收与管理存在的问题 1、分散型管理导致电费回收节点多，无法保证资金快速上缴 资金是现代企业的“血液”，电费资金回收是电力企业主要的收入来源，是企业经营与资金良性周转、持续发展的保征。随着电力市场的初步形成，电力公司必须对所属各支公司实现电费资金的实时监管，集中管理。虽然目前各供电公司建设了电力营销信息系统，实现了银行联网，但在电费资金管理上基本还是层层划拨的管理模式，电费资金回收滞留的节点依然没有减少。另外分散型管理导致更多的资金截留、帐外循环、客户历史欠费不清等引起的资金沉淀与资金短缺，直接影响了电费资金的有效回收和利用。 2、营销与财务信息不一致，无法更好地为企业经营服务 在供电公司中关于电费资金应收、实收、天费问题，营销部门与财务部门经常不统一，这种专业的壁垒及数据标准的差异给经营带来了一定的影响。原因主要有2个方面：第一，当前营销系统侧重于营销专业的功能需求，无法实现规范化、财务化的电费资金管理。主要表现在电费帐务系统功能是否满足财务管理的规范；系统的使用、科目的设置等是否满足财务管理的要求；第二，营销业务信息与财务信息没有充分整合与集成，使得营销业务信息的变化不能实时地影响到帐务信息、财务信息的变化，造成数据不一致。 3、客户的缴费服务有待进一步规范和统一 客户缴费方式的多样性与方便性是供电企业提供优质服务的重要内容。另外为客户缴费提供统一的查询咨询服务、票据清单打印服务也是衡量优质服务的重要内容。由于运用的系统的不同，提供的缴费方式也不同，银行联网的个数也不同，打印的单据也不同。随着新技术的发展，电话缴费、网上缴费、ATM机自助缴费、社区、商场代理点缴费、跨地区缴费等多种新的缴费方式相继出现，这些需求促使电力企业急需建设一个统一的收费平台，既为客户提供统、方便、快捷的服务，更为资金监管提供必要的技术手段. 二、强化电费资金管理的有效途径探讨 1、实施资金管理精细化，提高资金管理水平。 首先，要从资金的源头，即电费的回收加强管理，严格管理电费等各项经营收人，所有电费帐户统一纳入财务管理，利用银行的服务网络和先进的资金结算系统，保证用户方便、 快捷、准确的上缴电费，按日汇总结算，避免中间环节的截留和资金的沉淀，形成电费回收的闭环管理。 其次是加强电费资金发行、收缴过程中的管理和监督，准确执行电价政策。 最后是加大资金归集力度，发挥资金的规模效益。完善资金管理，严格按企业内部资金调度的权限和流程入手，加强资金管理，提高资金使用效益，控制负债规模，改善债务结构，减少资金沉淀，建立以现金流动为核心的资金管理制度。对资金实施集中管理、统一调度，集约经营，实现集中、在控的现金流动管理，使资金运作有序进行。 简历大全 2、营销管理信息系统功能上延 如何将电费管理中各用户应收、实收、拖欠等电费信息纳入财务监管之内，采用将“营销管理信息系统功能上延”的办法。其主要内容是：完善营销管理信息系统，将其查询功能延伸至财务部门，月末财务部门根据直接查询到的信息、做账，因为财务部门与电力营销部门保持了双方信息来源的唯一性，这样就能确保财务部门与电力营销部门间数据的一致性，实现在财务部门实时查询用户电费信息的目的。这种方法的前提是财务部门的实收账款总数必须与电力营销部门用户实际收费数相一致。通过功能扩充，实现财务营销数据共享。任何时间在财务部工作站上即可对用户的欠费、交费情况进行实时查洵，具体包括用户的实时欠费余额、各期间的交费情况，财务对电费情况可及时掌握。财务可根据在系统里查询的实时收费数作为做账的依据，这样财务应收和实收的数据来源同营销完全一致，从根本上解决了财务和营销电费数据不 一致的问题。 3、营销管理系统与财务核算系统对接 针对营销管理系统与财务核算系统彼此相对问独立，不能直接进行数据对接的现状，需研发“电费帐务管理系统”解决上述问题。其主要思路是：在营销管理系统中引进会计科目和复式记帐管理，将客户电费信息保存成转帐凭证，通过用电MI$与财务核算系统的模块接口传递给财务核算系统。 不能以开出的电费发票为分界点，因为电费发票开出后还有一个收费过程，收费肯定不能由财务部门来完成。在每月的规定期里，营业部门抄表员抄表后，电费会计应进入“电费帐务管理系统”制作收款凭证，月末营销系统按收费员统计欠费功能，可以以此考核收费员电费回收情况，并可将这一情况反馈到收费班，使收费班了解本班各收费员电费回收情况，电费会计定期打出电力客户电费清单或“大中及典型用户欠费明细表”交给收费班的收费员及时催收欠费，收费凭证定期装订后归入财务档案。上述操作的前提是电费帐号必须纳入财务部门统一管理。 4、完善规章制度，强化内部控制管理 完善规章制度是指在实行电费资金集团化管理和银行代收费业务后，建立健全供电企业和银行、供电机构和银行、供电企业和供电机构之间的工作流程，制定有关业务规章。加强内部控制是指具体落实电费资金管理办法即对已有和新颁布的规定在实际工作中进行落实， 包括银行预留印签的管理、银行票据的管理、电费资金支付的审批和会计对账的管理。银行预留印签每年应由供电企业财务部门负责年检。银行预留印签的使用应由供电企业做出规定，其它业务对外加盖印章必须得到供电企业财务部门的授权或同意。电费资金支付的管理指供电机构纳入电费集团账户资金的上缴。为加强供电企业对供电机构电费资金管理，供电企业财务部门应对供电机构电费资金进行总分类核算，每月根据供电机构上报的会计科目汇总表进行会计核算，进而 作文 计算出电费集团账户的电费资金余额。 结束语 只有加强资金管理，作好财会工作，才能促使企业经济效益提高，使其盈利。企业只有盈利， 才能在市场竞争